BÁO CÁO DỰ ÁN NHÓM CÔNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL

BÁO CÁO DỰ ÁN NHÓM CÔNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ------****------ BÁO CÁO DỰ ÁN NHÓM CÔNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ------****------ BÁO CÁO DỰ ÁN NHÓM CÔNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ------****------ BÁO CÁO DỰ ÁN NHÓM CÔNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG **** BÁO CÁO DỰ ÁN NHĨM CƠNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL GVHD: Nguyễn Tri Phương LỚP HỌC PHẦN: ACC1001_46K29.2 NHÓM 8: Nguyễn Khánh Long (nhóm trưởng) Lê Thị Diệu Hiền Trà Ngân Hạnh Huỳnh Thông Lê Nguyễn Huyền Phương Đà Nẵng, năm 2021 MỤC LỤC TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL:…… CẤU TRÚC DOANH NGHIỆP: …………………………………… ….4 NGÀNH NGHỀ KINH DOANH VÀ VỊ THẾ DOANH NGHIỆP:…… TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH: ………………………… 5 NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH: ………………………………… 6 SỔ NHẬT KÍ CHUNG: ………………………… ………………… 12 SỔ CÁI: ………………………………………………………….…… 21 TÀI KHOẢN CHỮ T: …………………………………… ………… 24 BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN: ……………………………… …… 30 | Page TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL: Ngày 25/10/2017, Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh (“HOSE”, “SGDCK TPHCM”) cấp Quyết định Niêm yết số 379/QĐSGDHCM cho phép Công ty Cổ phần Vincom Retail (“Vincom Retail”) niêm yết cổ phiếu HOSE Theo dự kiến, ngày 06/11/2017 cổ phiếu Công ty Cổ phần Vincom Retail thức giao dịch với mã chứng khốn VRE.  ● Tên Doanh nghiệp: CÔNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL ● Tên viết tắt: VINCOM RETAIL ● Tên tiếng Anh: VINCOM RETAIL JOINT STOCK COMPANY ● Mã chứng khoán: VRE ● Trụ sở chính: Số 7, Đường Bằng Lăng 1, Khu đô thị sinh thái Vinhomes Riverside, Phường Việt Hưng, Quận Long Biên, Thành phố Hà Nội ● Điện thoại: (+84) 24 3974 9999 ● Fax: (+84) 24 3974 8888 ● Website: vincom.com.vn Vốn điều lệ tại: 19.010.787.330.000 đồng (Mười chín nghìn khơng trăm mười tỷ, bảy trăm tám mươi bảy triệu, ba trăm ba mươi nghìn đồng) Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0105850244 Phòng Đăng ký kinh doanh số - Sở  Kế hoạch Đầu tư TP Hà Nội cấp lần đầu ngày 11/4/2012 thay đổi lần thứ 18 ngày 15/9/2017 CẤU TRÚC DOANH NGHIỆP: | Page Tính đến ngày 31/12/2018, Cơng ty cổ phần Vincom Retail có cơng ty (Bảng 5) VRE có vốn điều lệ tính tới thời điểm 19,010 tỷ VND VRE có cổ đơng lớn là: ● Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Đô thị Sài Đồng, vốn thuộc sở hữu Vingroup (32.3%); ● Tập đoàn Vingroup, trực tiếp sở hữu VRE (18.4%) Công ty TNHH Phát triển Đô thị Nam Hà Nội (8.3%) VRE quan tâm quỹ nước WP Investments III B.V (4.89%), Credit Suisse AG (1.63%) (Biểu đồ 4) NGÀNH NGHỀ KINH DOANH VÀ VỊ THẾ DOANH NGHIỆP: Công ty Cổ phần Vincom Retail (HSX: VRE) thương hiệu kinh doanh mặt bán lẻ thuộc Tập đồn Vingroup (HSX: VIC) Cơng ty chủ yếu hoạt động lĩnh vực cho thuê trung tâm thương mại bán lẻ dịch vụ liên quan, đầu tư phát triển kinh doanh loại hình bất động sản.  | Page Tính đến hết ngày 31/12/2018, VRE có 66 Trung tâm thương mại (TTTM) hoạt động 38 tỉnh thành phố tồn quốc, với tổng diện tích sàn bán lẻ (Retail GFA) đạt gần 1.5 triệu m2 đón nhận gần 160 triệu lượt khách hàng tới mua sắm trải nghiệm, tăng gần 45 triệu lượt khách so với năm 2017 Vincom Retail có dịng sản phẩm Vincom Center, Vincom Mega Mall, Vincom Plaza Vincom+ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH: Với chiến lược phủ sóng nước, năm 2018 VRE tăng cường diện thêm 14 tỉnh thành so với năm 2017, có mặt tổng cộng 38 tỉnh thành phố Trong đó, hoạt động kinh doanh VRE chủ yếu tập trung Hà Nội TPHCM (hơn 10% tổng doanh thu năm 2018 cho thành phố) với mơ hình tiêu biểu Vincom Center, Vincom Megamall nằm thành phố lớn Hai mô hình chiếm khoảng 45% tổng GFA tồn hệ thống Hình 6: Mạng lưới kinh doanh VRE năm 2018 a Hoạt động cho thuê Trung tâm thương mại (TTTM): Trong năm 2018, VRE mở 20 TTTM, có Vincom Center, 15 Vincom Plaza Vincom+, đạt kỷ lục số lượng TTTM mở năm Đặc biệt, vào tháng 07 năm 2018, Vincom Center Landmark 81 thức mắt người tiêu dùng Landmark 81 – tòa nhà cao Việt Nam với gần 100 thương hiệu hàng đầu nước quốc tế (Hình 9) Ngồi có 15 TTTM mở năm 2017 hoạt động trọn năm 2018, đưa doanh thu cho thuê BĐS đầu tư cung cấp dịch vụ liên quan đạt 1,462 tỷ đồng Q4.2018 (+19% QoQ) 5,506 tỷ đồng cho năm 2018 (+24% YoY) Trong tổng số 66 TTTM, có 13 TTTM TPHCM TTTM Hà Nội | Page b Hoạt động đầu tư phát triển bất động sản để bán: Ngoài hoạt động cho thuê mặt TTTM, Vincom Retail phát triển nhà phố thương mại (shophouse) xung quanh số TTTM Vincom Plaza, Trung tâm mua sắm Vincom+ tháp văn phòng hộ để bán số TTTM Vincom Center Giá trị chuyển nhượng bất động sản ghi nhận doanh thu hồn thành bàn giao cho người mua Dịng tiền từ việc bán bất động sản giúp Cơng ty có thêm nguồn tiền phát triển TTTM c Hoạt động cho thuê khác: Ngoài hoạt động cho thuê mặt TTTM, Vincom Retail vận hành cho thuê quản lý số khu văn phòng xung quanh TTTM mang thương hiệu Vincom số bất động sản khác Tọa lạc vị trí trung tâm kinh tế tài chính, tịa tháp văn phịng mang thương hiệu Vincom Office ln lựa chọn nhiều ngân hàng tổ chức uy tín ngồi nước Tổng diện tích văn phòng bất động sản khác cho thuê Công ty 36.123 m2 | Page NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH: Danh mục nghiệp vụ kinh tế phát sinh quý 01 năm 2020 Đơn vị tính: 1.000 đồng STT Nội dung nghiệp vụ Định khoản Chứng từ Chú thích Số Ngày Biên chứng nhận góp vốn Giấy báo có 19/01/2020 Biên giao nhận TSCĐ Giấy tờ xe 21/01/2020 Biên chứng nhận góp vốn Biên xác nhận bên Biên lai thu tiền Giấy báo có 30/1/2020 Nghiệp vụ góp vốn Chủ sở hữu góp vốn tiền gửi ngân hàng 60.000.000 Chủ sở hữu bổ sung vốn phương tiện vận tải 600.000 Nợ TK 112: 60.000.000 Có TK 411: 60.000.000 Nợ TK 211: 600.000 Có TK 411: 600.000 Nợ TK 111: 40.000.000 Chủ sở hữu bổ sung vốn 40.000.000 tiền mặt Có TK 411: 40.000.000 Nghiệp vụ hoạt động mua hàng (mua hàng toán mua chịu; hàng nhập kho & chưa nhập kho vào cuối kỳ) Nợ TK 156: 3.800.000 Mua hộ ShopHouse dự án Grand World Phú Quốc với giá 3.800.000 tiền mặt Có TK 111: 3.800.000 Nợ TK 156: 2.000.000 Mua hộ ShopHouse Đồng Tháp, với giá 2.000.000 tiền mặt Có TK 111: 2.000.000 Nợ TK 156: 35.000.000 Mua tòa nhà Babylon tầng giá 35.000.000, trả trước 20.000.000 tiền gửi ngân hàng Có TK 112: 20.000.000 Có TK 331: 15.000.000 Nợ TK 156: 1.200.000 Mua lơ đất MT105 giá 1.200.000, trả tiền mặt Có TK 111: 1.200.000 Nợ TK 151: 500.000 Mua nội thất trang trí giá 500.000 chưa nhập kho chuyển khoản đầy đủ Có TK 112: 500.000 Nợ TK 211: 300.000 Mua thêm phương tiện vận tải giá trị 300.000 chưa tốn Có TK 331: 300.000 Giấy chứng nhận quyền sở hữu Chứng từ toán Biên giao nhận bất động sản Hợp đồng mua bán 7/1/2020 Giấy chứng nhận quyền sở hữu Chứng từ toán Biên giao nhận bất động sản Hợp đồng mua bán 8/1/2020 Giấy chứng nhận quyền sở hữu Chứng từ toán Biên giao nhận bất động sản Hợp đồng mua bán 13/01/2020 Giấy chứng nhận quyền sở hữu đất Chứng từ toán Biên giao nhận bất động sản Hợp đồng mua bán 16/01/2020 Giấy chứng nhận chuyển khoản Hợp đồng mua bán Phiếu xuất kho bên bán 21/02/2020 Hóa đơn mua hàng Phiếu ghi nợ Biên giao nhận tài sản 15/03/2020 Nghiệp vụ bán hàng (bao gồm bán hàng thu tiền bán chịu, bán trực tiếp & gửi hàng bán) Nợ TK 131: 4.500.000 10 11 Bán hộ ShopHouse dự án Grand World Phú Quốc với giá 4.500.000, khách hàng chưa toán Bán hộ ShopHouse Đồng Tháp, với giá 2.750.000, khách hàng tốn tiền mặt Có TK 511: 4.500.000 Nợ TK 111: 2.750.000 Có TK 511: 2.750.000 Nợ TK 112: 37.500.000 12 Bán tòa nhà Babylon giá bán 37.500.000, khách hàng tốn hình thức chuyển khoản Có TK 511: 37.500.000 Nợ TK 131: 600.000 13 Bán lô MT105 với giá 1.600.000, khách hàng trả trước tỉ tiền mặt, số lại nợ Nợ TK 111: 1.000.000 Có TK 511: 1.600.000 Hợp đồng mua bán Phiếu ghi nợ Giấy đề nghị toán Biên giao nhận Giấy chứng nhận quyền sở hữu 23/02/2020 Hợp đồng mua bán Biên giao nhận, biên lai Giấy chứng nhận quyền sở hữu 15/03/2020 Hợp đồng mua bán Chứng nhận toán Giấy chứng nhận quyền sở hữu Biên giao nhận 20/03/2020 Hợp đồng mua bán Phiếu ghi nợ Giấy đề nghị toán Giấy chứng nhận quyền sở hữu 23/03/2020 | Page SỔ NHẬT KÍ CHUNG: SỔ NHẬT KÍ CHUNG Quý năm 2020 Đơn vị tính: 1.000 Việt Nam Đồng Ngày ghi Chứng từ Sổ Ngày Diễn giải Hóa đơn Mua đồ dùng văn phịng cho phòng quản lý dự án, tổng giá trị 400.000, tốn 06/01/2020 Phiếu chi 06/01/2020 hình thức chuyển khoản Chứng toán Giấy chứng nhận quyền sở hữu Chứng từ toán Mua hộ ShopHouse dự án Grand World Phú Quốc với giá 3.800.000 07/01/2020 07/01/2020 Biên giao nhận bất tiền mặt động sản Hợp đồng mua bán Giấy chứng nhận quyền sở hữu Chứng từ toán 08/01/2020 08/01/2020 Mua hộ ShopHouse Đồng Tháp, với giá 2.000.000 tiền mặt Biên giao nhận bất động sản Hợp đồng mua bán 13/01/2020 14/01/2020 Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Chứng từ tốn Mua tịa nhà Babylon tầng giá 35.000.000, trả trước 20.000.000 tiền gửi 13/01/2020 Biên giao nhận bất ngân hàng động sản Hợp đồng mua bán Bảng tính lương Phiếu chi Bảng chấm cơng Hợp đồng lao động Quy chế tiền lương, thưởng 20/01/2020 21/01/2020 28/01/2020 14/02/2020 TRUE 400,000 112 156 156 FALSE 3,800,000 3,800,000 2,000,000 111 156 TRUE TRUE 2,000,000 35,000,000 331 15,000,000 112 20,000,000 70,000 156 TRUE Hóa đơn Phiếu chi Mua thêm bàn máy tính cho phận quản lý giá trị 45.000, toán tiền 20/01/2020 Chứng toán mặt Biên giao nhận tài sản TRUE Biên giao nhận TSCĐ 21/01/2020 Chủ sở hữu bổ sung vốn phương tiện vận tải 600.000 Giấy tờ xe FALSE 28/01/2020 Chi phí mạng, điện thoại, viễn thông phận quản lý, tổng 30.000, tốn chuyển khoản 12/02/2020 Chi phí quảng cáo cho dự án hộ 50.000, trả tiền mặt Bảng tính lương Bảng bấm cơng Quy chế tiền lương, thưởng Phiếu chi 14/02/2020 1,200,000 112 1,200,000 60,000,000 411 642 60,000,000 45,000 111 TRUE 10 211 642 600,000 600,000 30,000 112 111 FALSE 45,000 411 30,000 40,000,000 11 411 641 Phiếu chi Hợp đồng quảng cáo Chứng toán 70,000 111 FALSE TRUE 40,000,000 50,000 12 111 Tiền lương, khoản phụ cấp, thưởng trả cho nhân viên giao dịch khách hàng, tổng 70.000 641 FALSE Có 400,000 111 Biên chứng nhận góp vốn 19/01/2020 Chủ sở hữu góp vốn tiền gửi ngân hàng 60.000.000 Giấy báo có Hóa đơn Phiếu chi Chứng tốn Nợ 642 Số phát sinh 334 Biên chứng nhận góp vốn Biên xác nhận 30/01/2020 30/01/2020 Chủ sở hữu bổ sung vốn 40.000.000 tiền mặt bên Biên lai thu tiền Giấy báo có 12/02/2020 TRUE Số hiệu TK đối ứng 642 Tiền lương, khoản phụ cấp, thưởng trả cho phận quản lý tổng 14/01/2020 70.000 Giấy chứng nhận quyền sở hữu đất Chứng từ tốn 16/01/2020 16/01/2020 Mua lơ đất MT105 giá 1.200.000, trả tiền mặt Biên giao nhận bất động sản Hợp đồng mua bán 19/01/2020 Đã ghi sổ STT dòng 50,000 70,000 13 334 70,000 | Page 20/02/2020 Bảng tính Phân bổ khấu hao 20/02/2020 Kế tốn ước tính khấu hao TSCĐ phận bán hàng 10.000 Giấy chứng nhận chuyển khoản 21/02/2020 Hợp đồng mua bán 21/02/2020 Mua nội thất trang trí giá 500.000 chưa nhập kho chuyển khoản đầy đủ Phiếu xuất kho bên bán 21/02/2020 Bảng tính Phân bổ khấu hao 10/03/2020 12/03/2020 15/03/2020 Bảng tính lương Phiếu chi Bảng chấm công Hợp đồng lao động 14 641 151 FALSE 10,000 214 10,000 500,000 15 112 642 21/02/2020 Kế tốn ước tính khấu hao TSCĐ phận quản lý doanh nghiệp 23.000 TRUE 500,000 23,000 16 214 Hợp đồng mua bán Phiếu ghi nợ Giấy đề nghị toán Bán hộ ShopHouse dự án Grand World Phú Quốc với giá 4.500.000, 23/02/2020 23/02/2020 Biên giao nhận khách hàng chưa toán giấy chứng nhận quyền sở hữu Bảng tính lương Phiếu chi Bảng chấm công Hợp đồng lao động Quy chế tiền lương,thưởng FALSE 131 TRUE 4,500,000 17 511 641 10/03/2020 Tiền lương công ty phải trả cho nhân viên bán hàng 100.000 23,000 FALSE 4,500,000 100,000 18 334 12/03/2020 Cơng ty trích khoản theo lương cho nhân viên bán hàng tính vào chi phí theo quy định (23.500 = 100.000 * 23.5%) Hóa đơn mua bán Phiếu ghi nợ 15/03/2020 Mua thêm phương tiện vận tải giá trị 300.000 chưa toán Biên giao nhận tài sản 641 FALSE 23,500 19 338 211 FALSE 23,500 300,000 20 331 Hợp đồng mua bán Biên giao nhận, biên Bán hộ ShopHouse Đồng Tháp, với giá 2.750.000, khách hàng 15/03/2020 lai 15/03/2020 toán tiền mặt Giấy chứng nhận quyền sở hữu TRUE Hợp đồng mua bán Chứng nhận tốn Bán tịa nhà Babylon giá bán 37.500.000, khách hàng tốn hình thức 20/03/2020 Giấy chứng nhận quyền sở 20/03/2020 chuyển khoản hữu Biên giao nhận TRUE Hợp đồng mua bán Phiếu ghi nợ Bán lô MT105 với giá 1.600.000, khách hàng trả trước tỉ tiền mặt, số 23/03/2020 Giấy đề nghị toán 23/03/2020 lại nợ Giấy chứng nhận quyền sở hữu 100,000 111 300,000 2,750,000 21 511 112 2,750,000 37,500,000 22 511 TRUE 23 37,500,000 131 600,000 111 1,000,000 511 1,600,000 511 31/03/2020 31/03/2020 31/03/2020 Kết chuyển doanh thu quý 1/2020 46,350,000 25 31/03/2020 Xác định giá vốn hàng hóa quý I/2020 26 911 46,350,000 632 42,000,000 156 31/03/2020 31/03/2020 Kết chuyển giá vốn hàng hóa quý 1/2020 27 31/03/2020 31/03/2020 Kết chuyển chi phí bán hàng quý 1/2020 28 31/03/2020 31/03/2020 Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp quý 1/2020 29 31/03/2020 31/03/2020 Xác định thuế TNDN phải nộp 30 31/03/2020 31/03/2020 Kết chuyển thuế TNDN quý 1/2020 31 31/03/2020 31/03/2020 Kết chuyển lãi 32 CỘNG 911 42,000,000 42,000,000 632 911 42,000,000 253,500 641 911 253,500 568,000 642 821 568,000 705,700 333 911 705,700 705,700 821 911 705,700 2,822,800 421 2,822,800 325,977,200 325,977,200 | Page SỔ CÁI: SỔ CÁI Năm 2020 Tên tài khoản: Tiền mặt Số hiệu: 111 Đơn vị : 1000 Đồng Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Nhật ký chung Diễn giải Số hiệu Ngày Số phát sinh Số hiệu TK đối ứng Trang số STT dòng Số dư đầu quý Nợ Có 0 7/1/2020 20MĐ001 7/1/2020 Mua mảnh đất ven sông 200m2 giá 3.700.000 tiền mặt: 3.700.000 8/1/2020 20MC001 8/1/2020 Mua hộ ShopHouse Đồng Tháp, với giá 2.000.000 tiền mặt 16/01/2020 20MH002 20/01/2020 20CPQC1 20/01/2020 30/01/2020 20BH004 30/01/2020 Chủ sở hữu bổ sung vốn 40.000.000 tiền mặt 12/2/2020 20CT005 12/2/2020 Chi phí quảng cáo cho dự án hộ 50.000, trả tiền mặt 12 641 15/03/2020 20BC846 15/03/2020 Bán hộ ShopHouse Đồng Tháp, với giá 2.750.000, khách hàng toán tiền mặt 21 511 2,750,000.00 23/03/2020 20BĐ975 23/03/2020 Bán lô MT105 với giá 1.600.000, khách hàng trả trước tỉ tiền mặt, số lại nợ 23 131,511 1,000,000.00 156 3,800,000.00 156 2,000,000.00 16/01/2020 Mua lô đất MT105 giá 1.200.000, trả tiền mặt 156 1,200,000.00 Mua thêm bàn máy tính cho phận quản lý giá trị 45.000, toán tiền mặt 642 45,000.00 11 411 40,000,000.00 50,000.00 Cộng số phát sinh quý 43,750,000.00 Số dư cuối quý 26,655,000 10,000,000.00 17,095,000 SỔ CÁI Năm 2020 Tên tài khoản: Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Số hiệu: 821 Đơn vị: Đồng Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Nhật ký chung Diễn giải Số hiệu Ngày Số hiệu TK đối ứng Trang số STT dịng Số phát sinh Nợ Có Số dư đầu quý 31/3/2020 20TPN001 31/3/2020 Xác định thuế TNDN phải nộp 30 333 31/3/2020 20CPT002 31/3/2020 Kết chuyển chi phí thuế TNDN quý 1/2020 31 911 Cộng số phát sinh quý 705700 705700 705,700 705,700 X X Số dư cuối quý SỔ CÁI Năm 2020 Tên tài khoản: Phải thu khách hàng Số hiệu: 131 Đơn vị: 1000 Đồng Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Số hiệu Diễn giải Ngày Nhật ký chung Số hiệu TK đối ứng Trang sổ STT dòng Số dư đầu quý 23/03/2020 20CT003 Bán lô MT105 với giá 1.600.000, khách hàng trả trước 23/03/2020 tỉ tiền mặt, số lại nợ Cộng số phát sinh quý Số dư cuối kỳ 23 111,511 Số phát sinh Nợ Có 0 600,000 600,000 600,000 | Page SỔ CÁI Năm 2020 Tên tài khoản: Giá vốn hàng bán Số hiệu: 632 Đơn vị: 1000 Đồng Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Nhật ký chung Diễn giải Số phát sinh Số hiệu TK Trang sổ STT dòng đối ứng Ngày Số dư đầu quý Nợ Có 7/1/2020 20MĐ122 7/1/2020 Mua hộ ShopHouse dự án Grand World Phú Quốc với giá 3.800.000 tiền mặt 111 3,800,000 8/1/2020 20MH123 8/1/2020 Mua hộ ShopHouse Đồng Tháp, với giá 2.000.000 tiền mặt 331 2,000,000 13/1/2020 20MC124 13/1/2020 Mua tòa nhà Babylon tầng giá 35.000.000, trả trước 20.000.000 tiền gửi ngân hàng 331,111 35,000,000 16/01/2020 20MĐ376 16/01/2020 Mua lô đất MT105 giá 1.200.000, trả tiền mặt 111 1,200,000 27 911 31/3/2020 31/3/2020 Kết chuyển giá vốn hàng hóa quý 1/2020 42,000,000 Cộng số phát sinh quý Số dư cuối kỳ 42,000,000 42000000 x x SỔ CÁI Năm 2020 Tên tài khoản: Chi phí quản lý doanh nghiệp Số hiệu: 642 Đơn vị: 1000 Đồng Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Diễn giải Ngày Nhật ký chung Số phát sinh Số hiệu TK Trang sổ STT dòng đối ứng Số dư đầu quý Mua đồ dùng văn phòng cho phòng quản lý dự án,tổng giá trị 400.000, tốn hình thức chuyển khoản 6/1/2020 20MH051 6/1/2020 14/1/2020 20MH062 Tiền lương, khoản phụ cấp, thưởng trả 14/1/2020 cho phận quản lý tổng 70.000, toán tiền mặt 20/1/2020 20MH092 20/1/2020 28/1/2020 20CPQL3 Nợ Có 112 400,000 334 70,000 Mua thêm bàn máy tính cho phận quản lý giá trị 45.000, toán tiền mặt 111 45,000 28/1/2020 Chi phí mạng, điện thoại, viễn thơng phận quản lý, tổng 30.000, toán chuyển khoản 10 112 30,000 21/2/2020 21/2/2020 Kế tốn ước tính khấu hao TSCĐ phận quản lý doanh nghiệp 23.000 17 214 23,000 31/3/2020 31/3/2020 Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp quý 1/2020 26 911 Số dư cuối kỳ 568,000 568,000 568000 X X 10 | Page TÀI KHOẢN CHỮ T: Tên TK: Tiền gửi ngân hàng Số hiệu: 112 Đơn vị :Đồng Nợ SDDK: Tổng SPS: SDCK: 60,000,000 37,500,000 97500000 49070000 Có 400,000 20,000,000 30,000 27,500,000 500,000 48430000 Tên TK: Hàng mua đường Số hiệu: 151 Đơn vị: Đồng Nợ SDDK: Tổng SPS: SDCK: 500,000 500000 500000 Có Tên TK: Hàng hóa Số hiệu: 156 Đơn vị: Đồng Nợ Có SDDK: 3,800,000 2,000,000 35,000,000 1,200,000 Tổng SPS: 42000000 SDCK: 42000000 Tên TK: Tài sản cố định hữu hình Số hiệu: 211 Đơn vị: Đồng Nợ Có SDDK: 600,000 300,000 Tổng SPS: 900,000 SDCK: 900000 Tên TK: Hao mòn tài sản cố định Số hiệu: 214 Đơn vị: Đồng Nợ Có SDDK: 10,000 23,000 Tổng SPS: 33000 SDCK: 33000 Tên TK: Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số hiệu: 333 Đơn vị: Đồng Nợ Có SDDK: 705700 Tổng SPS: 705700 SDCK: 705700 11 | Page Tên TK:Phải trả người bán Số hiệu: 331 Đơn vị:Đồng Nợ Nợ Có SDDK: Tổng SPS: SDCK: Có SDDK: Tổng SPS: SDCK: SDDK: Tổng SPS: SDCK: Tên TK: Chi phí bán hàng Số hiệu: 641 Đơn vị: Đồng Tổng SPS: Nợ 50,000 70,000 10,000 100,000 23,500 253,500 Tên TK: Vốn đầu tư chủ sở hữu Số hiệu: 421 Đơn vị: Đồng SDDK: 23,500 23500 Tổng SPS: 23500 SDCK: Có 60,000,000 40,000,000 600,000 100,600,000 100600000 70,000 70,000 100,000 240000 240000 Nợ Tên TK: Vốn đầu tư chủ sở hữu Số hiệu: 411 Đơn vị: Đồng Nợ Có 300,000 15,000,000 15,300,000 Tổng SPS: 15,300,000 SDCK: Tên TK: Phải trả phải nộp khác Số hiệu: 338 Đơn vị:Đồng Nợ Tên TK: Phải trả người lao động Số hiệu: 334 Đơn vị: Đồng Có 0 2822800 2822800 2822800 Tên TK: Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Số hiệu: 511 Đơn vị: Đồng Nợ Có 46350000 4,500,000 2,750,000 37,500,000 1,600,000 Tổng SPS: 46350000 46,350,000 Tên TK : Xác định kết kinh doanh Số hiệu: 911 Đơn vị: Đồng Có 253500 253500 Tổng SPS: Nợ 42,000,000 253,500 568000 705700 2822800 46350000 Có 46350000 46350000 12 | Page BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Quý I, năm 2020 Số hiệu TK Tên tài khoản A B Số dư đầu kỳ Số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ Nợ Có Nợ Có Nợ Có 111 Tiền mặt 43,750,000 17,095,000 26,655,000 112 Tiền gửi ngân hàng 97,500,000 48,430,000 49,070,000 131 Phải thu khách hàng 600,000 600,000 151 Hàng mua đường 500,000 500,000 156 Hàng hoá 42,000,000 42000000 211 Tài sản cố định hữu hình 900,000 900,000 214 Hao mòn tài sản cố định 331 Phải trả cho người bán 333 33,000 33,000 15,300,000 15,300,000 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 705,700 705,700 334 Phải trả người lao động 240,000 240,000 338 Phải trả, phải nộp khác 23,500 23,500 411 Vốn đầu tư chủ sỡ hữu 100,600,000 100,600,000 421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 2,822,800 2,822,800 511 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 632 46350000 46,350,000 Giá vốn hàng bán 42,000,000 42,000,000 641 Chi phí bán hàng 253,500 253,500 642 Chi phí quản lý doanh nghiệp 568,000 568,000 821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 705,700 705,700 911 Xác định kết kinh doanh 46,350,000 46,350,000 321,477,200 321,477,200 TỔNG 119,725,000 119,725,000 13 | Page ... Vincom Retail (? ?Vincom Retail? ??) niêm yết cổ phiếu HOSE Theo dự kiến, ngày 06/11/2017 cổ phiếu Công ty Cổ phần Vincom Retail thức giao dịch với mã chứng khoán VRE.  ● Tên Doanh nghiệp: CÔNG TY CỔ PHẦN... VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VINCOM RETAIL: Ngày 25/10/2017, Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh (“HOSE”, “SGDCK TPHCM”) cấp Quyết định Niêm yết số 379/QĐSGDHCM cho phép Công ty Cổ phần Vincom. .. Tính đến ngày 31/12/2018, Cơng ty cổ phần Vincom Retail có cơng ty (Bảng 5) VRE có vốn điều lệ tính tới thời điểm 19,010 tỷ VND VRE có cổ đơng lớn là: ● Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Đô thị