Đang tải... (xem toàn văn)
MỤC LỤC........................................................................................................................ 1. Công ty cổ phần xuất nhập khẩu Đà Nẵng................................................................ 2. Các nghiệp vụ kinh tế.................................................................................................. NVKT cho hoạt động góp vốn....................................................................................... NVKT cho hoạt động mua hàng..................................................................................... NVKT bán hàng............................................................................................................. NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp.................................................. NVKT liên quan đến hoạt động bán hàng...................................................................... Các bút toán khóa sổ và xác định kết quả kinh doanh.................................................... 3. Các chứng từ có liên quan........................................................................................... NVKT cho hoạt động góp vốn....................................................................................... NVKT cho hoạt động mua hàng..................................................................................... NVKT bán hàng............................................................................................................. NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp.................................................. NVKT liên quan đến hoạt động bán hàng...................................................................... 4. Sổ Nhật ký chung......................................................................................................... 5. Số dư đầu kì các tài khoản........................................................................................12 6. Sổ cái...........................................................................................................................13 6. Các TK chữ T của những TK còn lại.......................................................................19 7. Bảng cân đối tài khoản..............................................................................................20 8. Phiếu đánh giá làm việc nhóm..................................................................................23
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG - - BÁO CÁO BÀI TẬP NHĨM Mơn học: Ngun lý kế tốn Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Đỗ Quyên Nhóm sinh viên thực hiện: - Bùi Thị Khánh Linh Trần Thị Như Nguyệt Phan Thị Thương Trần Thị Thảo Phạm Văn Trung Đà Nẵng, tháng 12 năm 2021 MỤC LỤC MỤC LỤC Công ty cổ phần xuất nhập Đà Nẵng Các nghiệp vụ kinh tế NVKT cho hoạt động góp vốn NVKT cho hoạt động mua hàng NVKT bán hàng NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp NVKT liên quan đến hoạt động bán hàng Các bút tốn khóa sổ xác định kết kinh doanh Các chứng từ có liên quan NVKT cho hoạt động góp vốn NVKT cho hoạt động mua hàng NVKT bán hàng NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp NVKT liên quan đến hoạt động bán hàng Sổ Nhật ký chung Số dư đầu kì tài khoản 12 Sổ 13 Các TK chữ T TK lại .19 Bảng cân đối tài khoản 20 Phiếu đánh giá làm việc nhóm 23 Báo cáo môn học Công ty cổ phần xuất nhập Đà Nẵng Tên: Công ty cổ phần xuất nhập Đà Nẵng Tên viết tắt: COTIMEX DA NANG Trụ sở chính: 123 – Nguyễn Chí Thanh, phường Hải Châu I, quận Hải Châu, Đà Nẵng Website: www.COTIMEX.com.vn Ngành nghề cơng ty bán bn nơng, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) Chi tiết: Xuất nhập nông, lâm, hải sản Thuộc mã ngành 46209 Đặt điểm hoạt động kinh doanh: công ty có nhiều năm kinh nghiệm ngành thương mại: xuất khẩu, nhập khẩu, đầu tư liên doanh nước ngoài, đại lý phân phối hàng hoá nước, dịch vụ khách sạn, dịch vụ kho bãi chứa hàng, văn phòng cho thuê… Công Ty thiết lập quan hệ thương mại với nhiều quốc gia giới Công ty mạnh việc xuất mặt hàng nông lâm sản cà phê, sắn lát, gỗ…các sản phẩm phục vụ nuôi trồng thuỷ sản lưới, giỏ lưới, dây rope… Các nghiệp vụ kinh tế NVKT cho hoạt động góp vốn 2/1/N, chủ sỡ hữu góp vốn cho cơng ty 500.000.000 tiền gửi ngân hàng 15/1/N, chủ sỡ hữu góp vốn cho cơng ty thiết bị văn phịng thành tiền 40.000.000 NVKT cho hoạt động mua hàng 6/1/N, mua 10 gạo công ty X với giá trị 6.500.000đồng/tấn nhập kho toán cho người bán tiền gửi ngân hàng 12/1/N, ứng trước tiền mặt 50.000.000 đồng cho công ty A để mua giống bò 17/2/N, mua 1,5 cà phê trị giá 58.000.000 đồng 600kg hạt điều trị giá 71.000.000 đồng cơng ty Y nhập kho chưa tốn cho Báo cáo mơn học người bán, chi phí vận chuyển bốc vác hàng hóa 1.000.000đ toán tiền mặt 24/1/N, mua 300 chanh giống công ty Z giá trị 3.900.000 đồng chưa toán cho người bán, chưa nhập kho 19/3/N, nhập kho hồ tiêu công ty B với đơn giá 36.500.000 đồng/tấn toán tiền gửi ngân hàng, chi phí vận chuyển bốc vác 2.000.000 đồng toán tiền mặt NVKT bán hàng 20/1/N, bán hàng cho công ty E tốn tiền mặt, chi tiết: 50kg lúa mì thành tiền 28.000.000 đồng (giá vốn: 15.500.000 đồng), 60kg hạt ngũ cốc thành tiền 37.000.000 đồng (giá vốn: 21.000.000 đồng) 23/3/N, bán 25kg lúa mì thành tiền 20.000.000 đồng (giá vốn: 8.750.000 đồng) cho công ty B chưa toán 26/1/N, bán cho khách hàng H 5kg hạt ngũ cốc thành tiền 5.00.000 đồng (giá vốn: 2.250.000 đồng) toán tiền mặt 29/1/N, gửi hàng bán cho công ty C công ty C nhận vào ngày 10/2/N toán tiền gửi ngân hàng, chi tiết: 20kg hạt ngũ cốc thành tiền 20.500.000 đồng (giá vốn: 9.000.000 đồng), 30kg ngô thành tiền 42.000.000 đồng (giá vốn: 25.500.000 đồng), 50kg thóc thành tiền 55.000.000 đồng (giá vốn: 33.500.000) NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp 30/1/N, doanh nghiệp tính tiền lương cho nhân viên quản lý với số tiền 25.000.000 đồng 1/2/N, doanh nghiệp trích tiền lương nhân viên để nộp vào quỹ bảo hiểm BHXH, BHYT, BHTN tính vào chi phí theo quy định với số tiền 6.000.000 đồng 5/2/N, chi 2.000.000 đồng tiền mặt sử dụng để tiếp khách cho giám đốc 10/2/N, xuất kho máy in trị giá 1.200.000 đồng đưa vào sử dụng phận quản lý Báo cáo môn học 15/2/N, doanh nghiệp chi trả dịch vụ điện nước, điện thoại,… với số tiền 5.000.000 đồng toán tiền gửi ngân hàng NVKT liên quan đến hoạt động bán hàng 30/1/N, doanh nghiệp tính tiền lương cho nhân viên cho bộ phận bán hàng là 18.000.000 đồng trả lương cho nhân viên phận bán hàng chuyển khoản 1/3/N, khấu hao máy móc thiết bị phận bán hàng 2.000.000 đồng 7/3/N, doanh nghiệp cung cấp dụng cụ, đồ dùng văn phòng cho phận bán hàng sử dụng trị giá 500.000 đồng 20/3/N, doanh nghiệp tổ chức chương trình khuyến để giới thiệu sản phẩm với kinh phí 15.000.000 tốn tiền gửi ngân hàng cho nhân viên phụ trách 25/1/N, thuê công ty để quảng cáo vòng tháng với số tiền 2.000.000 đồng toán tiền mặt Các bút tốn khóa sổ xác định kết kinh doanh Kết chuyển doanh thu Nợ TK 511 207.500.000 Có TK 911 Kết chuyển chi phí Nợ TK 911 207.500.00 115.500.000 Có TK 632 Nợ TK 911 115.500.000 39.200.000 Có TK 642 Nợ TK 911 39.200.000 37.500.000 Có TK 641 37.500.000 Xác định kết kinh doanh LN trước thuế = Doanh thu – Giá vốn hàng bán – Chi phí bán hàng – Chi phí quản lý doanh nghiệp = 207.500.000 - 115.500.000 - 37.500.000 - 39.200.000 = 15.300.000 Thuế thu nhập doanh nghiệp = 20% * 15.300.000 = 3.060.000 Báo cáo môn học Nợ TK 821 3.060.000 Có TK 333 Nợ TK 911 3.060.000 3.060.000 Có TK 821 3.060.000 LN sau thuế TNDN = LN trước thuế - Thuế TNDN = 15.300.000 – 3.060.000 = 12.240.000 Nợ TK 911 12.240.000 Có 421 12.240.000 Các chứng từ có liên quan Bảng quy ước chứng từ STT LOẠI CHỨNG TỪ KÍ HIỆU LOẠI CHỨNG TỪ Bảng chấm công BCC Bảng tính lương BTL Bảng kê khoản trích nộp theo lương BKL Bảng toán tiền lương BTT Bảng tính phân bố khấu hao TSCĐ BKH Biên giao nhận tài sản BB1 Biên góp vốn BB2 Giấy báo có ngân hàng GBC Giấy báo nợ ngân hàng GBN 10 Giấy đề nghị tốn GTT 11 Hóa đơn bán hàng HĐƠ1 12 Hóa đơn mua hàng hóa HĐƠ2 13 Hóa đơn mua dịch vụ mua ngồi HĐƠ3 14 Hóa đơn mua cơng cụ, dụng cụ TSCĐ HĐƠ4 15 Hợp đồng cung cấp dịch vụ HĐ1 16 Hợp đồng mua hàng hóa HĐ2 Báo cáo mơn học 17 Phiếu chi 18 Phiếu nhập kho 19 Phiếu thu 20 Phiếu xuất kho PC PNK PT PXK NVKT cho hoạt động góp vốn Giấy báo có ngân hàng (GBC-0201) Biên góp vốn (BB2-0201) Biên góp vốn (BB2-1501) Biên giao nhận tài sản (BB1-1501) NVKT cho hoạt động mua hàng Giấy báo nợ ngân hàng (GBN-0601) Hóa đơn mua hàng (HĐƠ2-0601) Phiếu nhập kho (PNK-0601) Phiếu chi (PC-1201) Hóa đơn mua hàng (HĐƠ2-1201) Hợp đồng mua hàng (HĐ2-1201) Phiếu nhập kho (PNK-1702) Hóa đơn mua hàng (HĐƠ2-1702) Hóa đơn vận chuyển bốc vác (HĐƠ3-1702) Phiếu chi (PC-1702) Hóa đơn mua hàng (HĐƠ2-2401) Hợp đồng mua hàng (HĐ2-2401) Phiếu nhập kho (PNK-1903) Hóa đơn vận chuyển bốc vác (HĐƠ3-1903) Phiếu chi (PC-1903) Hóa đơn mua hàng (HĐƠ2-1903) Giấy báo nợ ngân hàng (GBN-1903) Báo cáo môn học NVKT bán hàng Hóa đơn bán hàng (HĐƠ1-2001) Phiếu thu tiền (PT-2001) Phiếu xuất kho (PXK-2001) Hóa đơn bán hàng (HĐƠ1-2303) Phiếu xuất kho (PXK-2303) Phiếu xuất kho (PXK-2601) Hóa đơn bán hàng (HĐƠ1-2601) Phiếu thu tiền (PT-2601) Phiếu xuất kho (PXK-2901) Hóa đơn bán hàng (HĐƠ1-2901) Giấy báo có ngân hàng (GBC-1002) NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp Bảng tính lương (BTL-QL01) Bảng chấm cơng (BCC-QL01) Bảng kê khoản trích nộp theo lương (BKL-02) Phiếu chi tiền (PC-0502) Phiếu xuất kho (PXK-1002) Hóa đơn mua hàng (HĐƠ4-1002) Hóa đơn dịch vụ mua ngồi (HĐƠ3-1502) Giấy báo nợ ngân hàng (GBN-1502) NVKT liên quan đến hoạt đợng bán hàng Bảng tính lương (BTL-BH01) Bảng chấm cơng (BCC-BH01) Bảng tốn tiền lương (BTT-BH01) Giấy báo nợ ngân hàng (GBN-3001) Bảng tính phân bố khấu hao TSCĐ (BKH-0103) Phiếu xuất kho (PXK-0703) Hóa đơn mua cơng cụ dụng cụ (HĐƠ4-0703) Báo cáo môn học Giấy đề nghị toán (GTT-2003) Giấy báo nợ ngân hàng (GBN-2003) Hợp đồng quảng cáo (HĐ1-2501) Phiếu chi tiền (PC-2501) Sổ Nhật ký chung SỔ NHẬT KÝ CHUNG Qúy 1_Năm: N Đơn vị tính: đồng Chứng từ Ngày tháng ghi sổ 2/1/N Số hiệu GBC-0201 Ngày, GBN0601 HĐƠ2- 6/1/N 0601 PC-1201 12/1/N 15/1/N HĐƠ21201 20/1/N PT-2001 411 Mua 10 gạo, x 156 PXK-2001 Có x 112 x 331 x 111 x 211 x 411 x 632 x 10 156 x 11 111 x 12 511 500.000.000 500.000.000 65.000.000 nhập kho tốn 65.000.000 50.000.000 cho cơng ty A để mua vốn thiết bị văn phòng Bán hàng cho 20/1/N Nợ ứng Chủ sở hữu góp 2001 đối x BB2-1501 HĐƠ1- TK gửi ngân hàng giống bò BB1-1501 dòng 112 HĐ2-1201 15/1/N Sổ Số phát sinh hiệu Ứng trước tiền 12/1/N STT x vốn tiền TGNH PNK-0601 ghi Cái Chủ sở hữu góp BB2-0201 6/1/N Diễn giải tháng 2/1/N Số Đã công ty E toán tiền mặt 50.000.000 40.000.000 40.000.000 36.500.000 36.500.000 65.000.000 65.000.000 Báo cáo môn học Mua 300 HĐƠ224/1/N 24/1/N 13 151 x 14 331 x 15 641 x 16 111 x 17 111 x 18 511 x 19 632 x 20 156 x 21 157 bán x 22 156 Tính lương cho x 23 642 x 24 334 x 25 641 x 26 112 x 27 642 x 28 338 x 29 642 x 30 111 kho Thuê công ty để HĐ1-2501 quảng cáo 25/1/N 3.900.000 2.000.000 vịng tháng tốn PC-2501 3.900.000 chưa toán chưa nhận HĐ2-2401 25/1/N x công ty Z, 2401 2.000.000 tiền mặt PXK-2601 Bán hàng cho HĐƠ126/1/N 2601 26/1/N PXK-2901 HĐƠ1- 29/1/N 2901 BTLQL01 lý QL01 BTT- Gửi hàng hóa 30/1/N Trả tiền lương cho nhân viên BH01 hàng 3001 1/2/N nhân viên để nộp vào quỹ bảo hiểm 5/2/N PC-0502 2.250.000 68.000.000 68.000.000 25.000.000 25.000.000 18.000.000 18.000.000 chuyển khoản Trích tiền lương BKL-02 2.250.000 phận bán GBN- 1/2/N 5.000.000 nhân viên quản BCC30/1/N toán tiền mặt PT-2601 29/1/N khách hàng H 5.000.000 5/2/N Sử dụng tiền mặt để tiếp khách cho giám 6.000.000 6.000.000 2.000.000 2.000.000 10 Báo cáo môn học đốc Xuất kho máy PXK-1002 x 31 642 x 32 211 Công ty C nhận x 33 632 hàng hóa x 34 157 toán x 35 112 x 36 511 x 37 642 x 38 112 x 39 156 x 40 331 129.000.000 x 41 111 1.000.000 Khấu hao máy x 42 641 móc thiết bị x 43 214 x 44 641 x 45 153 x 46 156 x 47 112 73.000.000 x 48 111 2.000.000 in để sử dụng phận quản lý 10/2/N HĐƠ41002 10/2/N tiền gửi GBC-1002 ngân hàng 15/2/N HĐƠ3- Chi trả cho 1502 dịch vụ GBN- 15/2/N tiền gửi ngân 1502 hàng PNK-1702 Mua hàng hóa HĐƠ2- cơng ty Y 1702 nhập kho, 17/2/N 17/2/N HĐƠ3- 1.200.000 68.000.000 68.000.000 117.500.000 117.500.000 5.000.000 5.000.000 130.000.000 chưa tốn chi phí vận chuyển 1702 1.200.000 toán tiền mặt 1/3/N 7/3/N BKH0103 1/3/N PXK- Cung cấp dụng 0703) cụ, đồ dùng văn HĐƠ4- 7/3/N phòng cho 0703 phận bán hàng 19/3/N PNK-1903 19/3/N Nhập kho HĐƠ3- hồ tiêu cơng 1903 ty B PC-1903 tốn HĐƠ2- TGNH chi 1903 phí vận chuyển GBN- toán 2.000.000 2.000.000 500.000 500.000 75.000.000 11 Báo cáo mơn học 1903 tiền mặt Chi phí tổ chức GTT-2003 20/3/N chương trình 20/3/N HĐƠ4- 23/3/N 49 641 x 50 112 toán tiền gửi ngân HĐƠ1- Bán 25kg lúa x 51 632 mì cho cơng ty x 52 156 B chưa x 53 131 toán x 54 511 KCDT- Kết chuyển x 55 511 3103 doanh thu x 56 911 x 57 911 2303 15.000.000 khuyễn 0703 15.000.000 hàng 23/3/N PXK-2303 31/3/N x 8.750.000 8.750.000 20.000.000 20.000.000 207.500.000 207.500.000 192.200.000 KCCP- Kết chuyển chi x 58 632 115.500.000 3103 phí x 59 642 39.200.000 x 60 641 37.500.000 Thuế thu nhập x 61 821 doanh nghiệp x 62 333 Kết chuyển thuế x 63 911 x 64 821 TTN-3103 KCT-3103 31/3/N thu nhập doanh nghiệp KQKD- Kết kinh x 65 911 3103 doanh x 66 421 Cộng sổ 3.060.000 3.060.000 3.060.000 3.060.000 12.240.000 12.240.000 1.749.660.000 1.749.660.000 Số dư đầu kì tài khoản Số dư đầu kì TK Cơng ty cp xuất nhập khấu Đà Nẵng Tài sản Nguồn vốn 150.000.00 500.000.00 Tiền mặt Vay dài hạn 0 200.000.00 TGNH Phải trả người bán 30.700.000 Phải thu khách 2.000.000 Thuế 64.000.000 hàng 12 Báo cáo môn học Cơng cụ dụng cụ 2.700.000 Vốn góp chủ sở hữu Hàng hóa 60.000.000 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TSCĐ hữu hình Tổng tài sản 350.000.00 764.700.00 Tổng nguồn vốn 120.000.00 50.000.000 764.700.00 Sổ 13 Báo cáo môn học SỔ CÁI Qúy: 1_ Năm: N Tên tài khoản: Tiền mặt Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu: 111 Chứng từ Số hiệu Ngày, Đơn vị: VNĐ Diễn giải TK đối ứng tháng 20/1/N 25/1/N 26/1/N 5/2/N PC1201 PT2001 PC2501 PT2601 PC0502 6/1/N 20/1/N Ứng trước tiền cho công ty A để mua giống bị Bán hàng cho cơng ty E tốn tiền mặt Nợ Có 150.000.00 Số dư đầu kì 12/1/N Số phát sinh Số hiệu 331 511 50.000.000 65.000.000 Th cơng ty để quảng cáo 26/1/N vịng tháng 641 2.000.000 toán tiền mặt Bán hàng cho khách hàng 29/1/N H toán tiền 511 5.000.000 mặt 17/2/N Sử dụng tiền mặt để tiếp khách cho giám đốc 642 2.000.000 156 1.000.000 156 2.000.000 Mua hàng hóa cơng ty 17/2/N PC1702 19/3/N Y nhập kho, chưa toán chi phí vận chuyển tốn tiền mặt Nhập kho hồ tiêu 19/3/N PC1903 công ty B tốn 23/3/N TGNH chi phí vận chuyển toán tiền mặt Số phát sinh kì Số dư cuối kì 70.000.000 57.000.000 163.000.00 14 Báo cáo môn học 15 Báo cáo môn học SỔ CÁI Qúy: 1_ Năm: N Tên tài khoản: Hàng hóa Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu: 156 Chứng từ Số hiệu Ngày, Đơn vị: VNĐ Số hiệu Diễn giải TK đối ứng tháng Số dư đầu kì 6/1/N 20/1/N 26/1/N 29/1/N PXK0601 PXK2001 PXK2601 PXK2901 17/2/N 6/1/N 23/3/N tốn 20/1/N Bán hàng cho cơng ty E toán tiền mặt 26/1/N H toán tiền 112 65.000.000 632 36.500.000 111 2.250.000 157 68.000.000 mặt 29/1/N Gửi hàng hoá bán Mua hàng hóa cơng ty Y nhập kho, chưa 331 17/2/N tốn chi phí vận chuyển 1702 mặt PNK- Nhập kho hồ tiêu 1903 cơng ty B tốn 19/3/N vận chuyển toán 1702 tiền mặt 23/3/N 130.000.000 111 112 TGNH chi phí PC- 2303 60.000.000 Bán hàng cho khách hàng tốn tiền PXK- Có TGNH PC- 19/3/N Nợ Mua 10 gạo, nhập PNK1702 Số phát sinh Bán 25kg lúa mì cho cơng ty B chưa tốn Số phát sinh kì Số dư cuối kì 75.000.000 111 632 8.750.000 270.000.000 115.500.000 214.500.000 16 Báo cáo môn học SỔ CÁI Qúy: 1_ Năm: N Tên tài khoản: Vốn chủ sở hữu Ngày tháng ghi sổ Số hiệu: 411 Chứng từ Số hiệu Ngày Số hiệu Diễn giải TK đối ứng Số dư đầu kì 2/1/N 15/1/N BB20201 BB21501 2/1/N 15/1/N Chủ sở hữu góp vốn tiền gửi ngân hàng Chủ sở hữu góp vốn thiết bị văn phịng Đơn vị: VNĐ Số phát sinh Nợ Có 120.000.000 112 500.000.000 211 40.000.000 Số phát sinh kì 540.000.000 Số dư cuối kì 660.000.000 17 Báo cáo môn học SỔ CÁI Qúy: 1_ Năm: N Tên tài khoản: Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Số hiệu: 511 Đơn vị: VNĐ Ngày tháng ghi sổ 20/1/N 26/1/N 10/2/N 23/3/N 31/3/N Chứng từ Số hiệu HĐƠ12001 HĐƠ12601 HĐƠ41002 HĐƠ12303 KCDT3103 Ngày Số hiệu Diễn giải TK đối ứng Số phát sinh Nợ Có Bán hàng cho cơng ty E 20/1/N toán tiền 111 65.000.000 111 5.000.000 112 117.500.000 131 20.000.000 mặt Bán hàng cho khách hàng 26/1/N H tốn tiền mặt Cơng ty C nhận hàng 10/2/N hóa tốn tiền gửi ngân hàng 23/3/N 31/3/N Bán 25kg lúa mì cho cơng ty B chưa toán Kết chuyển doanh thu Số phát sinh kì 911 207.500.000 207.500.000 207.500.000 18 Báo cáo môn học SỔ CÁI Qúy: 1_ Năm: N Tên tài khoản: Chi phí bán hàng Ngày tháng ghi sổ 25/1/N 30/1/N 1/3/N 7/3/N Số hiệu: 641 Chứng từ Số hiệu HĐ12501 GBN3001 BKH0103 HĐƠ40703 Ngày Số hiệu Diễn giải TK đối ứng Đơn vị: VNĐ Số phát sinh Nợ Có Th cơng ty để quảng 25/1/N cáo vịng tháng 113 2.000.000 112 18.000.000 214 2.000.000 153 500.000 112 15.000.000 toán tiền mặt Trả tiền lương cho nhân 30/1/N viên phận bán hàng chuyển khoản 1/3/N Khấu hao máy móc thiết bị Cung cấp dụng cụ, đồ 7/3/N dùng văn phòng cho phận bán hàng Chi phí tổ chức chương 20/3/N HĐƠ40703 20/3/N trình khuyến tốn tiền gửi ngân hàng 31/3/N KCCP3103 31/3/N Kết chuyển chi phí Số phát sinh kì 911 37.500.000 37.500.000 37.500.000 19 Báo cáo môn học Các TK chữ T TK lại TK 112 ĐK: 200.000.000 (1) 500.000.000 65.000.000 (2) (13) 117.500.000 18.000.000 (10) 5.000.000 (14) 73.000.000 (18) 15.000.000 (19) 617.500.000 176.000.000 CK: 641.500.000 TK 131 ĐK: 2.000.000 (20) 20.000.000 20.000.000 0 CK: 22.000.000 TK 151 ĐK: (6) 3.900.000 3.900.000 0 CK: 3.900.000 TK 153 ĐK: 2.700.000 500.000 (17) 500.000 CK: 2.200.000 TK 157 ĐK: (9) 68.000.000 68.000.000 (13) 68.000.000 68.000.000 CK: TK 211 ĐK: 350.000.000 (4) 40.000.000 1.200.000 (13) 40.000.000 1.200.000 CK: 388.800.000 TK 214 ĐK: 2.000.000 (16) 2.000.000 CK: 2.000.000 TK 333 ĐK: 64.000.000 3.060.000 3.060.000 CK: 67.060.000 TK 331 ĐK: 30.700.000 (3) 50.000.000 3.900.000 (6) 129.000.000 (15) 50.000.000 132.900.000 CK: 113.600.000 TK 334 ĐK: 25.000.000 (10) 25.000.000 CK: 25.000.000 20 Báo cáo môn học Kết chuyển doanh thu, chi phí TK 632 115.500.00 (5) 36.500.000 (8) 2.250.000 (13) 68.000.000 (20) 8.750.000 TK 642 (10) 25.000.000 39.200.000 (11) 6.000.000 (12) 2.000.000 (13) 1.200.000 (14) 5.000.000 TK 821 3.060.000 3.060.000 21 Báo cáo môn học TK 911 192.200.000 207.500.000 3.060.000 12.240.000 TK 421 ĐK: 50.000.000 12.240.000 12.240.000 CK: 62.240.000 Bảng cân đối tài khoản BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Quý 1_Năm N ĐVT: VNĐ Mã Số dư đầu năm Tên tài khoản TK A B Số phát sinh năm Số dư cuối năm Nợ Có Nợ Có Nợ Có 111 Tiền mặt 150.000.000 70.000.000 57.000.000 163.000.000 112 Tiền gửi ngân hàng 200.000.000 617.500.000 176.000.000 641.500.000 2.000.000 20.000.000 22.000.000 121 131 133 Đầu tư tài ngắn hạn Phải thu khách hàng Thuế GTGT đầu vào khấu trừ 138 Phải thu khác 141 Tạm ứng 142 151 Chi phí trả trước ngắn hạn Hàng mua đường TK 338 3.900.000 ĐK: 3.900.000 6.000.000 (11) 6.000.000 CK: 6.000.0000 22 Báo cáo môn học 152 Nguyên liệu, vật liệu 153 Công cụ, dụng cụ 2.700.000 500.000 2.200.000 154 Chi phí SXDK dở dang 155 Thành phẩm 156 Hàng hóa 60.000.000 270.000.000 115.500.000 214.500.000 157 Hàng gửi bán 68.000.000 68.000.000 159 Các khoản dự phòng 211 Tài sản cố định 350.000.000 40.000.000 1.200.000 388.800.000 2.000.000 2.000.000 214 217 221 229 241 242 244 Hao mòn tài sản cố định Bất động sản đầu từ Đầu tư tài dài hạn Dự phịng giảm đầu tư tài dài hạn Xây dựng dở dang Chi phí trả trước dài hạn Ký quỹ, ký cược dài hạn 311 Vay ngắn hạn 315 Nợ dài hạn đến hạn trả 331 Phải trả cho người bán 30.700.000 50.000.000 132.900.000 113.600.000 64.000.000 3.060.000 67.060.000 25.000.000 25.000.000 6.000.000 500.000.000 500.000.000 333 334 335 338 341 351 Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí trả trước Phải trả, phải nộp khác Vay, nợ dài hạn Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm 6.000.000 352 Dự phòng phải trả 353 Quỹ khen thưởng, 23 Báo cáo môn học phúc lợi 356 411 413 418 419 421 511 515 521 Quỹ phát triển khoa học công nghệ Nguồn vốn kinh doanh Chệnh lệch tỷ giá hối đoái Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Lợi nhuận chưa phân phối Doanh thu bán hàng Doanh thu hoạt động tài Các khoản giảm trừ doanh thu 120.000.000 540.000.000 660.000.000 50.000.000 12.240.000 62.240.000 207.500.000 207.500.000 611 Mua hàng 631 Giá thành sản xuất 632 Giá vốn hàng bán 115.500.000 115.500.000 635 Chi phí tài 641 Chi phí bán hàng 37.500.000 37.500.000 642 Chi phí quản lý kinh doanh 39.200.000 39.200.000 711 Thu nhập khác 811 Chi phí khác 821 Chi phí thuế TNDN 3.060.000 3.060.000 207.500.000 207.500.000 764.700.000 764.700.000 1.749.660.000 1.749.660.000 1.435.900.000 1.435.900.000 911 Xác định kết kinh doanh Tổng cộng phát sinh Phiếu đánh giá làm việc nhóm PHIẾU ĐÁNH GIÁ LÀM VIỆC NHÓM Học phần: Nguyên lý kế tốn Học kì: 1, Năm học: 2021 – 2022 Nhóm: Lớp: 46K06.2 24 Báo cáo mơn học Hồn thành Tham công việc gia (35%) (20%) Bùi Thị Khánh Linh 7% Trần Thị Như Nguyệt Thảo luận Phối hợp Kết (25%) nhóm (20%) 4% 5% 4% 20% 7% 4% 5% 4% 20% Phan Thị Thương 7% 4% 5% 4% 20% Trần Thị Thảo 7% 4% 5% 4% 20% Phạm Văn Trung 7% 4% 5% 4% 20% 35% 20% 25% 20% 100% Tên SV Tổng điểm: 25 ... vốn cho cơng ty 500.000.000 tiền gửi ngân hàng 15/1/N, chủ sỡ hữu góp vốn cho cơng ty thiết bị văn phịng thành tiền 40.000.000 NVKT cho hoạt động mua hàng 6/1/N, mua 10 gạo công ty X với giá... đồng) cho công ty B chưa toán 26/1/N, bán cho khách hàng H 5kg hạt ngũ cốc thành tiền 5.00.000 đồng (giá vốn: 2.250.000 đồng) toán tiền mặt 29/1/N, gửi hàng bán cho công ty C công ty C nhận vào... trước tiền cho công ty A để mua giống bị Bán hàng cho cơng ty E tốn tiền mặt Nợ Có 150.000.00 Số dư đầu kì 12/1/N Số phát sinh Số hiệu 331 511 50.000.000 65.000.000 Thuê công ty để quảng cáo 26/1/N
