(luận văn thạc sĩ) hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng NNPTNT việt nam, chi nhánh hải châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LƯƠNG THỊ MINH HIỀN HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẢI CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2015 download by : skknchat@gmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LƯƠNG THỊ MINH HIỀN HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẢI CHÂU Chuyên ngành: Tài – Ngân Hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Trần Đình Khơi Nguyên Đà Nẵng - Năm 2015 download by : skknchat@gmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Lương Thị Minh Hiền download by : skknchat@gmail.com MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu .2 Bố cục đề tài .2 Tổng quan tài liệu nghiên cứu .3 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NHTM 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM .6 1.1.2 Rủi ro tín dụng .10 1.2 TỔNG QUAN VỀ KSNB TRONG NHTM .12 1.2.1 Khái niệm KSNB 12 1.2.2 Mục tiêu, nhiệm vụ hệ thống KSNB 13 1.2.3 Các phận cấu thành hệ thống KSNB 16 1.2.4 Nguyên tắc KSNB NHTM 17 1.3 KSNB ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 24 1.3.1 Mục tiêu nhiệm vụ KSNB hoạt động tín dụng 24 1.3.2 Nội dung KSNB hoạt động tín dụng .24 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến KSNB hoạt động tín dụng 27 KẾT LUẬN CHƯƠNG .34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẢI CHÂU 35 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN download by : skknchat@gmail.com NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẢI CHÂU (AGRIBANK HẢI CHÂU) .35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy, chức năng, nhiệm vụ phòng ban36 2.2 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HẢI CHÂU42 2.2.1 Đặc điểm hoạt động tín dụng Agribank Hải Châu 42 2.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng Agribank Hải Châu 45 2.3 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KSNB ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HẢI CHÂU 51 2.3.1 Thủ tục kiểm soát qua quy trình cho vay 51 2.3.2 Cơng tác kiểm tra, KSNB hoạt động tín dụng Agribank Hải Châu 56 2.3.3 Kết kiểm tra, KSNB hoạt động tín dụng Agribank Hải Châu 62 2.4 ĐÁNH GIÁ VỀ CƠNG TÁC KSNB ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HẢI CHÂU 68 2.4.1 Những ưu điểm 68 2.4.2 Những hạn chế .68 KẾT LUẬN CHƯƠNG .73 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẢI CHÂU 75 3.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI HOÀN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HẢI CHÂU 75 3.2 ĐỊNH HƯỚNG CỦA AGRIBANK ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA, KIỂM SOÁT NỘI BỘ .76 download by : skknchat@gmail.com 3.2.1 Định hướng hoạt động tín dụng giai đoạn 2011 - 2015, tầm nhìn 2020 76 3.2.2 Định hướng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 77 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG .78 3.3.1 Tuân thủ đầy đủ nguyên tắc phân chia trách nhiệm quy trình xét duyệt cho vay 78 3.3.2 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng 79 3.3.3 Đổi quy trình kiểm tra sau cho vay 80 3.3.4 Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng.82 3.3.5 Hoàn thiện phương pháp kiểm tra, ứng dụng công nghệ thông tin đẩy mạnh công tác sau kiểm tra 84 3.3.6 Nâng cao lực cho đội ngũ CBTD cán kiểm tra, KSNB87 3.3.7 Thực nghiêm túc công tác sửa sai sau đợt kiểm tra nội bộ, tra Ngân hàng Nhà nước 89 3.3.8 Hệ thống hóa văn bản, chế sách tín dụng thành tài liệu cẩm nang cho cán tín dụng 89 KẾT LUẬN CHƯƠNG .91 KẾT LUẬN .92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (bản sao) download by : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Agribank Hải Châu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn VN - Chi nhánh Hải Châu CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hợp đồng tín dụng KH Khách hàng KSNB Kiểm soát nội KTKSNB Kiểm tra, kiểm soát nội NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nước PGD Phòng giao dịch TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm download by : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh Hải Châu qua năm (2011 -2013) Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế Agribank Hải Châu qua năm (2011 - 2013) Cơ cấu dư nợ theo thời gian, TSBĐ Agribank Hải Châu qua năm (2011 - 2013) Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ Agribank Hải Châu qua năm (2011 - 2013) Tình hình nợ xấu Agribank Hải Châu qua năm (2011 - 2013) Nợ xấu phân loại theo khách hàng, TSBĐ Agribank Hải Châu qua năm (2011 - 2013) Trang 40 44 45 47 48 48 Số lượng trình độ cán làm cơng tác kiểm tra, 2.7 KSNB Agribank Hải Châu qua năm (2011 - 56 2013) Số lượng hồ sơ tín dụng kiểm tra Phòng 2.8 giao dịch chi nhánh Hải Châu từ năm 2011- 61 2013 2.9 Kết chỉnh sửa, bổ sung tồn tại, sai sót qua kiểm tra chi nhánh trực thuộc Agribank Hải Châu download by : skknchat@gmail.com 66 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu Tên sơ đồ sơ đồ 2.1 2.2 3.1 3.2 Mơ hình tổ chức Agribank Hải Châu Trang 34 Cơ cấu tổ chức máy quản lý tín dụng Agribank Hải Châu Cơ cấu tổ chức máy quản lý tín dụng 38 75 Bộ máy kiểm sốt nội Trụ sở chính, Văn phịng đại diện Chi nhánh download by : skknchat@gmail.com 79 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cho đến nay, hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng nghiệp vụ đem lại doanh thu nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) quy mơ hoạt động tín dụng chiếm phần lớn hoạt động NHTM Quy trình cho vay địi hỏi kỹ thuật phức tạp; sản phẩm cho vay đa dạng; khách hàng (KH) vay vốn thuộc nhiều ngành loại hình doanh nghiệp khác nhau, điều kiện kinh doanh khơng đồng đều, trình độ phẩm chất đạo đức nhà quản trị khơng tương đồng ẩn chứa nhiều rủi ro Để ngăn ngừa rủi ro tổn thất xảy ra, trình hoạt động kinh doanh trước hết ngân hàng phải có “sức đề kháng” mạnh Ngồi tra, kiểm tra, giám sát Ngân hàng nhà nước quan quản lý nhà nước, ngân hàng phải thiết lập hệ thống kiểm soát nội (KSNB) đầy đủ hoạt động hiệu Hoạt động tín dụng hoạt động chủ chốt, đem lại nguồn thu cho ngân hàng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Chất lượng tín dụng khơng tốt quản lý tín dụng yếu nguyên nhân chủ yếu dẫn đến thất bại ngân hàng khủng hoảng ngân hàng giới Những học công tác KSNB yếu dẫn đến nhiều sai phạm NHTM thời gian gần đặt vấn đề tầm quan trọng công tác KSNB, vụ án lừa đảo 4.900 tỷ đồng Huỳnh Thị Huyền Như Vietinbank hay số sai phạm cán Cơng ty Cho th tài II (ALC II) Agribank… Nhận thức tầm quan trọng đó, tác giả định chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hải Châu” làm luận văn thạc sỹ kinh tế download by : skknchat@gmail.com ... trình Tín dụng ngân hàng (2000) TS Hồ Diệu [2] Từ sở lý luận kiểm soát nội bộ, sở lý luận hoạt động tín dụng NHTM, tác giả có tảng để sâu nghiên cứu kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng. .. HOÀN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HẢI CHÂU 75 3.2 ĐỊNH HƯỚNG CỦA AGRIBANK ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA, KIỂM SOÁT NỘI BỘ .76 download... HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẢI CHÂU 75 3.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI HOÀN THIỆN CƠNG TÁC