GIỚI THIỆU CHUNG VỀ ĐỀ TÀI
TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Trong nền kinh tế thị trường, rủi ro kinh doanh, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng, ngày càng phức tạp và có thể gây ra phản ứng dây chuyền Do đó, hệ thống ngân hàng Việt Nam cần thực hiện các bước đổi mới mạnh mẽ, tập trung vào phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, vì đây là hoạt động cốt lõi của ngân hàng Một ngân hàng quản lý rủi ro hiệu quả sẽ có sức đề kháng tốt, ít bị ảnh hưởng bởi các tác động bất ngờ, và có khả năng thực hiện các hành động kịp thời để giảm thiểu tổn thất.
Trong những năm qua, chính sách tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước, do Ngân hàng Phát triển Việt Nam thực hiện, đã thu hút nhiều nguồn vốn, tạo động lực cho các ngành và sản phẩm quan trọng, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và chuyển dịch cơ cấu kinh tế Nguồn vốn tín dụng này, kết hợp với các nguồn vốn xã hội khác, đã góp phần thực hiện mục tiêu xóa đói, giảm nghèo, đặc biệt chú trọng đến đầu tư phát triển ở khu vực miền núi, Tây Nguyên và vùng sâu, vùng xa.
Tín dụng ĐTPT đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế - xã hội Nhận thức được điều này, Chi nhánh Ngân hàng phát triển Vĩnh Long đã triển khai nhiều biện pháp nhằm chuyển dịch cơ cấu tín dụng, tăng tỷ trọng cho vay trung và dài hạn Ngân hàng theo đuổi phương châm: “Đầu tư chiều sâu cho doanh nghiệp cũng chính là đầu tư tương lai của ngành Ngân hàng”.
Trong bối cảnh tỷ lệ nợ quá hạn ngày càng cao và nguy cơ tổn thất nguồn vốn gia tăng, các nhà quản lý đang gặp khó khăn trong việc thực thi chính sách tín dụng đầu tư phát triển (ĐTPT) của Nhà nước Ngân hàng Phát triển Việt Nam (NHPT VN) hoạt động không vì lợi nhuận mà dựa trên nguyên tắc hoàn vốn và bù đắp chi phí Do đó, việc tìm kiếm giải pháp hạn chế rủi ro trong thực thi chính sách tín dụng ĐTPT để giảm thiểu thâm hụt ngân sách là rất cần thiết Đề tài “Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng đầu tư phát triển tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Vĩnh Long” được thực hiện nhằm cung cấp cái nhìn toàn diện về tình hình hoạt động tín dụng ĐTPT, từ đó nhận diện dấu hiệu, nguyên nhân và đề ra giải pháp quản lý rủi ro hiệu quả, góp phần vào sự tăng trưởng kinh doanh an toàn và nâng cao năng lực cạnh tranh với các ngân hàng khác.
MỤC TIÊU VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU
Mục tiêu chính của nghiên cứu này là phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong đầu tư phát triển tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Vĩnh Long Qua đó, nghiên cứu sẽ đề xuất một số giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng trong hoạt động đầu tư phát triển tại chi nhánh này.
Mục tiêu 1: Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng ĐTPT tại Chi nhánh
Ngân hàng Phát triển Vĩnh Long
Mục tiêu 2: Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Vĩnh Long
Mục tiêu 3: Đề xuất các giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ĐTPT tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Vĩnh Long.
KIỂM ĐỊNH GIẢ THUYẾT VÀ CÂU HỎI NGHIÊN CỨU
Khi tiến hành thực hiện nghiên cứu, đề tài đặt ra các giả thuyết sau đây:
Rủi ro tín dụng trong nghiệp vụ cho vay tín dụng đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Vĩnh Long xuất phát từ nhiều yếu tố khác nhau Các yếu tố này bao gồm môi trường kinh doanh và pháp lý, đặc điểm của người đi vay, chính sách và hoạt động của ngân hàng, cũng như mức độ hợp tác trong hệ thống ngân hàng.
- Giả thuyết 2: Dựa vào các nghiên cứu đã thực hiện Giả thuyết khả năng xảy ra rủi ro tín dụng bị ảnh hưởng bởi các nhân tố sau:
X1: Kinh nghiệm của khách hàng đi vay X2: Khả năng tài chính của khách hàng vay
X5: Kinh nghiệm của cán bộ tín dụng
X6: Nguồn thu nhập trả nợ
X7 : Kiểm tra, giám sát khoản vay
(1) Thực trạng hoạt động TDĐT tại Chi nhánh NHPT Vĩnh Long trong giai đoạn 2010 - 2014 nhƣ thế nào?
(2) Khả năng trả nợ của các doanh nghiệp vay vốn TDĐT tại Chi nhánh nhƣ thế nào?
(3) Các nhân tố nào ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong cho vay vốn TDĐT tại Chi nhánh?
(4) Giải pháp nào giúp Chi nhánh hạn chế rủi ro tín dụng?
PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.4.1 Không gian nghiên cứu Địa bàn nghiên cứu của đề tài là tỉnh Vĩnh Long
Đề tài này tập trung vào việc phân tích số liệu từ các báo cáo tài chính liên quan đến kết quả hoạt động kinh doanh và hoạt động tín dụng của Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Vĩnh Long trong khoảng thời gian 5 năm, từ năm 2010 đến năm 2014.
1.4.3 Đối tƣợng nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu của đề tài này là rủi ro tín dụng đầu tƣ phát triển tại Chi nhánh NHPT Vĩnh Long.
CẤU TRÚC ĐỀ TÀI
Kết cấu luận văn gồm 5 chương, cụ thể như sau:
Chương 1 – Giới thiệu chung về đề tài Trong chương này tác giả trình bày sự cần thiết nghiên cứu, các mục tiêu nghiên cứu, câu hỏi nghiên cứu, giả thuyết nghiên cứu, nội dung nghiên cứu, đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu và kết cấu của luận văn
Chương 2 – Cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu Nội dung chương này gồm ba phần: Phần thứ nhất tác giả trình bày lý thuyết về tín dụng ĐTPT của Nhà nước, khái niệm về rủi ro tín dụng và rủi ro tín dụng ĐTPT của Nhà nước ; Phần thứ hai tác giả còn lƣợc khảo những nghiên cứu có liên quan đến đề tài Phần thứ ba tác giả trình bày các phương pháp nghiên cứu để thực hiện những mục tiêu cụ thể đã đề ra
Chương 3 – Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng đầu tư phát triển tại Chi nhánh NHPT Vĩnh Long Ở chương này trước hết tác giả giới thiệu khái quát về
NHPT Việt Nam và Chi nhánh NHPT Vĩnh Long đã tiến hành phân tích thực trạng tín dụng phát triển tại Chi nhánh Vĩnh Long Qua đó, tác giả xác định được nguyên nhân gây ra nợ quá hạn, những thành tựu đạt được cũng như những hạn chế trong công tác xử lý rủi ro.
Chương 4 – Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước và một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ĐTPT của nhà nước tại Chi nhánh NHPT Vĩnh Long Trong chương này tác giả tiến hành phân tích kết quả nghiên cứu, sau khi xem xét các nhân tố nào có ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ĐTPT, tác giả dựa trên kết quả đó làm cở sở đề xuất một số khuyến nghị đến NHPT Việt Nam nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ĐTPT của nhà nước tại Chi nhánh NHPT Vĩnh Long
Chương 5 – Kết luận và kiến nghị Nội dung chương này tác giả tổng hợp lại những kết quả mà nghiên cứu đã đạt đƣợc, đồng thời đƣa ra một số kiến nghị đến Chính phủ và các bộ ban ngành, đến NHPT Việt Nam nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ĐTPT tại hệ thống NHPT Việt Nam
Trong chương 1, tác giả đã nêu rõ sự cần thiết của nghiên cứu, xác định mục tiêu, câu hỏi và giả thuyết nghiên cứu Đồng thời, chương này cũng trình bày nội dung, đối tượng, phạm vi nghiên cứu và kết cấu của luận văn.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.1.1 Khái niệm và bản chất tín dụng ĐTPT của Nhà nước
2.1.1.1 Khái niệm về tín dụng ĐTPT của Nhà nước
Tín dụng ĐTPT của Nhà nước là hình thức tín dụng nhằm mục tiêu đầu tư cho phát triển kinh tế - xã hội, thể hiện qua các hoạt động vay trả giữa Nhà nước và các tác nhân kinh tế Khác với tín dụng thông thường, tín dụng ĐTPT không chỉ phục vụ mục tiêu kinh tế mà còn hướng tới các mục tiêu xã hội, góp phần thực hiện vai trò điều tiết vĩ mô của Nhà nước trong từng giai đoạn cụ thể.
2.1.1.2 Bản chất tín dụng ĐTPT của Nhà nước
Tín dụng ĐTPT của Nhà nước không chỉ tập trung nguồn vốn cần thiết cho việc điều tiết nền kinh tế, mà còn nâng cao hiệu quả sử dụng và bảo toàn nguồn vốn Qua đó, Nhà nước có khả năng mở rộng và chủ động trong đầu tư phát triển.
Tín dụng ĐTPT của Nhà nước có các đặc điểm sau:
- Mục tiêu của tín dụng ĐTPT của Nhà nước là phục vụ cho yêu cầu quản lý, điều tiết kinh tế vĩ mô của Nhà nước
Nguồn vốn cho vay đầu tư bao gồm vốn của ngân sách nhà nước được phân bổ để hỗ trợ các dự án đầu tư, hoặc là nguồn vốn huy động theo kế hoạch của Nhà nước nhằm thực hiện các chủ trương phát triển kinh tế.
Tín dụng phát triển kinh tế của Nhà nước nhắm đến các đối tượng tham gia các chương trình và mục tiêu đầu tư theo định hướng của Nhà nước Điều này nhằm thực hiện chính sách kinh tế vĩ mô, góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế quốc dân theo chiến lược phát triển kinh tế xã hội đã được xác định.
Lãi suất cho vay của tín dụng ĐTPT do Nhà nước quy định là lãi suất ưu đãi, được điều chỉnh phù hợp với nhu cầu và đặc điểm riêng của đất nước Điều này nhằm khuyến khích đầu tư và phát triển kinh tế xã hội trong từng giai đoạn cụ thể.
Tổ chức tín dụng là hệ thống các đơn vị và cơ quan chuyên môn của Nhà nước, có nhiệm vụ quản lý và cho vay đầu tư, được thành lập theo quyết định của Chính phủ.
Tín dụng phát triển kinh tế (ĐTPT) của Nhà nước không chỉ mang ý nghĩa kinh tế mà còn chứa đựng các yếu tố chính trị và xã hội Sự kết hợp hài hòa giữa lợi ích kinh tế, chính trị và xã hội chính là bản chất cốt lõi của tín dụng ĐTPT do Nhà nước cung cấp.
2.1.2 Sự cần thiết khách quan của tín dụng ĐTPT của Nhà nước Để thực hiện vai trò điều tiết nền kinh tế, Nhà nước thường sử dụng các công cụ tài chính vốn có như thuế, phí, chi NSNN…Ngoài ra, Nhà nước còn thực hiện chính sách tín dụng ƣu đãi để hỗ trợ cho các doanh nghiệp trong các lĩnh vực trọng yếu, then chốt của nền kinh tế hoặc những lĩnh vực hoạt động có tính chất xã hội (công ích) Tùy theo điều kiện lịch sử cụ thể, đặc điểm kinh tế từng thời kỳ và yêu cầu phát triển kinh tế đất nước trong từng giai đoạn mà Nhà nước có sự hỗ trợ khác nhau Thực tế, ở hầu hết các nước đã phát triển cho thấy trong giai đoạn đầu để phát triển kinh tế đều có những chính sách cơ chế hỗ trợ nhằm thúc đẩy nhanh quá trình đầu tƣ cho những ngành, vùng kinh tế trọng điểm có tác động chi phối tốc độ tăng trưởng kinh tế của quốc gia cũng như hỗ trợ nâng cao tính cạnh tranh của một số ngành, vùng khó khăn trên thị trường trong nước và quốc tế Do vậy, sự hình thành chính sách tín dụng ĐTPT của Nhà nước là một đòi hỏi khách quan, tất yếu trong đầu tƣ cơ bản của Chính phủ trong một giai đoạn lịch sử nhất định của quá trình phát triển kinh tế của mỗi nước
Tín dụng ĐTPT của Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các doanh nghiệp tại vùng khó khăn, góp phần phát triển kinh tế và ổn định chính trị xã hội Mục tiêu chính của tín dụng này là tạo động lực cho sự phát triển kinh tế khu vực và đảm bảo sự ổn định chung của quốc gia Tuy nhiên, tín dụng ĐTPT cũng gặp phải một số hạn chế do nguồn vốn quốc gia có giới hạn, dẫn đến việc cần thiết phải tăng cường huy động vốn cho tín dụng này, điều này có thể ảnh hưởng đến nguồn vốn tín dụng phi nhà nước.
Việc thiết lập chính sách tín dụng ĐTPT của Nhà nước là cần thiết để hỗ trợ đầu tư vào các lĩnh vực ưu tiên Tuy nhiên, chính sách này cần phải phù hợp với thông lệ quốc tế và tuân thủ các quy định trong quá trình hội nhập kinh tế toàn cầu, đặc biệt là các quy định của WTO Chỉ khi đó, chính sách tín dụng ĐTPT mới có thể giúp đưa đất nước phát triển lên tầm cao mới.
2.1.3 Những điểm khác biệt giữa tín dụng ĐTPT của Nhà nước với các hình thức tín dụng khác
Sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa đã dẫn đến sự xuất hiện của nhiều loại hình tín dụng như tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng quốc tế và tín dụng phát triển (ĐTPT) của Nhà nước Tất cả các loại hình tín dụng này đều hoạt động dựa trên nguyên tắc vay trả Tuy nhiên, tín dụng ĐTPT của Nhà nước có những điểm khác biệt rõ rệt so với các loại hình tín dụng khác.
- Tín dụng ĐTPT của Nhà nước gắn với sự điều tiết nền kinh tế vĩ mô và vấn đề quản lý hành chính theo chủ trương của Nhà nước
Đối tượng đầu tư bằng nguồn vốn tín dụng ĐTPT của Nhà nước chủ yếu tập trung vào các lĩnh vực kinh tế quan trọng, có khả năng tác động tích cực đến tăng trưởng kinh tế Những lĩnh vực này thường không được các thành phần kinh tế khác đảm nhận do mức sinh lợi thấp, yêu cầu nguồn vốn lớn và thời hạn đầu tư dài Do đó, cần thiết phải có các ưu đãi như lãi suất cho vay thấp và số vốn cho vay lớn để khuyến khích đầu tư.
Tín dụng ĐTPT của Nhà nước có vai trò quan trọng trong giai đoạn đầu phát triển kinh tế, giúp thúc đẩy nền kinh tế thị trường Khi các nhà đầu tư làm quen với các hoạt động cạnh tranh, vai trò can thiệp và điều tiết của Nhà nước giảm dần, dẫn đến việc phạm vi tín dụng ĐTPT thu hẹp và chuyển hướng sang tín dụng thương mại.
Tín dụng phát triển (ĐTPT) do Nhà nước quản lý nhằm mục đích không vì lợi nhuận, phục vụ cho các chủ trương của Nhà nước Ngược lại, tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM) được quản lý bởi nhiều thành phần khác nhau, bao gồm cả Nhà nước và các tổ chức tư nhân, với mục tiêu chính là tạo ra lợi nhuận.
Tín dụng đầu tư phát triển (ĐTPT) của Nhà nước được Chính phủ quản lý trực tiếp, trong khi tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) được Ngân hàng Nhà nước (NHNN) quản lý.
LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU
Mọi hoạt động đầu tư, bao gồm cho vay, đều gắn liền với rủi ro, và hoạt động cho vay ĐTPT của Nhà nước cũng không phải là ngoại lệ Rủi ro tín dụng ĐTPT của Nhà nước mang đầy đủ các đặc trưng như tính tất yếu, tính gián tiếp, tính đa dạng và phức tạp Các nghiên cứu về rủi ro tín dụng thường sử dụng phương pháp hồi quy nhị nguyên (binary logistic model) hoặc probit để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Nghiên cứu của Trương Đông Lộc (2010) sử dụng mô hình logit để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại nhà nước tại khu vực Đồng bằng sông Cửu Long Kết quả cho thấy rằng rủi ro tín dụng có mối tương quan thuận với tỷ lệ tiền vay trên giá trị tài sản đảm bảo, và cao hơn đối với các khoản vay phục vụ nuôi trồng thủy sản và sản xuất nông nghiệp Ngược lại, rủi ro tín dụng giảm khi có khả năng tài chính tốt của người vay, quy trình kiểm tra giám sát hiệu quả của ngân hàng, cũng như kinh nghiệm của cả cán bộ tín dụng và người vay Nghiên cứu này cung cấp bằng chứng thực tiễn quan trọng, giúp các ngân hàng thương mại, đặc biệt là ngân hàng nhà nước, nhận diện rõ nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, từ đó chủ động đưa ra giải pháp hạn chế rủi ro.
Nghiên cứu của Trương Đông Lộc và Nguyễn Thị Tuyết (2011) chỉ ra rằng kinh nghiệm của cán bộ tín dụng và tần suất kiểm tra giám sát các khoản vay có ảnh hưởng tích cực đến khả năng giảm thiểu rủi ro tín dụng Sử dụng mô hình probit, nghiên cứu xác định rằng vốn tự có lớn của khách hàng vay làm giảm rủi ro tín dụng Hơn nữa, việc sử dụng vốn đúng mục đích và đa dạng hóa hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng cũng góp phần hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng Vietcombank Cần Thơ.
Hoạt động tín dụng ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt là rủi ro lãi suất, như đã chỉ ra bởi Lê Phan Diệu Thảo và các cộng sự (2013) Để hiểu rõ tác động của rủi ro lãi suất đến hoạt động ngân hàng, cần phân tích thời gian chịu rủi ro của khe hở nhạy cảm lãi suất khi có biến động trên thị trường Nghiên cứu này cung cấp những bằng chứng thực tiễn quý giá, giúp các ngân hàng thương mại, đặc biệt là ngân hàng nhà nước, nhận diện rõ nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Dựa trên những nguyên nhân này, các ngân hàng có thể chủ động đưa ra các giải pháp hiệu quả nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Việc đánh giá rủi ro tín dụng được thực hiện thông qua các phương pháp thống kê, bao gồm phân tích tỷ lệ khách hàng vỡ nợ trong quá khứ, phương pháp mapping và mô hình Z-Score để ước lượng xác suất vỡ nợ (Đào Thanh Bình và cộng sự, 2012) Nghiên cứu này sử dụng mô hình chấm điểm tín dụng cho doanh nghiệp dựa trên các yếu tố như xác suất vỡ nợ của khách hàng, tỷ lệ mất vốn dự kiến, dư nợ khi khách hàng không trả được nợ và thời hạn vay thực tế Kết quả cho thấy xác suất vỡ nợ của khách hàng dao động từ 1,43% đến 4,58% mỗi năm, ngoại trừ ngành vận tải đường thủy nội bộ và hàng không có xác suất vỡ nợ lên tới 100% Giá trị xác suất vỡ nợ trung bình của mẫu kiểm tra là 6,1%, chịu ảnh hưởng từ các quan sát có xác suất vỡ nợ ước lượng cao Tuy nhiên, nghiên cứu còn hạn chế về phạm vi, chỉ tập trung vào một ngân hàng mà chưa mở rộng cho các ngân hàng khác.
Theo Hoàng Tùng (2011), rủi ro hoạt động của doanh nghiệp chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố tài chính và phi tài chính Nghiên cứu sử dụng mô hình đường cong ROC để phân loại các yếu tố tác động thành hai nhóm: nhóm có tác động cùng chiều và nhóm có tác động nghịch chiều với rủi ro Kết quả cho thấy, chỉ tiêu ĐBN ảnh hưởng lớn nhất đến rủi ro trong nhóm 1, trong khi chỉ tiêu ROA là yếu tố chính trong nhóm 2 Mặc dù nghiên cứu chỉ tập trung vào nhận biết rủi ro qua các chỉ tiêu tài chính, mô hình ROC đã giúp phân biệt rõ ràng giữa doanh nghiệp có rủi ro và không có rủi ro Hoàng Tùng cũng nhấn mạnh rằng rủi ro hoạt động là hiện tượng khách quan, dẫn đến xung đột lợi ích giữa các bên liên quan Đặc biệt, khi rủi ro tín dụng xảy ra, doanh nghiệp có thể không thanh toán được nợ đến hạn Nghiên cứu áp dụng mô hình Logistic để phân tích rủi ro tín dụng trên 40 công ty niêm yết tại Việt Nam Ngoài ra, tác giả sử dụng mô hình Z-Score để ước lượng rủi ro trong danh mục đầu tư, với hai mục tiêu chính là phát triển phương pháp đo lường rủi ro tín dụng và áp dụng phương pháp mới trong đánh giá cấu trúc nợ Kết quả cho thấy phương pháp này hứa hẹn trong việc giải quyết các vấn đề phức tạp liên quan đến danh mục đầu tư (Altman và cộng sự, 1998).
Nghiên cứu của Lê Khương Ninh (2010) chỉ ra rằng thông tin bất cân xứng khiến các TCTD không thể đánh giá chính xác rủi ro của người vay, dẫn đến việc khó phân biệt giữa người vay rủi ro và an toàn Các dự án đầu tư rủi ro thường mang lại lợi nhuận cao, nhưng khi lãi suất tăng, những khách hàng có dự án ít rủi ro sẽ không vay vì lợi nhuận không đủ để trả nợ Ngược lại, chỉ những khách hàng rủi ro cao mới chấp nhận vay, tạo ra động cơ lệch lạc cho TCTD Kết quả là, do thông tin bất đối xứng, TCTD thường gặp phải sự lựa chọn sai lầm và buộc phải hạn chế tín dụng để giảm thiểu rủi ro, dẫn đến việc đầu tư của doanh nghiệp bị giới hạn Điều này cho thấy đầu tư của doanh nghiệp lớn ít phụ thuộc vào vốn tự có và không bị ảnh hưởng nhiều bởi hạn chế tín dụng.
Nghiên cứu về rủi ro tín dụng trong ngân hàng thường thiếu sự chú trọng đến yếu tố con người Theo Viên Thế Giang (2011), đạo đức trong kinh doanh, đặc biệt là trong ngân hàng, là vấn đề cần được xem xét kỹ lưỡng, vì việc xác định vi phạm đạo đức trong doanh nghiệp rất phức tạp Đạo đức kinh doanh ngân hàng bao gồm các quy tắc và chuẩn mực hiện hành, phản ánh sự phát triển của thị trường qua các giai đoạn khác nhau Sự thực hành đạo đức này còn phụ thuộc vào phẩm chất của người quản lý và dễ bị tha hóa bởi lợi nhuận và lòng tham Hơn nữa, đạo đức kinh doanh ngân hàng chịu ảnh hưởng mạnh mẽ từ dư luận xã hội, khiến việc nhận diện nguy cơ vi phạm trở nên khó khăn và ngày càng phổ biến Do đó, việc nâng cao ý thức pháp luật trong hoạt động ngân hàng là cần thiết để nhận diện và phòng ngừa vi phạm đạo đức kinh doanh.
Một nghiên cứu của Nguyễn Cảnh Hiệp (2013) chỉ ra rằng rủi ro tín dụng trong ngân hàng phụ thuộc vào đặc điểm đa dạng của các doanh nghiệp khách hàng Mỗi doanh nghiệp có quy mô, tổ chức, sở hữu và mục tiêu hoạt động khác nhau, dẫn đến rủi ro tín dụng không giống nhau Do đó, việc phân loại khách hàng có thể dựa vào đánh giá của bên thứ ba hoặc ngân hàng, thông qua việc thu thập dữ liệu về năng lực doanh nghiệp theo các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính Thông qua xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng có thể hiểu rõ khả năng và nhu cầu của doanh nghiệp, từ đó cung cấp các sản phẩm dịch vụ phi tín dụng phù hợp Tóm lại, ngoài việc nâng cao năng lực nội tại, ngân hàng cần sự hỗ trợ từ các cơ quan quản lý nhà nước để giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Kiểm tra và kiểm toán nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tại các ngân hàng hiện nay Theo Hồ Tuấn Vũ (2010), kiểm toán nội bộ giúp phát hiện và cải tiến những điểm yếu của hệ thống kiểm soát ngân hàng, đồng thời nhận diện và dự báo rủi ro thông qua việc đánh giá hiệu quả của hệ thống này Tuy nhiên, công tác kiểm toán nội bộ vẫn gặp nhiều hạn chế như công nghệ thông tin yếu kém và trình độ cán bộ chưa đáp ứng yêu cầu Hơn nữa, cơ cấu tổ chức của bộ phận kiểm toán thường chịu sự quản lý của Tổng Giám đốc, dẫn đến khó khăn trong việc duy trì độc lập trong đánh giá Do đó, cần xây dựng cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro phù hợp với quy mô và mục tiêu của ngân hàng, đồng thời đào tạo đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro và phát triển hệ thống kiểm soát riêng biệt để đảm bảo tính khách quan trong kiểm tra.
Rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố, bao gồm kinh nghiệm của khách hàng vay, khả năng tài chính, tài sản đảm bảo, nguồn thu nhập trả nợ, và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng Ngoài ra, các vấn đề về thanh khoản, quản trị, chất lượng nguồn nhân lực, cạnh tranh và đạo đức trong kinh doanh cũng làm gia tăng nguy cơ rủi ro tín dụng Để hạn chế rủi ro, ngân hàng cần áp dụng các biện pháp như đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng, cho vay đồng tài trợ, bảo hiểm tín dụng, thẩm định khách hàng và khả năng trả nợ, kiểm tra giám sát các khoản vay chặt chẽ, và duy trì các khoản dự phòng để ứng phó với rủi ro.
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu Để đánh giá thực trạng hoạt động và rủi ro tín dụng trong cho vay đầu tƣ phát triển, nghiên cứu này sử dụng số liệu thứ cấp do Phòng Tín dụng của Chi nhánh cung cấp Một cách cụ thể, các số liệu đƣợc thu thập bao gồm: doanh số cho vay, tình hình thu nợ, tình hình dƣ nợ cho vay, tình hình nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn Các số liệu này đƣợc thu thập trong giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2014
Nghiên cứu này sử dụng dữ liệu từ 148 khách hàng có quan hệ tín dụng với Chi nhánh để đo lường ảnh hưởng của các yếu tố đến rủi ro tín dụng trong cho vay tín dụng ĐTPT Thông tin được thu thập từ Phòng tín dụng nhằm phân tích mối liên hệ giữa các nhân tố và rủi ro tín dụng.
Đề tài này được xây dựng dựa trên thông tin từ tạp chí hỗ trợ phát triển của Ngân hàng Phát triển Việt Nam và các nghiên cứu của một số tác giả trong nước.
2.3.2 Phương pháp chọn mẫu Để đảm bảo tính chính xác trong quá trình phân và do số quan sát không lớn nên luận văn không sử dụng mẫu nghiên cứu mà sử dụng tổng thể gồm 148 khách hàng có quan hệ vay vốn TDĐT tại Chi nhánh NHPT Vĩnh Long
Tác giả đã chọn lọc một số thông tin quan trọng để thu thập, bao gồm kinh nghiệm của khách hàng vay, khả năng tài chính của họ, tài sản đảm bảo, cách sử dụng vốn vay, kinh nghiệm của cán bộ tín dụng, nguồn thu nhập để trả nợ, và quy trình kiểm tra, giám sát khoản vay.
Để đạt được các mục tiêu nghiên cứu, tác giả đã áp dụng phương pháp phỏng vấn sâu với các cán bộ tín dụng và lãnh đạo có kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân hàng, bao gồm Giám đốc, Phó Giám đốc phụ trách tín dụng và trưởng phó phòng tín dụng.
2.3.3 Phương pháp phân tích số liệu Để thực hiện các mục tiêu nghiên cứu đặt ra, tác giả sử dụng các phương pháp phân tích số liệu nhƣ sau:
2.3.3.1 Phương pháp thống kê mô tả
Phương pháp thống kê mô tả (Descriptive statistics) là kỹ thuật nghiên cứu nhằm tổng hợp, số hóa và biểu diễn dữ liệu thu thập được thông qua đồ thị Phương pháp này tính toán các tham số đặc trưng như trung bình, phương sai, tần suất và tỷ lệ, với mục đích mô tả một cách rõ ràng về tập dữ liệu.
Tác giả áp dụng phương pháp thống kê mô tả để phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng tại chi nhánh Các chỉ tiêu được sử dụng trong nghiên cứu bao gồm hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng, tổng dư nợ trên tổng vốn huy động, tổng dư nợ trên tổng tài sản, tỷ trọng nợ xấu trên tổng dư nợ và hệ số rủi ro tín dụng.
2.3.3.2 Phương pháp hồi quy Probit
Hồi quy Probit là một phương pháp thống kê được sử dụng để ước lượng mô hình với biến phụ thuộc nhị phân Trong mô hình này, nghịch đảo của hàm phân phối xác suất chuẩn hóa được thể hiện dưới dạng một sự kết hợp tuyến tính của các biến giải thích.
Mô hình Probit, được giới thiệu lần đầu bởi Chester Bliss vào năm 1935, sử dụng phân tích đơn vị xác suất để xây dựng một phương trình phản ứng.
Mô hình hồi quy được biểu diễn bởi phương trình Y t * = a + βX t + u t, trong đó X t là biến quan sát được, còn Y t * là biến không thể quan sát Phần dư u t/σ tuân theo phân phối chuẩn hóa Chúng ta chỉ quan sát được giá trị Yt’, trong đó Yt’ = 1 nếu Y t * > 0 và Yt’ = 0 nếu ngược lại Do đó, Y t = 1 khi a + βX t + u t > 0 và Y t = 0 khi a + βX t + u t < 0.
Tác giả áp dụng mô hình Probit để phân tích các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng của ngân hàng Mô hình này được trình bày dưới dạng cụ thể nhằm làm rõ mối quan hệ giữa các biến số và rủi ro tín dụng.
Mức độ rủi ro của các khoản vay được xác định bằng hai giá trị 1 (có rủi ro) và 0 (không có rủi ro) Các khoản vay có rủi ro thuộc nhóm nợ xấu (nhóm 3, 4, 5), trong khi các khoản vay không có rủi ro nằm trong nhóm 1 và 2 Việc phân loại nợ được thực hiện theo công văn số 4212/NHPT-XLN ngày 31/12/2014 của Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Quyết định số 2619/QĐ-TTg ngày 31/12/2013 của Thủ tướng Chính phủ về xử lý nợ xấu, và Quyết định số 69/QĐ-HĐQL ngày 04/09/2014 của Hội đồng quản lý về hướng dẫn thực hiện đề án xử lý nợ xấu tại NHPT Việt Nam.
- X 1 , X 2 , X 3 , X 4, X 5 , X 6 và X 7 là các biến độc lập Các biến này đƣợc định nghĩa và diễn giải một cách chi tiết ở Bảng 2.1
Kinh nghiệm của khách hàng đi vay (X1) là yếu tố quan trọng trong việc thực hiện thành công dự án kinh doanh Nghiên cứu cho thấy năng lực quản trị và kinh nghiệm trong ngành của người vay ảnh hưởng lớn đến khả năng thành công Để tối ưu hóa cơ hội vay vốn, người vay cần bám sát thông tin chính sách, thường xuyên cập nhật thông báo từ ngân hàng, và trực tiếp làm việc với cán bộ tín dụng để nhận tư vấn và hoàn thiện hồ sơ Biến này được đo lường bằng số năm kinh nghiệm làm việc trong ngành tính đến thời điểm vay Chúng tôi kỳ vọng rằng người vay có kinh nghiệm cao sẽ có khả năng thành công lớn hơn, đồng thời kinh nghiệm của người vay có mối quan hệ tỷ lệ nghịch với rủi ro tín dụng (RRTD).
Khả năng tài chính của khách hàng vay (X2) được đo lường bằng tỷ lệ giữa vốn tự có của khách hàng tham gia dự án và tổng vốn đầu tư của dự án vay vốn Theo Trương Đông Lộc (2010), tiềm lực tài chính mạnh mẽ giúp người vay có khả năng chịu đựng rủi ro cao hơn Nghiên cứu cho thấy mối tương quan nghịch giữa khả năng tài chính của khách hàng và xác suất xảy ra rủi ro tín dụng; tức là, nếu vốn tự có của người vay trong dự án lớn, thì khả năng xảy ra rủi ro tín dụng sẽ thấp hơn và ngược lại.
