0575 hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại NH nông nghiệp và phát triển nông thôn long biên luận văn thạc sĩ kinh tế

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ THU TRANG • HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN LONG BIÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ THU TRANG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUOC TÉ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN LONG BIÊN Chuyên ngành : Kinh tế tài - Ngân hang Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TÉ Người hướng dẫn Khoa học: TS NGUYỄN HỮU ĐỨC HÀ NỘI - 2011 12 MỤC LỤC ĐOAN LỜI CAM Em xin cam đoan luận văn: “Hồn thiên hoạt động tốn quốc tế theo ph- ong thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Nông nghiêp phát triển nông thôn Long Biên ” em tự nghiên cứu, d- ới h- ớng dẫn giúp đỡ TS Nguyễn Hữu Đức, có tham khảo thêm số tài liêu liên quan từ nhiều nguồn khác mà không chép lại Số liêu số liêu phòng Kinh doanh ngoại hối — NHNo&PTNT Long Biên cung cấp Nếu có sai em xin hồn tồn chịu trách nhiêm Học viên thực hiên MỤC CH□□NG1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.2 _ 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.4 _ 1.4.1 1.4.2 1.4.3 1.4.4 1.4.5 _NÔIDUNG TRANG M□ □□u _. _ L□ LUON CHUNG vủ PH□□NG TH□C THANH TQDN QU□C T□ THEQ PH□□NG TH□C TÝN D□NG CHDNG T□ Tổng quan toán quốc tế _ Cơ sở hình thành hoạt đơng tốn quốc tế Khái niệm toán quốc tế _ 10 Nguyễn Thị Thu Trang Vai trị cùa tốn quốc tế _ 11 11 Đối với kinh tế. _ Ngân hàng th-ơng mại với hoạt động toán quốc tế _ 12 12 Thanh toán quốc tế - Hoạt động sinh lời cùa Ngân hàng th-ơng mại _ Các ph-ơng thức toán quốc tế chù yếu. _ 13 13 Ph-ơng thức chuyển tiền- Remittance _ 14 Ph-ơng thức nhờ thu - Payment Collection _ 15 Ph-ơng thức tín dụng chứng từ _ 16 Ph-ơng thức tốn tín dụng chứng từ Khái niệm th- tín dụng (L/C) 16 16 Chức cùa L/C 17 Phân loại L/C bản. Các bên tham gia ph-ơng thức L/C _ 20 21 Quy trình nghiệp vụ L/C 1.5 _ 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.6.1 1.6.2 CH□□NG Ti 2.1.1 2.1.2 ^2D 2.2.1 2.2.2 Những lợi ích rùi ro bên tham gia L/C _ Đối với ng-ời nhập Đối với ng-ời xuất Đối với NHPH _ Đối với NHTB/NHHT/NHXN _ Kinh nghiệm học cùa số ngân hàng việc hồn thiện hoạt động tốn quốc tế theo ph-ơng thức TDCT ' ' ' _ Kinh nghiệm cùa số ngân hàng việc hồn thiện hoạt động tốn quốc tế theo ph-ơng thức TDCT Bài học kinh nghiệm cho NHNo&PTNT Long Biên K□T LUON CH□□NG _ TH□C TRDNG HQDT □ DNG THANH TQDN TÝN D□NG CHDNG T□ TDI NHNQ&PTNT LQNG BIAN _ Giới thiệu chung NHNo&PTNT Long Biên Vài nét khái quát NHNo&PTNT Long Biên Nhiệm vụ cùa kinh doanh ngoại hối NHNo&PTNT Long Biên _ Hoạt động tốn L/C Xuất Quy trình nghiệp vụ cụ thể Thực trạng hoạt động toán L/C xuât 23 23 25 26 27 28 29 31 34 35 35 35 36 37 37 47 ^23 2.3.1 2.3.2 2.3.3 ^24 ^∑5 ^Σ6 ^27 2.7.1 2.7.2 2.7.3 2.7.4 2.7.5 2.7.6 ^∑8 2.8.1 2.8.2 NHNo&PTNT Long Biên Hoạt động toán L/C Nhập Quy trình nghiệp vụ cụ thể Thực trạng hoạt động tốn nhập theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ NHNo&PTNT Long Biên _ Doanh số tỷ trọng sử dụng ph-ơng thức toán nhập NHNO&PTNT Long Biên _ Phí thu đ-ợc từ tốn L/C Cơ sở hạ tầng công nghệ ngân hàng Mối quan hệ ngân hàng khách hàng Những hạn chế việc toán ph-ơng thức L/C NHNo&PTNT Long Biên Về hoạt động toán xuất Về hoạt động toán nhập Về chiến l-ợc mở rộng khách hàng Về trình độ cán ngân hàng Cơng nghệ ngân hàng Quan hệ bạn hàng — Ngân hàng đai lý n-ớc Nguyên nhân hạn chế Nguyên nhân chủ quan Nguyên nhân khách quan 51 51 55 57 58 59 59 60 60 60 61 62 63 63 64 64 64 3.2.1 3.2.2 KET 1UQN GH□□NG _ GIUI PH□P HOÀN THI□N HQ□T EENG THANH TQEN QU□G TEI B□NG PH□□NG THEG TN D□NG GH□NG T□ T□I NHNo&PTNT IQNG BIAN Xu h-ớng phát triển chung kinh tế toàn cầu quan điểm định h-ớng NHNo&PTNT Long Biên _ Các xu h-ớng phát triển chung kinh tế toàn cầu Định h-ớng phát triển lĩnh vực toán quốc tế NHNO&PTNT Long Biên ' _ Một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động toán quốc tế theo ph-ơng thức L/C NHNo&PTNT Long Biên Về phía NHNo&PTNT Long Biên Về phía khách hàng 3.2.3 3.2.4 3.2.5 Kiến nghị Chính phủ Kiến nghị Ngân hàng Nhà n-ớc Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam 70 76 79 79 80 KET 1UQN GH□□NG _ KET 1UQN _ DANH M□c TÀI 1I□U THAM KHƯQ _ PH□ 1□c 82 83 85 87 CHƯƠNG lỡ 3.1.1 3.1.2 H 66 67 67 67 68 70 TT Chữ viết tắt KH L/C NH NHTM NHNo&PTNT 10 11 12 13 NHCT NHPH NHTB NHXN NHHT QHKH QHQT SWIFT 14 15 16 17 TDCT TT TTQT VPBank 18 WTO 19 UCP600 20 URC522 21 22 USD NHNN Nghĩa đầy đủ _ Việt _ _Tiếng Anh Tiếng Customer Khách hàng Letter of Credit _Th- tín dụng Bank Ngân hàng _ DANH Bank SÁCH BẢNGNgân CHỮ CÁIth-VIET TAT Commercial hàng ơng mại Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn _Viettinbank _ Ngân hàng công th- ơng Issuing Bank _ Ngân hàng phát hành _Advising Bank Ngân hàng thông báo Confirming Bank Ngân hàng xác nhận Reimbursing Bank Ngân hàng hoàn trả Quan hệ khách hàng Quan hệ quốc tế _ Society Worldwide Tổ chức viễn thông tài International Finance liên ngân hàng Telecommunication quốc tế Documentary Credit Tín dụng chứng từ Payment Thanh toán _ International payment Thanh toán quốc tế Ngân hàng Việt Nam thình v- ợng World Trade Tổ chức th- ơng mại Organization _ giới Uniform Customs and Quy tắc thực hành thống Practice for tín dụng chứng từ Documentary No600 _600 _ The ICC Uniform Rules Tập quán thực hành ngân for Collection No522 hàng quốc tế thống _522 _ United State Dollar Đổng ®ơ la My _ Ngân hàng n- ớc DANH SÁCH CÁC sơ ĐÓ YÀ BẢNG, BIEU ĐÓ Sơ đổ Sơ đổ 1.1: Quy trình tốn L/C có giá trị NHPH Sơ đổ 1.2: Quy trình tốn L/C có giá trị NHHT Bảng Bảng 2.1: Doanh số tỷ trọng toán xuất NHNo&PTNT Long Biên năm 2006-2010 Bảng 2.2: Doanh số tỷ trọng sử dụng ph- ong thức tốn tín dụng chứng từ toán xuất NHNo&PTNT Long Biên năm 20062010 Bảng 2.3: Doanh số tỷ trọng toán nhập NHNo& Long Biên năm 2006-2010 Bảng 2.4: Doanh số tỷ trọng sử dụng ph- ong thức tốn tín dụng chứng từ toán nhập NHNo&PTNT Long Biên năm 20062010 Bảng 2.5: Phí thu đ- ợc từ tốn L/C NHNo&PTNT Long Biên năm 2006-2010 MỞ ĐẦU Tinh cấp thiết đề tài nghiên cứu Tr- ốc kinh tế giới ngày đ- ợc quốc tế hoá, quốc gia đẩy mạnh phát triển kinh tế thị tr- ờng, mở cửa, hội nhập hợp tác, toán quốc tế lên nh- cầu nối kinh tế n- ốc vối kinh tế giới bên ngồi, có tác dụng bơi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập hàng hóa, dịch vụ, đầu t- n- ốc ngồi, thu hút kiều hối quan tài tín dụng quốc tế khác Hoạt động toán quốc tế ngày khẳng định đ- ợc vai trò hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đơi ngoại nói riêng Đặc biêt bối cảnh hiên nay, quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi đ- ờng tất yếu chiến l- ợc phát triển kinh tế n- ốc Viêt Nam không nằm ngồi xu đó, thời gian gần đây, toán quốc tế trở thành dịch vụ thiết yếu ngân hàng th- ơng mại Viêt Nam, mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt kinh doanh khác ngân hàng, thời hỗ trợ phát triển hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiêp Thanh toán quốc tế đời dựa tảng th- ơng mại quốc tế, khâu quan trọng trình mua bán hàng hoá, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Để hoạt động tốn quốc tế đ- ợc nhanh chóng, an tồn, xác giải đ- ợc mối quan l- u thơng hàng hố, tiền tê ng-ời mua ng- ời bán cách trơi chảy, hiêu n- ốc phải tự lựa chọn cho ph- ơng thức tốn quốc tế phù hợp Trong bật ph- ơng thức tín dụng chứng từ, ph- ơng thức toán đ- ợc sử dụng nhiều đảm bảo đ- ợc an toàn cho bên xuất lẫn bên nhập khẩu, nói đến mở rộng hoạt động tốn quốc tế ngân hàng chủ yếu đề cập đến mở rộng ph- ơng thức tín dụng chứng từ 78 khoản lại khó thực hiên, khơng rõ ràng mơ hổ Không đ- ợc giao hàng chừng điều khoản L/C ch- a rõ ràng B- ớc 4: Lập kế hoạch phù hợp Phải lập kế hoạch chi tiết viêc sản xuất hay thu gom hàng hoá xuất theo L/C Nhà xuất phải lập kế hoạch cho công viêc nh- giao hàng, lập chứng từ, xuất trình phải tổ chức thực hiên giám sát chúng Khi lập đ- ợc kế hoạch hợp lý, rõ ràng, nhà xuất tránh đ- ợc căng thẳng cơng viêc, tránh đ-ợc sai sót, tránh đ-ợc tranh cãi không cần thiết B- ớc 5: Chuẩn bị tổ chức lập chứng từ Phải vận dụng tuân thủ quy tắc UCP 600 ISBP viêc lập chứng từ Phải sử dụng “ danh mục kiểm tra chứng từ - CHECKLIST” để đối chiếu trình lập chứng từ, thời gửi nội dung mà chứng từ phải tuân thủ cho đơn vị có liên quan, nh-: ng- ời chuyên chở, cơng ty bảo hiểm, phịng th- ơng mại để lập chứng từ t- ơng ứng cho phù hợp với yêu cầu B- ớc 6: Tự kiểm tra chứng từ tr- ớc xuất trình B- ớc 7: Xuất trình hạn Xuất trình phù hợp xuất trình bao gổm khơng chứng từ phù hợp mà hạn, nơi quy định thời gian làm viêc ngân hàng Nhà xuất cần tính tốn đủ thời gian thích đáng để tu chỉnh xuất trình lại chứng từ (nếu có) B- ớc 8: Kiểm soát kiểm tra th- ờng xuyên Nhà xuất phải kiểm soát đ- ợc trình lập chứng từ nhân tố làm cho trình viêc xuất trình trở nên bị chậm trễ Sau chứng từ đ- ợc xuất trình, nhà xuất phải liên chặt chẽ với ng- ời mua ngân hàng phục vụ để có đ- ợc thơng tin xác kịp thời số chứng từ để xử lý 79 3.2.3 Kiến nghị Chính phủ - Tạo lập môi tr- ờng pháp lý ổn định Việt Nam gia nhập tổ chức th- ơng mại giới (WTO) lĩnh vực NH đ- ợc mở rộng loạt, hết Chính phủ cần ban hành hệ thống luật pháp thống thơng thống hoạt động NHTM nói chung hoạt động tốn quốc tế nói riêng Chính phủ cần có văn để bảo vệ giúp doanh nghiệp, ngân hàng quản lý bất đổng, tranh chấp phát sinh trình giao dịch quốc tế Mặc dù Chính phủ ban hành số luật, văn liên quan đến hoạt động toán quốc tế NHTM nh- Luật ngoại hối, Chính sách ngoại hối có vai trị quan trọng việc điều hành khả huy động sử dụng vốn ngồi n- ớc Từ tác động mạnh mẽ đến hoạt động xuất nhập doanh nghiệp hoạt động toán quốc tế NHTM Tuy văn đ- ợc sửa đổi, bổ sung nhiều lần, nh-ng nhiều bất cập có nhiều cấp, ngành ban hành quy định lĩnh vực, tất yếu dẫn đến tình trạng chổng chéo, mâu thuẫn Vì thế, Chính phủ cần nghiên cứu hoàn chỉnh Luật ngoại hối để làm sở áp dụng thống nhất, khắc phục tình trạng chổng chéo áp dụng nh- 3.2.4 Kiến nghị Ngân hàng Nhà n-ớc - Để thực thi có hiệu lực quy chế hành quản lý ngoại hối, NHNN cần có văn quy định trách nhiệm kiểm tra tính pháp lý chứng từ ngân hàng tr- ớc chuyển n- ớc ngoài, phải có quy định, h- ớng dẫn cụ thể việc kiểm tra giấy phép NK khách hàng, giúp cho việc chấp hành quy định NHTM đ- ợc thống Hoàn thiện thống thị tr- ờng ngoại tệ liên ngân hàng: Giúp trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm quản lý chặt chẽ, hiệu ngoại tệ NH với Thông qua thị tr- ờng này, NHNN điều hành tỷ giá cuối 80 cách linh hoạt xác Để hồn thiên thị tr- ờng cần thực hiên biên pháp sau: + Giám sát chặt chẽ tình hình hoạt động NH tình trạng ngoại hối NH, có nh- đáp ứng kịp thời nhu cầu NH q trình tốn + NHNN cần phải th- ờng xun bình ổn tỷ giá hối đối tiến tới xây dựng thị tr- ờng ngoại hối Xây dựng chế điều hành mềm dẻo phù hợp với thị tr- ờng Xây dựng cấu ngoại tê hợp lý có đủ khả điều chỉnh thị tr- ờng ngoại tê tỷ giá biến động lớn gây ảnh h- ỏng lớn đến cán cân TTQT + Đa dạng hoá ngoại tê, ph- ơng tiên toán quốc tế đ- ợc mua bán thị tr- ờng, đa dạng hố hình thức giao dịch nh-: Spot (mua bán giao ngay), Forward (mua bán kỳ hạn), Option (giao dịch quyền chọn) + Mỏ rộng đối t- ợng tham gia thị tr- ờng ngoại tê liên ngân hàng nhằm tạo cho thị tr-ờng hoạt động với tỷ giá sát thực tế 3.2.5 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam NHNo&PTNT Long Biên Chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT Viêt Nam nên chịu ràng buộc định vốn, trang thiết bị, quy định nghiêp vụ, mức lãi suất, mức phí nh- chiến l- ợc phát triển NHNo&PTNT Viêt Nam Do đó, để mỏ rộng hoạt động Thanh tốn quốc tế nói chung hoạt động tốn quốc tế theo ph- ơng phức tín dụng chứng từ nói riêng, Chi nhánh cần quan tâm giúp đỡ NHNo&PTNT Viêt Nam, cụ thể: Một là, phải tiến hành hiên đại hóa cơng nghê hoạt động TTQT tồn thống ngân hàng theo mặt trình độ quốc tế Công nghê ngân hàng yếu tố định thành công ngân hàng trình hoạt động, NHNo&PTNT Viêt Nam cần tiếp tục đầu t- củng cố tảng công nghê, tăng c- ờng khai thác tiên ích hiên đại hóa sỏ kỹ thuật 81 Hai là, tăng c- ờng trọng đào tạo đội ngũ cán nhân viên cho Chi nhánh chuyên môn, nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, đạo đức nghề nghiệp ý thức phòng ngừa rủi ro Kinh nghiệm nhiều n- ớc giới khu vực cho thấy công tác đào tạo nhân tố định thành công phát triển đất n-ớc nói chung nh- NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro hoạt động TTQT vấn đề đào tạo đ- ợc đội ngũ cán quản lý, cán làm cơng tác chun mơn có trình độ, lực, phẩm chất quan trọng cần thiết Ba là, phải nâng cao lực quản trị rủi ro đội ngũ cán quản trị, điều hành cấp tăng c- ờng công tác kiểm tra, giám sát rủi ro hoạt động TTQT Bon là, phải tăng c- ờng công tác đối ngoại với ngân hàng n- ớc NHNo&PTNT Việt Nam cần phải thiết lập củng cố mạng l-ới ngân hàng đại lý văn phòng đại diện n- ớc ngồi Thơng qua cung cấp thơng tin, hỗ trợ cho doanh nghiệp tìm kiếm kiểm tra thông tin bạn hàng để thực hoạt động TTQT cách an toàn, hiệu nhanh chóng Ngồi ra, từ thực tiễn rủi ro hoạt động TTQT NHNo&PTNT Việt Nam, đề xuất kiến nghị sau: Về chế, sách: Tiếp tục hồn thiện, bổ sung kịp thời quy trình nghiệp vụ TTQT thay định hành bộc lộ nhiều bất cập, nhiều điểm không phù hợp với môi tr- ờng kinh doanh nh- ch- ơng trình IPCAS giai đoạn II Tiến hành triển khai thực đề án xử lý chứng từ toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, quản lý tập trung tất v- ớng mắc, lỗi chứng từ Chi nhánh, tạo hành lang pháp lý an toàn việc kiểm tra 82 chứng từ cho nghiệp vụ TTQT tạo điểm nhấn cho mặt nghiệp vụ này, kể việc triển khai nhận ủy thác cho số NHTM khác Có giải pháp điều tiết tỷ giá mua bán ngoại tệ phù hợp đảm bảo lợi ích Chi nhánh bán Chi nhánh mua, cân đối hài hòa l- ợng ngoại tệ dự trữ đáp ứng nhu cầu tốn tồn hệ thống KET LUẬN CHDƠNG Trên sở định h- ớng phát triển chung NHNo&PTNT Long Biên định h- ớng hoạt động Thanh toán quốc tế, chuyên đề đ- a số giải pháp cho ngân hàng khách hàng, thời đề xuất số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà n- ớc NHNo&PTNT Việt Nam để giải tổn tại, v- ớng mắc thời gian qua, nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTQT theo ph- ơng thức TDCT NHNo&PTNT Long Biên Từ đó, tạo nên lợi cạnh tranh nghiệp vụ TTQT NHNo&PTNT Long Biên nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng 83 KET LUẬN CHUNG NHNo&PTNT Long Biên nỗ lực không ngừng hoạt động kinh doanh đạt nhiều thành tựu đáng kể, số l- ợng khách hàng ngày tăng NHNO&PTNT Long Biên kế thừa phát huy có hiệu truyền thống hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam ngày khẳng định vị trí, uy tín hệ thống NH góp phần vào phát triển chung toàn hệ thống ngân hàng Qua luận văn này, hiểu rõ thêm hoạt động tốn quốc tế nói chung hoạt động tốn quốc tế ph- ơng thức TDCT nói riêng, cụ thể về: Quy trình nghiệp vụ TTQT, hoạt động TTQT có lợi ích rủi ro Ngân hàng Khách hàng tìm hiểu rõ thực trạng hoạt động TTQT NHNo&PTNT Long Biên nh-: thực trạng toán xuất , toán nhập khẩu, doanh số, tỷ trọng toán qua năm Bên cạnh thành tựu đạt đ- ợc từ hoạt động TTQT, NHNo&PTNT Long Biên cịn gặp nhiều khó khăn hoạt động do: trình độ cán hạn chế, cơng nghệ ch- a đáp ứng đ- ợc nhu cầu hoạt động TTQT, sản phẩm dịch vụ ch- a đa dạng Từ đó, đề giải pháp khắc phục hạn chế để nhằm phát triển hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Long Biên Có thể nói, để đạt đ-ợc thành công hoạt động NH, phải đóng góp khơng nhỏ hoạt động toán quốc tế, đặc biệt ph- ơng thức tín dụng chứng từ Trong q trình hoạt động, ph- ơng thức chứng tỏ đ- ợc tính - u việt so với ph- ơng thức khác ngày đ- ợc mở rộng phát triển Mặc dù vậy, q trình hoạt động khơng tránh khỏi việc gặp phải khó khăn, cạnh tranh gay gắt NH địa bàn ảnh h- ởng tới doanh số toán quốc tế chi nhánh Do đó, việc hồn thiện hoạt động tốn quốc tế ph- ơng thức tín dụng chứng từ vấn đề quan trọng chi nhánh thời gian tới 84 Đặc biệt giai đoạn hiên nay, xu h- ớng mở cửa thống ngân hàng diễn mạnh mẽ, khiến áp lực cạnh tranh lớn NHNo&PTNT Long Biên, nh- ngân hàng thống NH Việt Nam Vi đòi hỏi NHNo&PTNT Long Biên phải đ-a giải pháp để phát triển hoạt động minh, thời với giúp đỡ Ngân hàng Nhà n- ớc Chính phủ việc tạo chế phù hợp cho phát triển thống ngân hàng nói chung NHNo&PTNT Long Biên nói riêng, để ngân hàng đứng vững cạnh tranh mà thời kỳ hội nhập WTO diễn mạnh mẽ nh- 85 DANH MỤC TÀI LIÊU THAM KHẢO Báo cáo tổng kết th- ờng niên NHNO&PTNT Chi nhánh Long Biên Bộ Công nghiệp 2004 “ Hồn thiên ph- ơng thức tốn qua ngân hàng để phù hợp với thông lê quốc tế’ http://moi.gov.vn Đinh Xn Trình (2006) Thanh tốn xuất nhập Nhà xuất Lao động — xã hội Học viên Ngân hàng, Giáo trình Marketing ngân hàng, NXB Thống kê, 2002 Lê Văn T- — Lê Tùng Vân 2006 Tín dụng xuất nhập khẩu, tốn xuất nhập kinh doanh ngoại tê Nhà xuất Tổng hợp TP Ho Chí Minh NHNO&PTNT Chi nhánh Long Biên, Báo cáo toán quốc tế 20062010 Nguyễn Minh Hùng “ Gia nhập WTO: Nhiều thách thức cho Ngân hàng Việt Nam” http://dantri.com.vn Nguyễn Thị Thu Thảo 2006 Nghiệp vụ Thanh toán xuất nhập Nhà xuất Lao động — xã hội PGS.TS.Nguyễn Văn Tiến, Thanh toán quốc tế & tài trợ ngoại th- ơng, NXB Thống kê 10 PGS.TS.Nguyễn Thị Thu Thảo, Giáo trình Thanh toán quốc tê, nghiệp vụ toán quốc tế, khoa Ngân hàng - Tài chính, tr- ờng ĐHKTQD, xuất 2004 11 PGS.TS.Nguyễn Văn Tiến, Cẩm nang toán quốc tế L/C (UCP600 song ngữ Anh - Việt), NXB Thống kê, tháng 07/2007 12 PGS.TS.Đinh Xuân Trình, Giáo trình Thanh tốn quốc tế ngoại th-ơng, NXB Giáo dục, 2002 86 87 13 Phong th- ơng mại Quốc PHỤ tế ICC, Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn Quốc LỤC tế (ISBP), Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP600), sách M□τ s□ M□u BI□u D□NG TRQNG THANH TQ□N Qu□c τ□ dịch Mẫu biểu : YêuPh-ơng cầu mở th- tín dụng 14 1Trần Minh “ Để L/C thực có hiệu quả” http://bvportal.com.vn Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam Cơng ty: Độc lập - Tự - Hạnh phúc Địa chỉ: 15 Trần Thu Huyền.2007 “ Đào tạo nguồn nhân lực: Chìa khóa cho ĐT: thành công” http://icb.com.vn U CẨU MỎ TH□ TÍN DỤNG KHƠNG HỦY NGANG 16 Văn phịng TBT Việt Nam “ Ngân hàng làm tr- ớc thử thách hậu (APPLICANTIQN FQR IRREVQCABLE DOCUMENTARY CREDIT) WTO” http://www.tbtvn.org.vn 17 Vũ Kính Hữu gửi: Tửu.2002 Kỹ thuậtViệt nghiệp ngoại th-ơng NHNo&PTNT Nam,vụ Chi nhánh Long Nhà Biên xuất Giáo dục Với trách nhiêm thuộc phần mình, chúng tơi đề nghị Ngân hàng Website mở th-18.tínCác dụng khơngkhác: hủy ngang theo chi tiết d- ới (đánh dấu X phù hợp) - Website: http://www.agribank.com.vn/ - ngày 28/12/2007 - Định h- ớng With all our obligations we hereby request you to issue your Irrevocable L/C phát triển.account in accordance with the instructions below (mark X where for our appropriate). - Website: http://www.rootvietnam.com/ - ngày 22/12/2007 - Nhận xét bình luận Form of Credit (50)Applicant (full name and address) Advising Bank: (59)Beneficiary (full name and address) □ Transferable □Confirmed □ Revolving □Standby _ Swift code: (31D) Date and place of expiry (where document must presented) (32B) Currency, amount in figure and be words (40E) Applicable Rules: UCP 600 (39A) Percentage Credit Amount Tolerance (If any) 88 +/□ % (41A) Available with: □ Issuing bank □ Any bank □ Nominated Bank — By □ Sight payment Negotiation □ Acceptance Differed payment □ Latest □ Drafts required □ At sight □At days after date of (□ B/L □ Other for % invoice value □ Trade Term as per INCOTERMS 2000 □ FOB □ CFR □ CIF □DAF _ (44A) Place of taking in charge/Dispatch From/Place of Receipt: (44E) Port of loading/Airport of departure (44C) shipment date □ Drafts not required (44B) Place of final Destination /For transportation to/Place of delivery: (44F) Port of discharge/Airport of destination: (43P) Shipment □ Allowed □ Partial (43T) Transshipment □ Allowed allowed □ Not (45A) Description of Goods and/or Services (46A)Document required □ Signed commercial invoice in original □ Full ( / ) set of clean “ shipped on board” Ocean Bill of Lading made out to order of □ □ □ □ □ □ Vietnam bank for Agriculture, Long Bien Branch, 309 NguyenVanCu Str., LongBien Dist., Hanoi, Vietnam, blank endorsed marked “ freight prepaid/Collect” and notify the accountee Clean Airway bill consigned to showing flight number, flight date and number of credit and marked “ Freight prepaid/Collect” and notify .in original Certificate of Origin issued by in original Detailed packing list in original Certificate of Quality/quantity issued by in orginal Insurance Policy /Certificate in assignable form endorsed in blank covering all risks, showing claim payable at Vietnam for 110% invoice value in invoice currency Copy of cable advising the accountee of particulars of shipment 89 □ □ Beneficiary’s Certificate certifying that one set of non- negotiable documents plus has been sent by DHL/ to the applicant within days after B/L date enclosing DHL/ receipt Other documents (specify): (47A)Special conditions: (48)Period for presentation: Within .days after the date of transport documents but within the validity of the credit (21days unless otherwise stated) (71B)Charges: All banking charges outside Vietnam including reimbursing Bank charges are for account of Beneficiary/Applicant (72) This L/C is subject to Uniform Customs and Practive for Document Credit revision NO.600/ISP98 Published by ICC (78) Instruction to Paying/Accepting/Negotiating Bank □ □ Upon receiving the cable/Telex/Swift the documents which is complied with the conditions and terms of this L/C we make payments/acceptances as instructions of Paying/Accepting/Negotiating bank Chỉ thị cho ngân hàng mở L/C: □ Uỷ quyền ghi nợ tài khoản số .tại quý ngân hàng để ký quỹ mở L/C (số tiền .t-ơng đ-ơng % trị giá L/C) để tốn thủ tục phí, điện phí, b-u phí liên quan đến L/C □ Thanh toán L/C từ số tiền ký quỹ và/hoặc theo hợp vay ngoại tệ chúng tơi đính kèm □ L/C sử dụng vốn vay n-ớc thuộc hiệp định vay nợ số ngày □ Th- tín dụng đ-ợc mở theo hợp th-ơng mại số, ngày Khi cần liên hệ với Ông/Bà điện thoại số Trong tr- ờng hợp xin mở L/C vốn tự có, ký quỹ d- ới 100% cam kết nh- sau: Chuyển đủ số tiền theo trị giá L/C đến ngân hàng tr-ớc ngân hàng ký hậu vận đơn phát hành th- bảo lãnh để doanh nghiệp nhận hàng, sau nhận đ-ợc thông báo ngân hàng việc chuyển tiền vào ngân hàng để tốn L/C Tr-ờng hợp chúng tơi khơng chuyển đủ tiền, Ngân hàng đ-ợc quyền tự động trích tài khoản tiền gửi chúng tơi để tốn L/C Tr-ờng hợp không chuyển đủ tiền vào tài khoản tiền gửi chúng tôi,Ngân hàng phải trả thay chúng tơi xin nhận nợ vay vào thời điểm Ngân hàng trả thay với lãi suất cho vay 150% lãi suất vay thông th-ờng, thời hạn vay tối đa 30 ngày Căn giấy cam kết đơn xin vay, giấy nhận nợ chúng tơi ký đóng dấu kèm theo, Ngân hàng có quyền tự động ghi Nợ tài khoản tiền vay chúng tơi 90 Đồng thời Ngân hàng có quyền quản lý tồn lớ hàng nhập có nguồn gốc từ tiền Ngân hàng trả thay.Chúng tới đ-ợc sử dụng số hàng háo nộp vào Ngân hàng đủ số tiền t-ơng ứng với số hàng lấy Quá hạn trả nợ, doanh nghiệp khơng trả đ-ợc nợ, Ngân hàng đ-ợc tồn quyền phát mại tồn lơ hàng,phát mại tài sản thế' chấp, cầm cố, bảo lãnh (nếu có) theo quy định pháp luật để thu nợ chuyển tới quan chức theo quy định pháp luật hành để giải Thanh toán đầy đủ khoản phí liên quan chấp hành nghiêm túc quy định Ngân hàng trình mở tốn L/C Ng-ời ký tên d-ới cơng nhận rằng, đơn u cầu mở Th- tín dụng khơng hủy ngang đ-ợc NHNo&PTNT Việt Nam, Chi nhánh Long Biên chấp thuận phải tuân thủ theo quy định quy trình kỹ thuật nghiệp vụ Thanh tốn quốc tế NHNo&PTNT Việt Nam, toàn quy định pháp luật n-ớc CHXHCN Việt Nam Ke toán tr- ởng ,ngày tháng năm 200 Giám đốc Mẫu biểu 2: Yêu cầu sửa đổi th- tín dụng Tên đơn vị: NAM Số : C□NG HQÀ x□ H□I CH□ NGH:A VI□T Độc lập - Tự - Hạnh phúc yÊU CẦU SỬA ĐỔI TH□ TÍN DỤNG APPLICATION FOR LETTER OF CREDIT AMENDMENT Kính gửi : Chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Long Biên Với trách nhiệm thuộc phần mình, chúng tơi đề nghị q Ngân hàng sủa đổi SWIFT: Th- tín dụng số Ngày Số tiền Ng- ời h- ởng/Beneficiary: Nội dung nh- sau: - Ngày giao hàng muộn sửa đổi - Ngày hiệu lực L/C sửa đổi - Số tiền tăng thêm Tổng số tiền sau tăng - Số tiền giảm Tổng số tiền sau giảm - Sửa đổi khác 92 91 - Chứng Other terms từ xuấtand trình conditions gồm: remain unchanged/các ®iều khoản, ®iều Số kiên khác khơng ®ổi - Drafts Chúng uỷ quyềnInvoice ngân hàng/W e authorize you - Commercial Ghi- nợPacking tài khoản số/Debiting our account No List with you in order trị giá tăng L/C và/hoặc trả tiền - Certificate toofdeposit % origin n- ớc nh- cam kèm theo /% increasing value of the - ngồi Certificate of®oan Quality Credit and/or paying to foreign bank according to our commitment enclosed - Certificate of Weight/Quantity Phí sửa ®ổi do: - Certificate of insurance □ Chúng tơi chịu of ỏng Lading □ -Ng-Bill ời hchịu Phytosanitary Certificate Khi cần xin liên với Ong(Ba) Tel: - Fumigation Certificate Ben’s Certificate gốc/ - cop y Notice of shipment gốc/ - cop y Shipping advice gốc/ - cop Hà nội, ngày tháng năm y Contract gốc/ - cop KẾ GIÁM Đốc y TOÁN TR-ỞNG L/C gốc/ - cop gốc/ copy gốc/ copy gốc/ copy y : Yêu cầu toán theo L/C biểu cop gốc/ Mẫu gốc/ copy ĐƠN y VI C□NG HOÀ x□ H□I CH□ NGH:A VI□T NAM gốc/ TÊN cop (Tên giao dịch) Độc lập - Tự - Hạnh phúc gốc/ copy Số: gốc/ copy gốc/ copy .ngày .tháng năm y TH□ U CẦU THANH TỐN THEO L/C Kính gửi: NGÂN HÀNG NO&PTNT LONG BIAN Chúng tơi xuất trình chứng từ tốn hàng xuất ®ến q Ngân hàng ®ể: gửi ®ịi tiền ng-ời mua n-ớc ngồi theo L/C số ngày phát hành Điều kiên trả tiền: “ At sight” “ On maturity” .ngày Advising Bank’s Ref: Opening Bank’s Ref: Số tiền hối phiếu: 93 gốc/ copy Số tiền hàng xuất thu đ-ợc, đề nghị Quý Ngân hàng toán vào tài khoản Ngân hàng nông nghiệp &PTNT Long Biên NGÂN HÀNG ký NHẬN Nhận lúc Ngày Đại diện bên NHNo&PTNT Long Biên (Ký tên, ghi rõ họ tên) Ke toán tr- ởng Thủ tr- ởng đơn vị (Ký tên, đóng dấu) Đại diện đơn vị Giao chứng từ ... QUOC TÉ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN LONG BIÊN Chuyên ng? ?nh : Kinh tế tài - Ngân hang Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TÉ Người hướng... Xuất phát từ sở thực tiễn hoạt động toán quốc tế theo ph- ơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn (NHNo&PTNT) Long Biên kết hợp với sở lý luận chung toán quốc tế, từ. .. ch? ?nh, tín dụng quốc tế khác Hoạt động toán quốc tế ngày đ- ợc khẳng đ? ?nh hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Đặc biệt, bối c? ?nh nay, quốc gia đặt hoạt động