Quản lý và sử dụng vốn tại Công ty TNHH Thiết Mộc

LỜI NÓI ĐẦU Sau Đại hội của Đảng nền kinh tế đất nước chuyển sang cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước. Với chính sách mở cửa của Đảng và Nhà nước, chúng ta đã thu được nh

Báo cáo thực tập tốt nghiệpLỜI NÓI ĐẦUSau Đại hội của Đảng nền kinh tế đất nước chuyển sang cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước. Với chính sách mở cửa của Đảng và Nhà nước, chúng ta đã thu được những kết quả đáng khích lệ. Đóng góp một phần không nhỏ vào sự thay đổi đó là sự nỗ lực phấn đấu không ngừng của các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế trong nền kinh tế quốc dân. Chính sách mở càng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp này có những thời cơ phát huy các thế mạnh của mình trong cạnh tranh để hoà nhập cùng xu hướng phát triển chung của nền kinh tế. Tuy nhiên trước sự cạnh tranh khốc liệt của nền kinh tế thị trường và xu hướng hội nhập toàn cầu hoá hiện nay khiến các doanh nghiệp phải đối mặt với không ít khó khăn và thách thức. Vì vậy, buộc các doanh nghiệp phải xác định đúng đắn thực lực của mình, khả năng về vốn có biện pháp quản lý sử dụng vốn kinh doanh sao cho tiết kiệm có hiệu quả đảm bảo cho doanh nghiệp tồn tại và phát triển.Vốn kinh doanh là một trong những tiền đề quan trọng nhất cho doanh nghiệp tiến hành các hoạt động sản xuất kinh doanh. Đặc biệt đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất thì nhu cầu về vốn là rất lớn và cần thiết. Các doanh nghiệp này phải luôn đảm bảo có đầy đủ về vốn để đầu tư cho các hoạt động kinh doanh đầu tư máy móc, thiết bị và phải có biện pháp quản lý và sử dụng vốn hiệu quả, chống thất thoát lãng phí về vốn. Việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn là một vấn đề cấp bách đối với các doanh nghiệp vì nó là yếu tố đầu vào của quá trình sản xuất nó quyết định các yếu tố đầu ra, quyết định giá thành sản phẩm đặc biệt là nắm được cơ hội thị trường. Trong điều kiện nền kinh tế thị trường hiện nay, việc tiết kiệm vốn để giảm giá thành sản phẩm là hết sức cần thiết. Hơn nữa, doanh nghiệp cần sử dụng vốn hợp lý, có hiệu quả càng tạo ra nhiều lợi nhuận nhằm mở rộng thị trường, phát triển sản xuất, nâng cao đời sống vật chất tinh thần cho cán bộ công nhân viên.1Nguyễn Đình Ngọc - Lớp KT48B3AS1 Báo cáo thực tập tốt nghiệpNhận thức được vai trò tầm quan trọng của vốn kinh doanh em mạnh dạn chọn đề tài về: "Quản lý và sử dụng vốn tại Công ty TNHH Thiết Mộc".Phần 1: Khái quát chung về công ty TNHH Thiết Mộc.Phần 2: Tình hình quản lý và sử dụng vốn tại Công ty TNHH Thiết Mộc.Phần 3: Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý và sử dụng vốn tại Công ty TNHH Thiết Mộc.2Nguyễn Đình Ngọc - Lớp KT48B3AS2 Báo cáo thực tập tốt nghiệpPHẦN 1KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH THIẾT MỘC1.1. Quá trình hình thành và phát triển Ngày 4 tháng 8 năm 2003 Công ty TNHH Thiết Mộc chính thức được ra đời theo Quyết định số 3881/QĐ-UB của UBND quận Ba Đình - thành phố Hà Nội giấy phép kinh doanh số 0102008941.Trụ sở chính: 68 Kim Mã Thượng - Liễu Giai - Ba Đình- Hà Nội.Số cán bộ quản lý: 37 ngườiSố công nhân: 265 người.Công ty TNHH Thiết Mộc tiền thân là một văn phòng tư vấn xây dựng do ông Vương Trọng Linh làm chủ văn phòng, khi đó ông mới tốt nghiệp Đại học Xây dựng được 4 năm. Với mong muốn từ khi còn là sinh viên là sẽ làm chủ một công ty xây dựng, nhưng khi mới ra trường chưa có kinh nghiệm và vốn để mở công ty nên ông đã đi làm cho một vài công ty xây dựng để tích luỹ kinh nghiệm cho mình.Đến năm 2000 sau vài năm đi làm đã có kinh nghiệm và sự giúp đỡ của người thân ông đã quyết định mở văn phòng chuyên tư vấn về xây dựng. Sau 3 năm văn phòng của ông hoạt động có hiệu quả. Lúc này ông thấy văn phòng của mình đã tạo được uy tín và nhiều mối quan hệ với khách hàng. Nên đã vay vốn ngân hàng và sự giúp đỡ của người thân và bạn bè, ông đã thành lập công ty TNHH Thiết Mộc. Ông đã lấy tên của bố và mẹ ông thành tên công ty.1.2. Ngành nghề kinh doanh Lập, quản lý và thực hiện dự án đầu tư xây dựng phát triển nhà, khu dân cư, các hệ thống thoát nước đô thị, các công trình dân dụng và công nghiệp, giao thông đô thị, hạ tầng kỹ thuật đô thị, công nghiệp thuỷ lợi, bưu điện, thể dục thể thao, vui chơi giải trí.3Nguyễn Đình Ngọc - Lớp KT48B3AS3 Báo cáo thực tập tốt nghiệpTư vấn về dầu tư xây dựng cho các chủ đầu tư trong nước và nước ngoài gồm các khâu: cung cấp thông tin về văn bản quy phạm pháp luật, cơ chế chính sách đầu tư và xây dựng, lập dự án đầu tư, soạn thảo hồ sơ mời thầu, tổ chức đấu thầu, giám sát quản lý quá trình thi công xây lắp.Tư vấn và dịch vụ cho các chủ đầu tư về công tác giải phóng mặt bằng và nhà đất.Khai thác quản lý kinh doanh bến bãi để phương tiện giao thông vận tải.Kinh doanh bất động sản, nhà ở, văn phòng đại diện, khách sạn, nhà hàng, nhà trẻ, trường học, chợ, siêu thị và các dịch vụ du lịch vui chơi, giải trí.Trong thời gian qua, công ty đã góp một phần đáng kể vào công cuộc xây dựng và phát triển đô thị.1.3. Bộ máy tổ chức của công ty 1.3.1. Sơ đồ tổ chức bộ máy Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của Công ty Thiết MộcGIÁM ĐỐCPHÓ GIÁM ĐỐCP. Quản lý dự ánPhòng Kiểm định chất lượngKhối trực tiếpSản xuất chínhSản xuất phụ trợĐội XD1 Xưởng mộcĐội XD2Đội máyĐội XD3Đội XD4 Phòng Kế toánPhòng Tổ chức4Nguyễn Đình Ngọc - Lớp KT48B3AS4 Báo cáo thực tập tốt nghiệp1.3.2. Cơ cấu quản lý- Giám đốc là người toàn quyền quyết định mọi hoạt động của công ty và chịu trách nhiệm trước nhà nước, công nhân và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.- Phó giám đốc: là người chịu trách nhiệm quản lý và trực tiếp chỉ đạo các phòng ban.- Phòng Quản lý dự án: lập ra các dự án xây dựng, thiết kế, theo dõi tiến độ của các dự án xây dựng…- Phòng Kế toán: Kiểm soát các hoạt động tài chính của công ty, huy động vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, hạch toán kết quả sản xuất kinh doanh, thực hiện các nghiệp vụ giao dịch thanh toán và phân phối lợi nhuận.5Nguyễn Đình Ngọc - Lớp KT48B3AS5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp- Phòng Tổ chức: Tuyển dụng lao động, điều chỉnh nhân công…- Phòng Kiểm định chất lượng: phụ trách kiểm tra chất lượng các công trình xây dựng.- Khối trực tiếp sản xuất: gồm các công nhân và các nhân viên kỹ thuật phụ trách trực tiếp thi công dự án, công trình mà công ty đã nhận thi công…1.4. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Bảng 1: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2003-2004Đơn vị tính: triệu đồngNămChỉ tiêuNăm 2003 Năm 2004Chênh lệchSố tiền Tỷ lệ (%)1. Doanh thu thuần 19857,25937795,520 17938,26190,32. Giá vốn 16452,37 32843,520 16391,15 99,633. Lãi gộp 3404,889 4952 1547,111 45,444. Tổng lợi nhuận 1723,658 2488,294 764,636 44,365. Nộp ngân sách 551,571 796,524 244,683 44,366. Lãi ròng 1172,087 2030 857,913 73,196Nguyễn Đình Ngọc - Lớp KT48B3AS6 Báo cáo thực tập tốt nghiệpBảng 2: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2005 và 2006Đơn vị: triệu đồngNămChỉ tiêuNăm 2005 Năm 2006Chênh lệchSố tiền Tỷ lệ (%)(1) (2) (3) (4) (5)1. Doanh thu thuần 10.975,030 19.857,259 8882,229 80,92. Giá vốn 7.978,121 16.452,370 8474,249 106,23. Lãi tức gộp 2.996,909 3404,889 407,980 13,64. CP bán hàng 173,398 80,524 -92,874 -53,65. CP QLDN 1.995,189 2.430,074 434,885 21,86. Lợi nhuận từ HĐKD 828,322 894,291 65,969 8,07. Lợi nhuận từ HĐTC 203,725 154,905 -48,820 -24,08. Lợi nhuận từ HĐBT 775,094 674,462 -100,632 -12,09. Tổng lợi nhuận 1.807,141 1723,658 -83,483 -12,910. Thuế thu nhập 587.285 551,571 -26,714 -4,6211. Lợi nhuận ròng 1.228.856 1172,087 -56,769 -4,62Qua bảng 2 ta thấy: kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty năm 2004 so với năm 2003 như sau: Điều đó thể hiện qua số liệu ở doanh thu thuần tăng 8.882,229 triệu đồng với tỷ lệ tăng 80,9% hay lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng 65,969 triệu đồng với tỷ lệ tăng 8,0%. Như vậy, để đạt được kết quả này, công ty đã nỗ lực phấn đấu không ngừng nâng cao về chuyên môn nắm bắt nhanh và tìm hiểu đúng nhu cầu thị trường trên cơ sở phù hợp ngành nghề mình kinh doanh.Tuy tình hình sản xuất kinh doanh của công ty năm 2004 vẫn mang lại lợi nhuận là 1.172,087 triệu đồng nhưng so với năm 2003 thì giảm sút 56,769 triệu đồng (tỷ lệ giảm 4,62%). Kết quả này là do sự giảm sút lợi nhuận từ các hoạt động tài chính và hoạt động bất thường, trong khi lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng ít (65,969 triệu đồng với tỷ lệ tăng 8%) và chi phí QLDN tăng lên 434.885 triệu đồng (với tỷ lệ tăng 21,8%). Do vậy, công ty cần tìm hiểu rõ nguyên nhân và đưa ra giải pháp hạ thấp chi phí quản lý doanh nghiệp cũng như các loại chi phí khác, có kế hoạch sản xuất kinh doanh tối ưu để 7Nguyễn Đình Ngọc - Lớp KT48B3AS7 Báo cáo thực tập tốt nghiệptăng lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh và từ các hoạt động khác để tăng cao lợi nhuận doanh nghiệp.Tuy nhiên, năm 2003 lợi nhuận ròng của công ty đã dạt 2030 triệu đồng tăng 857,913 triệu đồng với tỷ lệ tăng73,19% nộp ngân sách tăng 4.36% so với năm 2002, kết quả này đã thể hiện sự phấn đấu nỗ lực của công ty trong năm vừa qua.Công ty luôn duy trì số lao động ở mức hợp lý, với đội ngũ cán bộ cong nhân trẻ trung, năng động, giỏi chuyên môn lãnh đạo công ty rất yên tâm,t in tưởng giao phó trách nhiệm.Tổng thu nhập của toàn công ty luôn tăng do làm ăn có lãi cụ thể, thu nhập bình quân đầu người trong công ty năm 2001 là 600.000đ/người/tháng; năm 2003 là 650.000đ/người/tháng và năm 2004 là 1.000.000đ/người/tháng. Dự kiến trong thời gian tới, mức lương thu nhập này sẽ còn tăng hơn nữa góp phần cải thiện đời sống của người lao động trong công ty.8Nguyễn Đình Ngọc - Lớp KT48B3AS8 Báo cáo thực tập tốt nghiệpPHẦN 2TÌNH HÌNH QUẢN LÍ VÀ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THIẾT MỘC 2.1. Khái niệm và phân loại vốn trong doanh nghiệp 2.1.1. Khái niệmVốn kinh doanh là biểu hiện bằng tiền của tất cả các tài sản, vật tư dùng trong sản xuất kinh doanh.2.1.2. Phân loại vốn kinh doanh Vốn kinh doanh của doanh nghiệp được phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau.a) Theo nguồn hình thànhVốn của doanh nghiệp về cơ bản được hình thành từ hai nguồn: vốn chru sở hữu và nợ phải trả.- Vốn chủ sở hữu: là phần vốn thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp, bao gồm số vốn chủ doanh nghiệp bỏ vào đầu tư kinh doanh và phần được hình thành từ kết quả trong hoạt động kinh doanh. Đối với doanh nghiệp mới thành lập, vốn chủ sở hữu là số vốn của doanh nghiệp bỏ vào kinh doanh, tạo lập doanh nghiệp. Vốn chủ sở hữu của một doanh nghiệp tại một thời điểm xác định bằng công thức sau:Vốn CSH = Tổng giá trị tài sản của doanh nghiệp - Nợ phải trảNhư vậy vốn chủ sở hữu còn được gọi là tài sản thuần.- Nợ phải trả: là thể hiện bằng tiền những nghĩa vụ mà chủ doanh nghiệp có trách nhiệm phải thanh toán cho các tác nhân kinh tế bao bồm các khoản: Nợ phải trả từ việc vay vốn, nợ phải trả người cung cấp, các khoản phải thanh toán với nhà nước, với người lao động trong doanh nghiệp… căn cứ vào thời gian có thể huy động và sử dụng vốn, người ta lại có thể chia nợ phải trả thành nợ ngắn hạn, nợ dài hạn, trung hạn.9Nguyễn Đình Ngọc - Lớp KT48B3AS9 Báo cáo thực tập tốt nghiệpThông thường, để đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh, một doanh nghiệp phải phối hợp cả hai nguồn vốn chủ sở hữu và nợ phải trả. Việc phân loại này giúp nhà quản lý nắm được khả năng tự chủ về tài chính của doanh nghiệp, từ đó đề ra các biện pháp huy động vốn sao cho phù hợp với tình hình kinh doanh và tài chính của từng doanh nghiệp trên cơ sở xem xét hiệu quả kinh doanh cuối cùng và sự an toàn của doanh nghiệp.b) Theo thời gian huy động và sử dụng vốnTheo tiêu thức này, nguồn vốn của doanh nghiệp chia làm hai loại nguồn vốn thường xuyên và nguồn vốn tạm thời.Nguồn vốn thường xuyên là tổng thể các nguồn vốn có tính chất ổn định mà doanh nghiệp có thể sử dụng dài hạn vào các hoạt động sản xuất kinh doanh.Nguồn vốn thường xuyên = Vốn CSH + Nợ dài hạn- Nguồn vốn tạm thời: là nguồn vốn có tính chất ngắn hạn (dưới 1 năm) mà doanh nghiệp có thể sử dụng để đáp ứng nhu cầu về vốn có tính chất tạm thời phát sinh trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Nguồn vốn này gồm: vay ngắn hạn của ngân hàng và các tổ chức tín dụng và các khoản nợ ngắn hạn, người cung cấp, nợ tiền lương công nhân viên…Việc phân loại này giúp người quản lý xem xét để huy động các nguồn vốn phù hợp với tính chất có thời gian sử dụng các yếu tố cần thiết cho quá trình kinh doanh.c) Nguồn vốn của doanh nghiệp có thể chia thành nguồn vốn bên trong và nguồn vốn bên ngoài- Nguồn vốn bên trong: là nguồn vốn có thể huy động vốn đầu tư tài chính trong hoạt động của bản thân doanh nghiệp.- Nguồn vốn bên ngoài: là nguồn vốn mà doanh nghiệp huy động tìm kiếm từ bên ngoài doanh nghiệp như vốn vay ngân hàng và các tổ chức tài chính khác thuê tài sản, gọi vốn liên kết, phát hành chứng khoán d) Theo đặc điểm luân chuyển vốn10Nguyễn Đình Ngọc - Lớp KT48B3AS10 [...]... 2.7.3 Phòng ngừa rủi ro và bảo toàn vốn Công ty đã trích lập quỹ dự phòng tài chính năm 2003 là 48,3 triệu đồng chiếm 0,23% tổng vốn kinh doanh, năm 2004 là 36,016 triệu đồng chiếm 0,16% tổng vốn kinh doanh Công ty chưa mua bảo hiểm tài sản 2.8 Hiệu quả sử dụng vốn tại công ty 2.8.1 Hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty 2003-2004 Bảng 7: Hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty năm 203-2004 Đơn vị:... triển vốn hiện nay của công ty là khá tốt, do công ty đã tích cực hợp tác với các đối tác trong và ngoài nước 2.9.2 Những tồn tại * Về huy động vốn Việc huy động vốn tại công ty chưa đạt hiệu quả như mong muốn vì phần lớn vốn của công ty là vốn CSH, vốn vay chỉ chiếm 1 tỷ lệ nhỏ Vì vậy không đáp ứng yêu cầu về vốn đặc biệt là VLĐ Công ty còn khá bị động trong công tác huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vốn. .. thu khó đòi để dẫn đến việc mất vốn sẽ làm giảm vốn PHẦN 3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÍ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THIẾT MỘC 3.1 Các giải pháp quản lý vốn cố định Thứ nhất, công ty cần xây dựng kế hoạch chi tiết về quản lý và sử dụng TSCĐ bằng cách mở sổ và thẻ chi tiết TSCĐ Xem xét nhu cầu đầu tư mới và nâng cấp TSCĐ Khi đầu tư vào TSCĐ, phải lập các dự án đầu tư để lựa chọn... hao mòn vô hình, thiên tai, hoả hoạn… hoặc quản lý lỏng lẻo và sử dụng không tốt TSCĐ, kinh doanh kém hiệu quả Để quản lý và nâng cao quản lý sử dụng VCĐ của doanh nghiệp cần chú ý đến một số giải pháp sau đây: 1 Lập và thực hiện tốt dự án đầu tư vào TSCĐ Đây là vấn đề quan trọng, bởi đầu tư vào TSCĐ ảnh hưởng lâu dài và có tính chất quyết định đến hiệu quả sử dụng VCĐ Trong việc thực hiện đầu tư mua... tình hình kinh doanh và quản lý vốn tại công ty 2.9.1 Ưu điểm * Thứ nhất, trong quản lý vốn cố định - Công ty đã bảo toàn được TSCĐ khá tốt, chưa có một TSCĐ nào hư hỏng trước thời hạn, đảm bảo cho TSCĐ có thể phát huy tối đa năng suất - Hiệu quả sửa chữa lớn TSCĐ của công ty năm 2003-2004 là khá tốt - Tỷ lệ khấu hao TSCĐ là tương đối phù hợp - Công ty gần như đã huy động hết TSCĐ vào sản xuất kinh doanh,... có vào sản xuất kinh doanh Thứ năm, công ty tiến hành thanh lý, nhượng bán các TSCĐ hư hỏng, hoặc không cần dùng nhằm thu hồi vốn cố định, bổ sung thêm nguồn vốn kinh doanh hoặc để tái đầu tư vào TSCĐ mới Thứ sáu, công ty tiến hành phân tích các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn cố định mỗi năm một lần để đề ra phương pháp thích hợp nhằm tăng hiêu suất sử dụng vốn cố định 3.2 Các giải pháp quản lý vốn. .. biện pháp tăng nhanh vòng quay vốn và tăng sức sinh lời trên đồng vốn kinh doanh 3.3 Các giải pháp huy động vốn Đối với công ty, vốn là điều kiện cần thiết không thể thiếu được để đạt mục tiêu tăng trưởng và phát triển Vì vậy, để có vốn, công ty nên áp dụng một số biện pháp huy động vốn sau đây: Thứ nhất: khai thác triệt để mọi nguồn vốn trong công ty để bổ sung cho nguồn vốn lưu động như huy động từ... ăn hiệu quả sử dụng vốn * Thứ hai quản lý vốn lưu động - Công ty thực hiện kiểm soát chặt chẽ các khoản phải thu, chi bằng tiền Các khoản này phải thông qua sự xét duyệt kế toán trưởng và giám đốc công ty - Công tác quản lý hàng tồn kho nhìn chung là tốt, hàng hoá nhập về không ứ đọng, luôn được lưu thông - Định kỳ, công ty tiến hành lập kế hoạch lưu chuyển tiền tệ * Thứ ba, về phát triển vốn - Tình... bảo quản nguyên vật liệu, hàng hoá, áp dụng thưởng phạt vật chất để tránh mất mát, hao hụt f Thường xuyên kiểm tra nắm vững tình hình dự trữ, phát hiện kịp thời những hàng hoá, vật tư ứ đọng để có biện pháp giải phóng nhanh số vật tư đó để thu hồi vốn 2.4 Nguồn vốn kinh doanh và nguồn hình thành vốn của công ty 2.4.1 Cơ cấu vốn và nguồn vốn của công ty năm 2003-2004 Bảng 3: Kết cấu vốn và nguồn vốn. .. nhất Nhu cầu vốn lưu động có thể xác định theo phương pháp sau: Nhu cầu VLĐ = Mức dự trữ HTK + Các khoản phải thu - Các khoản phải trả Thứ hai về quản lý các khoản phải thu Để tăng nhanh vòng quay vốn lưu động, công ty cần chú trọng quản lý tốt công nợ để tránh bị chiếm dụng vốn Để quản lý tốt các khoản phải thu công ty cần nắm vững khả năng tài chính của khách hàng để xác định mức cho nợ và thời gian . " ;Quản lý và sử dụng vốn tại Công ty TNHH Thiết Mộc& quot;.Phần 1: Khái quát chung về công ty TNHH Thiết Mộc. Phần 2: Tình hình quản lý và sử dụng vốn tại. sử dụng vốn tại Công ty TNHH Thiết Mộc. Phần 3: Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý và sử dụng vốn tại Công ty TNHH Thiết Mộc. 2Nguyễn Đình