BTL-NHÓM-2

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Đề tài: PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – VCBL Giáo viên hướng dẫn: Đặng Thị Minh Nguyệt Lớp học phần: 2212BKSC2111 Nhóm sinh viên thực hiện: Nhóm Hà Nội – 2022 MỤC LỤC MỞ ĐẦU Ngày nay, phát triển dịch vụ đem lại cho nhiều tiện ích hầu hết lĩnh vực, có lĩnh vực ngân hàng Những dịch vụ ngân hàng trở nên phổ biến bắt đầu trở thành xu phát triển cạnh tranh ngân hàng thương mại Việt Nam Trong thời đại hội nhập kinh tế quốc tế, phát triển dịch vụ ngân hàng dựa nhu cầu khách hàng xu hướng tất yếu mang tính khách quan khơng ngân hàng mà hầu hết ngân hàng Việt Nam nói riêng giới nói chung Và tất dịch vụ tiện ích đó, không nhắc đến dịch vụ cho thuê tài cơng ty tài ngân hàng thương mại Việt Nam Nó khuyến khích tham gia nhiều khách hàng, tạo điều kiện phục vụ khách hàng diện rộng, hỗ trợ cho vay tín chấp giúp khách hàng có thêm nhiều lựa chọn Đồng thời, vũ khí cạnh tranh chiến lược ngân hàng, công cụ hỗ trợ đắc lực cần thiết mà ngân hàng cần nắm bắt, vận dụng sáng tạo để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Bằng kiến thức học với niềm đam mê mình, nhóm chúng tơi lựa chọn tìm hiểu nghiên cứu đề tài: “Phát triển hoạt động cho th tài Cơng ty Cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank Leasing)” CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Khái quát hoạt động cơng ty CTTC • Khái niệm cơng ty cho th tài Theo quy định Khoản 1, Điều Nghị định số 95/2008/NĐ-CP ngày 25/8/2008 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 2/5/2001 tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài (CTCTTC): “CTCTTC tổ chức tín dụng phi ngân hàng, pháp nhân Việt Nam; thành lập hoạt động Việt Nam hình thức: CTCTTC trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên; CTCTTC trách nhiệm hữu hạn thành viên CTCTTC cổ phần Việc chuyển đổi sở hữu, thay đổi hình thức CTCTTC thực theo quy định NHNN Việt Nam” • Đặc điểm cơng ty cho th tài CTCTTC tổ chức tín dụng phi ngân hàng có tư cách pháp nhân Theo luật định, công ty cho thuê tài thỏa mãn điều kiện doanh nghiệp, nội dung kinh doanh thường xuyên hoạt động ngân hàng Đây loại hình doanh nghiệp đặc biệt, bị chi phối hai nhóm pháp luật bao gồm nhóm pháp luật chuyên ngành nhóm pháp luật chung Cơng ty CTTC có đối tượng kinh doanh đặc biệt kinh doanh hoạt động ngân hàng Đây dấu hiệu để phân biệt doanh nghiệp tổ chức tín dụng với loại hình doanh nghiệp hoạt động khác • Hoạt động cơng ty CTTC - Huy động vốn đầu tư - Cho thuê tài Hoạt động cho thuê tài công ty CTTC 2.1 Khái niệm hoạt động cho thuê tài CTTC dịch vụ tín dụng trung, dài hạn thông qua việc cho thuê tài sản sở hợp đồng hai bên, người cho thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản chuyển giao quyền sử dụng tài sản với rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản cho người thuê thời gian định Khi kết thúc thời hạn thuê, quyền sở hữu tài sản, quyền chọn mua quyền thuê tiếp người thuê lựa chọn theo điều kiện thoả thuận hợp đồng 2.2 Các hình thức cho th tài  Các hình thức cho thuê tài bản: Căn vào số bên tham gia - hợp đồng CTTC phương thức giao dịch CTTC bao gồm: Phương thức CTTC có tham gia bên (cịn gọi thuê mua - Net - Lease) Phương thức CTTC có tham gia hai bên (cịn gọi hợp đồng CTTC tài trợ trực tiếp - Direct leases)  Các hình thức CTTC đặc biệt khác • Xét từ phương diện người cho thuê - Cho thuê tài liên kết - Syndicate Leases - Cho th tài bắc cầu - Leveraged Lease • Xét từ phương diện người thuê - Phương thức bán tái thuê - Sale and Leaseback • - Phương thức cho thuê tài giáp lưng - Under Lease Phương thức thuê mua trả góp - Lease Purchase Arrangement Theo tổng số tiền thuê phải trả Hoàn trả toàn Hồn trả phần 2.3 Lợi ích rủi ro hoạt động cho th tài • Lợi ích hoạt động cho thuê tài - Đối với kinh tế: Các doanh nghiệp thiếu vốn lựa chọn giải pháp th tài chính, thay mua thiết bị Thuê tài giúp cho bạn tiếp cận với nhiều loại thiết bị, từ thiết bị văn phòng đơn giản máy photocopy, máy tính, xe tơ - Đối với người th: Giúp người thuê có sở vật chất kĩ thuật thiết bị cần để sử dụng trường hợp DN hạn hẹp ngân quỹ Giúp giảm ngân quỹ chi phí cho tài sản hàng năm thời hạn thuê thiết bị thường dài so với thời hạn vay để mua theo thông lệ Thủ tục đơn giản, giao dịch cho thuê thực nhanh chóng linh hoạt - Đối với người cho thuê: Đa dạng hóa danh mục sản phẩm, giúp mở rộng quan hệ khách hàng Nâng cao lực cạnh tranh mức độ đảm bảo cao: • Rủi ro hoạt động cho thuê tài Về chất, cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn, hoạt động cho th tài có rủi ro giống hoạt động tín dụng nói chung, đồng thời có rủi ro đặc thù Có nhiều tiêu chí để phân loại, khái quát lại phân rủi ro hoạt động cho thuê tài bao gồm: rủi ro tài chính, rủi ro hoạt động rủi ro khác Bên cạnh lợi ích đề cập hoạt động CTTC có số rủi ro hạn chế sau: Doanh nghiệp thuê phải chịu chi phí sử dụng vốn mức tương đối cao so với tín dụng thơng thường; Làm gia tăng hệ số nợ công ty Gia tăng mức độ rủi ro tài cơng ty có trách nhiệm phải hồn trả CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (VCBL) Giới thiệu Công ty Cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCBL) 1.1 Quá trình hình thành phát triển Cơng ty Cho th tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCBL) thành lập năm 1998 theo Quyết định số 108/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 03 năm 1998 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước thức khai trương hoạt động vào ngày 23 tháng năm 1998 VCBL đặt trụ sở tầng 4, nhà 25T1, N05, Hoàng Đạo Thúy, Cầu Giấy, Hà Nội chi nhánh TP Hồ Chí Minh Tầng 8, Tòa nhà Vietcombank Kỳ Đồng, 13-13 Bis Kỳ Đồng, P9, Q3, TPHCM Công ty đơn vị thành viên hạch toán độc lập trực thuộc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Được thừa hưởng mạnh vốn công nghệ từ Ngân hàng mẹ, VCBL nỗ lực để đáp ứng nhu cầu đầu tư doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu trang bị đổi thiết bị đồng thời muốn tối ưu hóa hiệu sử dụng nguồn vốn Vốn điều lệ công ty 500 tỷ VND, có khả tài trợ cho thuê tài lên tới 164 tỷ VND cho khách hàng 329 tỷ VND cho nhóm khách hàng có liên quan Qua 20 năm kinh nghiệm, Công ty thiết lập mối quan hệ hợp tác tốt đẹp với nhiều nhà cung cấp thiết bị lớn, cơng ty bảo hiểm có uy tín mạng lưới khách hàng toàn quốc Mục tiêu Vietcombank Leasing trở thành công ty cho thuê tài hàng đầu Việt Nam, cung cấp dịch vụ cho thuê tài đến doanh nghiệp, doanh nghiệp đổi thiết bị, dây truyền sản xuất, hướng tới thành công kinh doanh 1.2 Tổ chức quản lý công ty Xuất phát từ đặc điểm hoạt động cho thuê tài sản mục đích quản lý hiệu quả, Vietcombank Leasing tiến hành tổ chức quản lý theo sơ đồ 2.1 (Phụ lục) Chức nhiệm vụ Phịng ban Cơng ty CTTC Ngân hàng ngoại thương Việt Nam sau: - Phòng kinh doanh: Lựa chọn khách hàng, thẩm định dự án xin th, lập tờ - trình trình Giám đốc cơng ty xem xét phê duyệt Lập hợp đồng cho thuê trình Giám đốc cơng ty, theo dõi đơn đốc thu nợ theo Hợp đồng Giữ liên lạc thường xuyên với khách hàng, định kỳ kiểm tra tình hình hoạt động khách hàng trạng máy móc thiết bị cho th Phịng kế tốn tài vụ: Thực chế độ hạch toán kế toán, chế độ thu chi tài theo chế tài NHNT Việt Nam phù hợp với Luật pháp - Nhà nước thông tư hướng dẫn Bộ, Ngành liên quan Lập báo cáo kế toán, cân đối, thu nhập chi phí hàng tháng, q, năm cơng ty Lập Báo cáo thống kê hàng tháng theo quy định NHNT Việt Nam Phịng tổng hợp, hành chính, quỹ: Tham mưu cho Giám đốc giải khiếu - kiện, thu giữ tài sản cho thuê Lập báo cáo tổng hợp tình hình hoạt động kinh doanh định kỳ theo quy định NHNT Việt Nam Cùng với phịng kế tốn tài vụ lập đơn giá, tiền lương Ban kiểm soát nội bộ: Kiểm soát hoạt động cơng ty phát thiếu sót phận công ty, phản ánh với Giám đốc để uốn nắn sửa chữa kịp thời Thực trạng hoạt động cho th tài Cơng ty Cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCBL) 2.1 Quy trình cho th tài cơng ty Theo phương thức này, bên cho thuê quyền lựa chọn, thoả thuận với bên cung cấp tài sản Bên cho thuê thực việc mua tài sản theo yêu cầu bên thuê hai bên thoả thuận hợp đồng cho thuê tài  Quy trình bao gồm bước: Bước 1: Khách hàng lựa chọn tài sản (máy móc, thiết bị ) từ nhà cung cấp Bước 2: Lập hợp đồng cho thuê tài bên thuê khách hàng bên cho thuê VCBL Bước 3: Lập hợp đồng mua bán tài sản VCBL nhà cung cấp Bước 4: VCBL toán tiền mua tài sản Bước 5: Khách hàng nhận bàn giao tài sản từ nhà cung cấp Bước 6: Khách hàng định kỳ toán vốn gốc lãi cho VCBL 2.2 Tình hình hoạt động cơng ty cho th tài Vietcombank Leasing 2.2.1 Nguồn vốn • Cơ cấu nguồn vốn cơng ty Qua bảng số liệu 2.1 (Phụ lục), ta thấy tổng số nguồn vốn công ty tăng qua năm Năm 2020, tổng nguồn vốn công ty đạt 5.486.300 triệu đồng, tăng 1,2 lần năm 2018 Nhìn chung từ năm 2018 đến 2020 thành phần cấu vốn cơng ty tăng lên Trong đó, nguồn tiền gửi vay TCTD khác nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng lớn, tiền gửi khách hàng dân cư, tổ chức kinh tế khoản nợ khác chiếm tỷ lệ Trong cấu nguốn vốn, khoản nợ khác chiếm tỷ trọng thấp nhất, điều dễ hiểu cơng ty muốn trì hoạt động tốt khơng thể để khoản nợ chiếm tỷ lệ lớn Bên cạnh đó, nhìn vào cấu nguồn vốn cơng ty, ta thấy khơng có nguồn vốn vay từ NHNN hay từ Chính phủ nguồn vốn huy động từ công cụ phái sinh phát hành giấy tờ có giá Từ thấy, tiềm lớn để cơng ty khai thác nhằm tăng nguồn vốn từ kênh huy động này, đa dạng hoá kênh huy động vốn Từ năm 2018 – 2020, nguồn vốn chiếm tỷ trọng cao cấu nguồn vốn công ty tiền gửi vay TCTD khác Song nguồn hình thành lại có xu hướng giảm dần Năm 2018, tỷ trọng nguồn chiếm 75,51% đến năm 2020 giảm cịn 73.18% giải thích biến đổi có dịch chuyển cấu nguồn vốn công ty: Đó dịch chuyển nguồn vốn vay TCTD (cụ thể Vietcombank) sang nguồn vốn chủ sở hữu (bao gồm vốn lưu động, vốn đầu tư xây dựng bản, quỹ lợi nhuận chưa phân phối), nguồn vốn tiền gửi khách hàng (dân cư, cá nhân doanh nghiệp…) • Tốc độ gia tăng vốn: Để đảm bảo tăng trưởng bền vững tạo chủ động kinh doanh, Công ty không ngừng gia tăng nguồn vốn qua năm Qua biểu đồ số liệu bảng 2.1 (Phụ lục) ta thấy, nguồn vốn cơng ty có xu hướng tăng Nếu năm 2018 4.493.316 triệu đồng số năm 2020 5.486.300 triệu đồng, qua năm hoạt động, nguồn vốn tăng 992.984 triệu đồng tương đương 22% Tốc độ gia tăng nguồn vốn từ năm 2018 đến 2020 13,2%, 7,87% Mặc dù tốc độ gia tăng vốn có giảm Nguyên nhân ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế đại dịch Covid 19 gây Tuy nhiên tốc độ gia tăng giảm không đáng kể (5,33%) Đây minh chứng cho thấy hoạt động công ty ngày ổn định bền vững 2.2.2 Tình hình sử dụng vốn  Tỷ trọng dư nợ CTTC tổng nguồn vốn Qua bảng số liệu 2.2 (Phụ lục) ta thấy, xét số tuyệt đối mức dự nợ cho thuê tài Vietcombank Leasing có xu hướng tăng qua năm Trong vòng năm tăng từ 3.855.993 triệu VND lên đến 4.618.000 triệu VND, tăng 760.007 triệu VND tương ứng với 19,8% Vì hoạt động Cơng ty cho thuê tài nên nguồn vốn sử dụng cho hoạt động chủ yếu Tỷ trọng CTTC chiếm 2/3 tổng nguồn vốn Công ty, năm 2018 tỷ trọng chiếm 85,82% đến năm 2020 tỷ trọng giảm 84,17% cho thấy tỷ trọng dư nợ có xu hướng giảm dần Nguyên nhân làm cho tỷ trọng dư nợ CTTC giảm Cơng ty đa dạng hố danh mục đầu tư hoạt động vào hoạt động khác là: mua cho thuê lại, cho thuê vận hành, cho vay vốn lưu động,…Một phần nhỏ lại tổng nguồn vốn sử dụng để tiền mạt quỹ, gửi NHNN TCTD, đầu tư hoạt động phân tán rủi ro Công ty  Tốc độ tăng trưởng dư nợ CTTC Hoạt động cho thuê tài nghiệp vụ chủ yếu Vietcombank Leasing, nguồn thu lợi nhuận lớn hoạt động kinh doanh Cơng ty Có thể nói CTTC phương thức tài trợ sáng tạo, phương thức tín dụng trung dài hạn mà doanh nghiệp tin dùng Nhìn vào biểu đồ 2.2 ta thấy, dư nợ CTTC cơng ty có xu hướng tăng Nếu năm 2018 3.855.993 triệu đồng số năm 2020 4.618.000 triệu đồng, qua năm hoạt động, nguồn vốn tăng 762.007 triệu đồng Dư nợ CTTC từ năm 2018 đến 2020 có tốc độ gia tăng 15,05%; 4,09% Tốc độ gia tăng từ năm 2018 – 2019 có xu hướng tăng mạnh, nhiên đến năm 2020 ảnh hưởng thiên tai, dịch bệnh kéo dài, làm cho tốc độ gia tăng giảm cịn 4,09% khơng tăng mạnh năm trước Với số dư nợ CTTC tăng qua năm cho thấy vị uy tín Cơng ty ngày nâng cao, thị phần ngày mở rộng Có kết nhiều năm qua công ty nỗ lực thực biện pháp, kế hoạch đề ra, tích cực tìm kiếm khách hàng khắp nước  Phân loại mức dư nợ - Theo thời gian cho thuê: Từ bảng số liệu 2.3 ta thấy, dư nợ cho thuê tài theo thời gian Vietcombank Leasing nợ trung hạn nợ dài hạn, khơng có nợ ngắn hạn Điều phản ánh chất hoạt động cho thuê tài tín dụng trung dài dạn Nhìn chung, nợ trung hạn nợ dài hạn qua năm có xu hướng tăng, nhiên xét tỷ trọng nợ dài hạn so với tổng vốn vay qua năm có xu hướng giảm dần, năm 2018 55,82%, năm 2019 54,16%, năm 2020 52,31% Nguyên nhân năm 2019 Việt Nam phải đối mặt với dịch tả lợn châu phi, sang năm 2020 với diễn biến phức tạp dịch bệnh COVID thiên tai bão, lũ làm cho nhiều doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, bị thua lỗ , buộc họ phải thu hẹp mơ hình sản xuất, việc vay vốn trung hạn tất yếu Vì vậy, cho thuê trung hạn năm 2020 chiếm 47,69% tỷ trọng tổng vốn dư nợ, tăng nhiều so với năm trước Nguyên nhân thời buổi kinh tế gặp khó khăn hàng loạt ngân hàng giảm lãi suất có Vietcombank, điều có tác động phần lên mức lãi suất cho thuê Vietcombank Leasing Việc giảm lãi suất giúp tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp việc vay vốn để kinh doanh việc trả nợ cho ngân hàng sau vay Tuy nhiên, khoản vay trung dài hạn đòi hỏi doanh nghiệp phải có cấu nguồn hợp lý, với nguồn trung dài hạn hợp lý để đáp ứng nhu cầu thị trường Đây cấu tương đối hợp lý, giúp Cơng ty có khoản thu lâu dài Nhưng với thời gian khả trả nợ khách hàng biến đổi nhiều chiều hướng khác nhau, tác động khơng tốt dẫn đến rủi ro cho Công ty - Theo nhóm nợ 10 Thơng qua bảng số liệu 2.4 nhìn chung, nhóm 1- nợ đủ tiêu chuẩn có xu hướng tăng điều qua năm, chiếm tỷ lệ cao cấu nhóm nợ, cho thấy tình hình kinh doanh Vietcombank Leasing vịng kiểm sốt tốt khả quan Ngược lại, nhóm 2, 3, có xu hướng giảm dần qua năm, chiếm tỷ trọng nhỏ cấu, cụ thể: nhóm - nợ cần ý giảm mạnh từ 0,95 % (năm 2018) xuống cịn 0,42%( năm 2020), nhóm - nợ tiêu chuẩn giảm từ 0,16% (năm 2018) xuống cịn 0,08% (năm 2020) Nhóm - nợ nghi ngờ năm 2020 tỷ trọng giảm chiếm 0,06% thấp nhóm nợ Nhóm - nợ có khả vốn có nhiều biến động, nhìn chung có xu hướng giảm năm 2019 tăng gần gấp đôi năm 2018 từ tỷ trọng 0,5% tăng đến 0,85%, đến năm 2020 giảm cịn 0,54% Năm 2018, kinh tế Việt Nam có nhiều khởi sắc nhiên chiến tranh thương mại Mỹ - Trung Đây rủi ro tiềm ẩn khơi mào khủng hoảng kinh tế, chiến hai kinh tế lớn ảnh hưởng sâu rộng toàn giới, hàng trăm tỷ USD hàng hóa bị áp thuế cao, làm cho khơng người dân chịu ảnh hưởng tiêu cực Dẫn đến nhiều doanh nghiệp phải tính tốn lại việc làm ăn kinh doanh sản xuất, tình hình tài cân đối nguồn vốn sử dụng vốn, thiếu hụt vốn hoạt động sản xuất kinh doanh khơng hiệu khiến cho cá nhân gặp khó khăn việc hoàn trả lại khoản vay từ ngân hàng, việc dẫn đến nợ khó địi làm cho nhóm - nợ có khả vốn tăng cao cách đột ngột Tuy nhiên, Vietcombank Leasing có sách đẩy mạnh cho vay hoạt động kinh doanh tôt, cấu lại khoản nợ linh hoạt khiến cho tỷ trọng nhóm 3, 4, giảm (năm 2020) tỷ lệ nợ xấu mức 1% Đánh dấu chuyển biến tốt thành công Công ty năm qua 2.2.3 Kết hoạt động kinh doanh Vietcombank Leasing Nhờ công tác quản lý việc áp dụng sách biện pháp nhằm đảm bảo cơng tác đánh giá, thẩm định khách hàng cho thuê nên thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự VCBL tăng qua năm từ năm 2018 đến năm 2020 tăng 52.421 triệu đồng Tuy nhiên lợi nhuận sau thuế VCBL không ổn định qua năm Năm 2018, lợi nhuận sau thuế công ty đạt 83.145 triệu đồng đến năm 2019 lợi nhuận sau thuế 77.913 triệu đồng giảm 5.232 triệu đồng Năm 2018, hoạt động kinh doanh VCBL tiếp tục ổn định tăng trưởng Lợi nhuận trước thuế năm 2018 đạt 103,9 tỷ đồng, vượt 10,3% kế hoạch lợi nhuận giao Dư nợ cho thuê tài VCBL đến cuối năm 2018 đạt 3.884,2 tỷ đồng, tăng trưởng 7,8% so với năm 2017 Lợi nhuận trước thuế năm 2019 đạt 97,39 tỷ đồng, đạt 80,5% kế hoạch lợi nhuận giao Dư nợ cho thuê tài VCBL đến cuối năm 2019 đạt 4.436,5 tỷ đồng, đạt 100% kế hoạch giao Đến năm 2020 số 78,985 triệu đồng tăng 1.071 triệu đồng so với năm 2019 Lợi nhuận trước thuế năm 2020 đạt 123,14 tỷ đồng, vượt 11 7% kế hoạch lợi nhuận giao Dư nợ cho thuê tài VCBL đến cuối năm 2020 đạt 4.618 tỷ đồng • Về tổng thu Do tính chất hoạt động kinh doanh VCBL thực hoạt động cho thuê tài nên tổng thu đóng góp lớn thu từ lãi cho thuê tài khoản thu nhập tương tự Điều cho thấy, VCBL ln xác định hoạt động kinh doanh cho thuê tài với chất mục tiêu hoạt động công ty đề Nhờ sản phẩm, dịch vụ đa dạng mà đến nay, VCBL dẫn đầu thị trường cho thuê tài số lượng khách hàng lẫn số lượng hợp đồng hàng năm Khách hàng thuê tài VCBL không doanh nghiệp nhỏ vừa, mà doanh nghiệp lớn hàng đầu Việt Nam • Về tổng chi Trong tổng chi năm 2018 239.133 triệu đồng năm 2020 287.888 triệu đồng, tăng 48.755 triệu đồng Tuy nhiên, giai đoạn này, tổng chi phí có xu hướng giảm nhẹ qua năm Hoạt động kinh doanh VCBL cho th tài Vì vậy, khoản chi chủ yếu phát sinh từ hoạt động Nguyên nhân làm giảm chi phí giải thích cơng ty có biện pháp, sách hoạt động kinh doanh có hiệu làm giảm chi phí Ngồi lý trên, phải nói đến việc trì mối quan hệ tốt với khách hàng góp phần làm giảm chi phí khai thác, thẩm định lại khách hàng VCBL Tỷ trọng chi phí lãi chiếm tỷ trọng lớn hoạt động cơng ty cho th tài chính, khoản chi phí lãi chiếm tỷ trọng cao Một lý công ty áp dụng nhiều sách đa dạng hố sản phẩm kinh doanh, làm chi phí giảm điều dễ hiểu 2.2.4 Một số tiêu đánh giá hoạt động CTTC Vietcombank Leasing Hệ số quay vòng vốn cho biết đồng vốn bỏ thu đồng Trong giai đoạn 2018 – 2020, ta thấy hệ số vòng quay vốn giảm Vòng quay vốn công ty năm 2018 7,2 đến năm 2020 giảm cịn 6,8 Tốc độ tăng tổng thu khơng tương ứng với tốc độ tăng nguồn vốn Vì giai đoạn này, hoạt động kinh doanh công ty bị ảnh hưởng nhiều đại dịch Để nâng cao hệ số vòng quay vốn năm tới, Công ty cần phải đẩy nhanh tăng trưởng dư nợ cho thuê, đồng thời tiết kiệm chi phí, chi phí huy động vốn cách khai thác nguồn vốn có lãi suất thấp nhằm hạ chi phí, nâng cao thu nhập Chỉ tiêu nợ xấu: tình hình nợ xấu vấn đề mà đơn vị quan tâm nhiều nhất, tỷ lệ nợ xấu công ty qua ba năm tương đối thấp có xu hướng giảm nhẹ Cụ thể, năm 2018 0,88%, năm 2019 0,78% năm 2020 0,86% Nhìn chung tình hình cho thấy hoạt động kinh doanh công ty tương đối hiệu quả, nợ hạn chiếm tỷ lệ thấp tổng dư nợ, trì tỷ lệ mức 1% Điều 12 chứng tỏ cơng ty có biện pháp thu hồi nợ tốt, trì mối quan hệ tốt với khách hàng Các tiêu ROA, ROE giai đoạn nhìn chung có xu hướng giảm nhẹ: năm 2018 tiêu lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu – ROE 9,8 đến năm 2020 số 8,1 Như vậy, với đồng vốn chủ sở hữu bỏ cơng ty thu hồi lại 8,1 đồng lãi vào năm 2020 Một tiêu khác để đánh giá khả sinh lời tỷ số lợi nhuận ròng tổng tài sản – ROA Năm 2018, với đồng vốn bỏ cơng ty mang 1,85 đồng lãi Cũng với đồng vốn bỏ để đầu tư vào năm 2020, cơng ty đem 1,44 đồng lãi Nguyên nhân giảm sút hoạt động kinh doanh tốn thêm chi phí, hoạt động chưa thực hiểu tối ưu tác động tiêu cực từ đại dịch Covid-19 gây Vì vậy, cơng ty cần phải có biện pháp hiệu để kiểm soát hoạt động kinh doanh, tăng lợi nhuận trình hoạt động Đánh giá chung hoạt động cho th tài Cơng ty Cho thuê tài Vietcombank Leasing 3.1 Kết đạt Trong năm 2019, 2020, tình hình hoạt động kinh doanh cơng ty nói chung Công ty CTTC – Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nói riêng gặp nhiều khó khăn ảnh hưởng dịch COVID-19 diễn hầu hết quốc gia Tuy nhiên, giải pháp kinh doanh phù hợp, vừa mở rộng đầu tư, cho thuê mới, Công ty thực vướt mức kế hoạch giao với thành tích đáng khích lệ Trong năm 2020, thực chủ trương Chính phủ NHNN việc hỗ trợ doanh nghiệp bị ảnh hưởng đại dịch COVID-19, Công ty miễn giảm lãi số dư nợ 391,3 tỷ đồng, với số tiền lãi miễn giảm 1.352 triệu đồng Kết thúc năm, Cơng ty tiếp tục trì thị phần cho thuê lớn Công ty thuộc Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam Tăng trưởng nguồn vốn huy động dư nợ cho thuê: Nhờ biện pháp tích cực huy động vốn mở rộng thị trường đầu tư CTTC phạm vi toàn quốc nên năm 2020, nguồn vốn huy động tổng dư nợ tăng so với năm trước Duy trì tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn mức thấp: Công ty thực hiên nghiêm túc quy trình nghiệp vụ thẩm định NHNN Ngân hàng ngoại thương Việt nam quy định, đánh giá kỹ khách hàng nhiều phương diện Do đó, thời gian dịch bệnh, thiên tai khiến cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp gặp khó khăn làm cho thu hồi nợ khó địi tăng cao tỷ lệ nợ hạn (chủ yếu tháng) khống chế thấp tiêu đặt (0.78% vào năm 2020) 13 Công ty trọng tốt tới cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài Nhờ đạt kết vơ đáng khích lệ phịng ngừa hạn chế rủi ro lãi suất, kiểm soát khoản nợ hạn không để xảy tổn thất, phần đa dạng hoa loại tài sản cho thuê để phân tán rủi ro kinh doanh cách cho thuê nhiều đối tượng, nhiều lĩnh vực, không tấp trung lượng vốn lớn vào đối tác Lãi từ hoạt động CTTC tăng mạnh: Cùng với gia tăng doanh số cho thuê, lãi thu từ hoạt động CTTC công ty cao Kết phản ánh đóng góp ngày to lớn hoạt động CTTC vào kết hoạt động kinh doanh để bước khẳng định chuyên môn hoa cao công ty lĩnh vực đặc thù Các số thể mức sinh lời đồng vốn CTTC Vietcombank Leasing điều tăng cho thấy công ty sử dụng vốn hiệu khả sinh lời công ty tương lai ngày cao Sau nhiều năm hoạt động, với đổi không ngừng quản lý phục vụ khách hàng theo hướng thuận tiện, văn minh, đại Vietcombank Leasing tạo lập trì mối quan hệ vững chắc, tốt đẹp với nhiều khách hàng, tạo điều kiện cho việc gia tăng tỷ lệ số khách hàng thường xuyên tỷ lệ số khách hàng quay trở lại giao dịch Nhìn chung, hoạt động CTTC Ngân hàng Vietcombank Leasing tương đối ổn định có xu hướng chuyển biến tốt Trong bối cảnh kinh tế ln có biến động, nhu cầu vốn hoạt động CTTC lớn Công ty nỗ lực cố gắng đáp ứng tối đa yêu cầu khách hàng, đạt nhiều kết đáng khen ngợi số lượng lẫn chất lượng Tuy nhiên, để đạt thành tựu lớn cơng ty cần phải nỗ lực nữa, nhanh chóng khắc phục tồn đọng, đẩy mạnh hoạt động huy động vốn , cải tiến chất lượng cho thuê, nghiên cứu phát triển sản phẩm, dịch vụ phù hợp với phát triển kinh tế- xã hội, mang lại lợi nhuận to lớn cho công ty lợi ích cho cộng đồng xã hội 3.2 Những hạn chế nguyên nhân  Hạn chế Cơ cấu nguồn vốn chưa đa dạng: Trong cấu nguồn vốn công ty xuất vốn vay từ TCTD khác, VHĐ từ tiền gửi khách hàng, VCSH, chưa thấy xuất vốn vay từ Chính phủ NHNN, VHĐ từ phát hành giấy tờ có giá hay công cụ phái sinh khác Phương thức cho th cịn đơn điệu: Cơng ty chủ yếu áp dụng phương thức cho thuê với tham gia bên nhà cung cấp, người thuê công ty cho thuê Phương thức làm giảm khả thoả mãn nhu cầu đa dạng khách hàng, từ làm giảm thị phần cơng ty cơng ty hồn tồn có khả phát triển 14 nghiệp vụ tái cho thuê hình thức cho thuê khác cho thuê vận hành, cho thuê giáp lưng… Thị trường CTTC nhỏ hẹp: Hiện nay, thị trường cho thuê chủ yếu khu vực trụ sở chi nhánh cơng ty Hà Nội, TP.HCM, tỉnh khác có số lượng hợp đồng giao dịch không đáng kể Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chưa đa dạng: sản phẩm chủ yếu cho thuê tài sản trung dài hạn, nguồn thu phí CTTC Chưa áp dụng cách mạng 4.0 nhiều vào quy trình, nghiệp vụ cho th tài chính: Cách mạng cơng nghiệp 4.0 thay hoàn toàn kênh phân phối sản phẩm dịch vụ truyền thống việc ứng dụng nhiều công nghệ thông tin, ứng dụng chuyển đổi kỹ thuật số, sản phẩm công ty tích hợp với nhiều sản phẩm dịch vụ phụ trợ để làm hài 64 lòng khách hàng  Nguyên nhân hạn chế • Nguyên nhân chủ quan: Phương pháp đánh giá thẩm định yếu kém: Quy trình nghiệp vụ cho th tài chưa đầy đủ, chủ yếu phụ thuộc vào ý kiến chủ quan cán thẩm định Cơ sở thông tin khách hàng chưa đủ độ tin cậy: Hiện nay, công ty dựa số thông tin khách hàng báo cáo tài chính, đánh giá dự án kinh doanh khách hàng, Đây hoàn tồn thơng tin khách hàng cung cấp độ tin cậy chưa đảm bảo Hoạt đông marketing cịn yếu kém: Cơng ty khai thác tốt mối quan hệ khách hàng từ Ngân hàng mẹ song việc chưa định vị khách hàng mục tiêu hạn chế hoạt động sức cạnh tranh công ty Trình độ nghiệp vụ lực quản lý chưa cao: Công tác giám sát việc sử dụng tài sản cho th, phân tích khả trả nợ, đơn đốc khách hàng trả nợ, quản lí tài sản cho thuê cịn nhiều bất cập dẫn đến khách hàng làm hỏng tài sản gây rủi ro cho công ty cho th tài • Ngun nhân từ phía khách hàng: Do chế thị trường thay đổi liên tục ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình kinh doanh cá nhân, tổ chức kinh tế làm cho số khách hàng gặp khó khăn việc phải trả nợ cho cơng ty sau th có khách hàng họ muốn chiếm dụng vốn chi nhánh để phục vụ cho mục đích, hoạt động khác nên cho dù họ có đủ khả để trả nợ cho ngân hàng xin gia hạn nợ, gây tình trạng nợ hạn cho chi nhánh, ảnh hưởng lớn đến chất lượng CTTC cơng ty • Ngun nhân khách quan: Mơi trường pháp lý chưa rõ ràng: Hệ thống văn quy phạm pháp luật cho thuê tài chưa hoàn chỉnh chưa đồng Ngoài ra, quy 15 định chi tiết miễn giảm lãi, thay đổi kỳ hạn thuê cho hoạt động CTTC chưa ban hành Lãi suất cho th tài cịn cao: Hiện nay, lãi suất cho th tài cịn cao lãi suất vay vốn loại Ngân hàng cơng ty CTTC việc huy động vốn khó khăn so với ngân hàng Giá cho thuê tài chưa hấp dẫn: Doanh nghiệp thuê tài ngồi việc phải chịu lãi suất cho th tài cao cịn phải chịu thêm nhiều chi phí thuế khác phí kiểm định, đăng kí tài sản, cơng chứng hợp đồng quy trình nghiệp vụ thiết phải có cơng ty giám định chất lượng giá tài sản đừc biệt trường hợp cho thuê tài sản qua sử dụng CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (VCBL) Định hướng phát triển Cơng ty Cho th tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Thứ nhất, thực kế hoạch kinh doanh với mục tiêu chung dài hạn năm tới cần cụ thể hóa mục tiêu, nhiệm vụ, biện pháp triển khai thực theo lộ trình cụ thể năm, phát huy hiệu cao vị thế, thương hiệu mạng lưới Vietcombank Leasing phục vụ phát triển kinh doanh, đưa Vietcombank Leasing trở thành công ty CTTC hàng đầu Việt Nam Thứ hai, hoàn thiện cấu tổ chức: thực đổi mạnh mẽ triệt để cấu tổ chức, quản trị điều hành, quản trị rủi ro phù hợp với chuẩn mực Vietcombank Leasing, tiến tới chuẩn mực quốc tế, phục vụ mục tiêu phát triển hội nhập Thứ ba, đổi công nghệ: gấp rút triển khai cơng tác đại hóa cơng nghệ thơng tin tiến thẳng lên đại, đáp ứng yêu cầu quản trị - điều hành – kiểm soát phát triển công ty; đổi công tác đào tạo đào tạo lại cán bộ; thực văn hóa kinh doanh mà Vietcombank Leasing đề Thứ tư, hoạt động kinh doanh: Thường xuyên tăng khoản tiền gửi chủ chốt từ tổ chức kinh tế Tiếp nhận vốn ủy thác Chính phủ, tổ chức cá nhân Tăng trưởng dư nợ nâng cao chất lượng cho thuê tài chính, tập chung vào doanh nghiệp lớn vừa, tập đoàn kinh tế Phát triển sản phẩm, dịch vụ mới: cho thuê vận hành, cho vay vốn lưu động bên thuê tài chính; kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối; đại lý kinh doanh bảo hiểm; ủy thác cho thuê tài chính; dịch vụ tư vấn 16 Thứ năm, kịp thời quán triệt triển khai sách, chế dộ ngân hàng Nhà nước, ngành liên quan cáu, quy chế hệ thống, đảm bảo phát triển kinh doanh cở sở chấp hành tuyệt đối sách, quy định, chế độ Giải pháp phát triển hoạt động cho th tài Cơng ty Cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam  Giải pháp phát triển hoạt động cho th tài Cơng ty CTTC Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Một là, đa dạng hóa nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ Để đa dạng hóa sản phẩm cho th tài chính, cơng ty nên vận dụng linh hoạt phương thức cho thuê tài khác Hai là, mở rộng mạng lưới khách hàng Đầu tiên, thông qua thực tiễn hoạt động q trình tìm hiểu thị trường, cơng ty nên xác định khách hàng tiềm từ trực tiếp tiếp xúc với họ, giới thiệu loại hình cho thuê tài lợi ích mà cho thuê tài đem lại cho doanh nghiệp nói riêng kinh tế nói chung Với tiếp xúc trực tiếp này, công ty hiểu nhu cầu khách hàng, đồng thời tạo lập mối quan hệ trực tiếp với quan quản lý Ba là, xây dựng chiến lược nguồn vốn Nghiệp vụ hồn tồn mẻ với cơng ty cho thuê tài VCBL người gửi tiền Do vậy, bên cạnh việc phải tiến hành công tác thông tin quảng cáo đại chúng dịch vụ phải nhanh chóng xây dựng quy trình nghiệp vụ, thành lập phận chức để sẵn sàng triển khai việc nhận tiền gửi tổ chức cá nhân Vì Cơng ty cho th tài VCBL trực thuộc ngân hàng Vietcombank nên có lợi triển khai dịch vụ họ nhận hỗ trợ mặt nghiệp vụ, tổ chức nhân sự, kinh nghiệm,…  Giải pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động cho thuê tài Bất hoạt động kinh doanh kinh tế thị trưởng tránh khỏi rủi ro Hơn nữa, rủi ro tiềm ẩn gây tổn thất ý muốn ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh Công ty CTTC ngoại lệ, khoản tài trợ thường có thời gian dài tương đối lớn vấn đề phịng ngửa rủi ro khơng phép xem nhẹ Thứ nhất, phòng ngừa rủi ro liên quan đến khách hàng: Tránh tập trung vốn để tài trợ cho khách hàng hay giao dịch lớn, thực nguyên tắc phân tán rủi ro Đánh giá khách hàng thơng qua phân tích tình hình tài chủ yếu phân tích loại BCTC sau: Bảng tổng kết TS; Bảo cáo kết kinh doanh; Báo cáo nguồn vốn Thứ hai, phòng ngừa rủi ro liên quan đến nhà cung cấp: Cần có biện pháp để ràng buộc với nhà cung cấp yêu cầu nhà cung cấp bảo hành tài sản, thoả thuận mua lại tài sản có cơng nghệ tiên tiến Thơng thường, q trình đàm phán, ký 17 kết, mua bán, giao nhận TS diễn trực tiếp nhà cung cấp bên thuê, quyền sở hữu TS thuộc bên cho thuê Thứ ba, phòng ngừa rủi ro liên quan đến tài sản thuê cách mua bảo hiểm cho TS cho thuê: hợp đồng cho thuê phải qui định TS cho thuê mua bảo hiểm công ty bảo hiểm suốt thời gian thuê Bảo hiểm phải ghi tên thụ hưởng cơng ty CTTC (phí bảo hiểm bên thuê chịu) Bên thuê sử dụng TS thuê phạm vi bảo hiểm Thứ tư, phòng ngừa loại rủi ro khác rủi ro lãi suất, rủi ro hối đối: Trong tình hình thị trưởng vốn khơng ổn định, hay dự báo kinh tế bị lạm phát hay suy thối Cơng ty CTTC đưa vào hợp đồng điều khoản tiền thuê với mức lãi suất cố định kỷ cộng (hay trừ) tỷ lệ điều chỉnh tuỷ theo mức lãi suất thị trưởng vốn vào thời điểm toán Để tránh rủi ro hối đoái luật pháp cho phép, cơng ty CTTC áp dụng hình thức tốn thu hồi vốn loại ngoại tệ dùng để nhập thiết bị loại thiết bị nhập hay khách hàng có thu nhập ngoại tệ KẾT LUẬN Có thể thấy kể từ xuất Việt Nam, hoạt động cho thuê tài chứng tỏ ưu việc góp phần thúc đẩy phát triển thị trường vốn Việt Nam Mặc dù hoạt động cho thuê tài cịn tồn hạn chế chưa phát triển hết tiềm tương lai, hoạt động đóng vai trị quan trọng việc cung cấp vốn cho doanh nghiệp Việt Nam góp phần đẩy mạnh q trình cơng nghiệp hóa – đại hóa đất nước Cơng ty Cho th tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCBL) tạo lập cho vị thị trường Mặc dù q trình hoạt động cịn nhiều hạn chế thành tựu mà công ty đạt đáng ghi nhận, môi trường pháp lý chưa đồng Bài thảo luận nhóm tổng hợp hệ thống hóa lý luận chung hoạt động cho thuê phát triển hoạt động cho thuê công ty cho th tài Đồng thời nhóm vào phân tích, nêu lên thực trạng hoạt động cho thuê tài Cơng ty Cho th tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đưa đánh giá hoạt động Sau dựa kết đạt mặt hạn chế để đề xuất giải pháp cụ thể nhằm khắc phục tồn để hoạt động cho th Cơng ty nói riêng hoạt động cho thuê nói chung ngày phát triển 18 TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên, Giáo trình Quản trị tác nghiệp Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, 2011 https://www.vcbl.com.vn/ https://www.tapchicongthuong.vn/bai-viet/hoat-dong-cho-thue-tai-chinh-tai-caccong-ty-cho-thue-tai-chinh-thuoc-he-thong-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam47660.htm https://tapchinganhang.gov.vn/chien-luoc-phat-trien-nganh-ngan-hang-viet-namden-nam-2025-dinh-huong-den-nam-2030.htm 19 PHỤ LỤC I Sơ đồ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức máy điều hành cơng ty Sơ đồ 2.2 Quy trình cho th tài Vietcombank Leasing 20 II Biểu đồ Biểu đồ 2.1: Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn Vietcombank Leasing Biểu đồ 2.2: Tốc độ tăng trưởng dư nợ CTTC Vietcombank Leasing III Bảng Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn Vietcombank Leasing Đơn vị: Triệu VND Nguồn vốn 2018 Tỷ trọng Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác 3.393.120 75,51 Tiền gửi khách hàng 145.267 3,23 Các khoản nợ khác 105.671 2,35 2019 Tỷ trọng 2020 Tỷ trọng 3.791.811 74,55 4.014.982 73,18 225.917 4,44 325.815 5,94 144.420 2,84 168.342 3,07 21 Vốn chủ sở hữu 849.258 18,90 923.792 18,16 977.161 17,81 Tổng 4.493.316 100 5.085.940 100 5.486.300 100 (Nguồn: BCTC năm 2017, 2018, 2019, 2020 công ty) Bảng 2.2: Tỷ trọng dư nợ cho thuê tài Đơn vị: Triệu VND Năm 2018 2019 2020 Tổng nguồn vốn Dư nợ CTTC Tỷ trọng 4.493.316 3.855.993 85,82% 5.085.940 4.436.500 87,23% 5.486.300 4.618.000 84,17% (Nguồn: BCTC năm 2018, 2019, 2020 Vietcombank Leasing) Bảng 2.3: Dư nợ CTTC theo thời gian Đơn vị: Triệu VND Chỉ tiêu Nợ ngắn hạn Nợ trung hạn Năm 2018 Số liệu % 0 1.703.578 44,18 Năm 2019 Số liệu % 0 2.033.692 45,84 Năm 2020 Số liệu % 0 2.202.324 47,69 Nợ dài hạn 2.152.415 55,82 2.402.808 54,16 2.415.676 52,31 Tổng 3.855.993 100 4.436.500 100 4618000 100 (Nguồn: BCTC năm 2018, 2019, 2020 Vietcombank Leasing) Bảng 2.4: Tình hình nợ hạn Công ty Đơn vị: Triệu VND Chỉ tiêu Nợ đủ tiêu chuẩn Năm 2018 Số liệu % 3.769.619 97,76 Năm 2019 Số liệu % 4.356.643 98,2 Năm 2020 Số liệu % 4.567.202 98,9 Nợ cần ý 36.632 0,95 31.056 0,7 19.396 0,42 Nợ tiêu chuẩn 6.170 0,16 2.662 0,06 3.694 0,08 Nợ nghi ngờ 24.293 0,63 8.429 0,19 2.771 0,06 Nợ có khả vốn 19.280 0,5 37.710 0,85 24.937 0,54 3.855.993 100 4.436.500 100 4.618.000 100 Tổng (Nguồn: BCTC năm 2018, 2019, 2020 Vietcombank Leasing) Bảng 2.5: Kết hoạt động Công ty năm 2018-2020 22 Đơn vị: Triệu VND Chỉ tiêu 2018 2019 2020 Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự 289.368 328.730 341.789 Chi phí lãi chi phí tương tự -112.963 -128.755 -134.278 Thu nhập lãi 176.405 199.975 207.511 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 27.399 26.034 28.992 Chi phí hoạt động dịch vụ 0 Lãi/lỗ từ hoạt động dịch vụ 27.399 26.034 28.992 Lãi/lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 3.008 -74 -45 Lãi/lỗ từ hoạt động kinh doanh chứng khoán 0 Lãi/lỗ từ hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư 0 Thu nhập từ hoạt động khác 5.511 3.297 2.987 Chi phí từ hoạt động khác -14 -53 -64 Lãi/lỗ hoạt động khác 4.597 3.244 2.923 Chi phí hoạt động 109.769 93.935 109.929 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước 102.540 135.244 168.949 chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Chi phí/ hồn nhập dự phịng rủi ro tín dụng 1.391 -37.853 -43.617 Tổng lợi nhuận trước thuế 103.931 97.391 98.731 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành -20.786 -19.478 -19.746 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoàn lại 0 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 20.786 19.478 19.746 Lợi nhuận sau thuế 83.145 77.913 78.985 Bảng 2.6: Tỷ trọng thu nhập từ lãi so với tổng thu công ty Đơn vị: Triệu VND Chỉ tiêu Tổng thu Thu nhập từ lãi 2018 322.278 289.368 2019 358.061 328.730 2020 373.768 341.789 Tổng thu nhập (%) 89,79 91,81 91,44 ( Nguồn BCTC năm 2018, 2019 2020 Vietcombank Leasing) Bảng 2.7: Tỷ trọng chi phí lãi so với tổng chi công ty Đơn vị: Triệu VND Chỉ tiêu Tổng chi Chi phí lãi 2018 239.133 112.963 2019 280.148 128.755 2020 287.888 134.278 Tổng chi phí (%) 47,24 45,96 46,64 ( Nguồn BCTC năm 2018, 2019 2020 Vietcombank Leasing) Bảng 2.8: Một số tiêu đánh giá hoạt động CTTC Vietcombank Leasing Chỉ tiêu Hệ số quay vòng vốn (Tổng thu/tổng NV) Tỷ lệ nợ xấu ROE ROA 2018 7,2 0,88 9,8 1,85 2019 0,78 8,4 1,53 2020 6,8 0,86 8,1 1,44 23 (Nguồn: BCTC năm 2018, 2019, 2020 Vietcombank Leasing)