Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Đề cương cẩm nang quản lý rủi ro Dự thảo báo cáo do Ernst &Young soạn thảo

Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Đề cương cẩm nang quản lý rủi ro Dự thảo báo cáo Ernst &Young soạn thảo Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB ThiNganHang.com - SÁCH & TÀI LIỆU THI NGÂN HÀNG Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang Mục lục 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 Phần Giới thiệu chung Mục đích cẩm nang Cấu trúc cẩm nang Thực Quy tắc đạo đức Truyền đạt nguyên tắc quản lý rủi ro Cập nhật cẩm nang Khái niệm rủi ro Quản lý rủi ro Định nghĩa rủi ro Các loại rủi ro Chu trình quản lý rủi ro Các thành phần Khung quản lý rủi ro Mơi trường kiểm sốt giám sát Ban lãnh đạo Xác định đánh giá rủi ro Các hoạt động kiểm soát phân tách nhiệm vụ Thông tin liên lạc Kiểm sốt hoạt động sữa chữa sai sót Tổng quan quản lý rủi ro rủi ro ngân hàng Trang Rủi ro tín dụng Khung quản lý rủi ro tín dụng Trao đổi thơng tin chiến lược, tôn chỉ, hướng dẫn phương pháp tín dụng Xác định rủi ro có rủi ro tiềm tàng sản phẩm hoạt động tín dụng Vietcombank Các khách hàng khác ngành nghề khác thể rủi ro khác Các sản phẩm tín dụng khác thể rủi ro khác Rủi ro toán gắn với cơng cụ tài khác Khả cấp tín dụng chun mơn cán tín dụng Mức độ tập trung danh mục tín dụng Xây dựng thực sách tín dụng vạch rõ 3.4.1 Các tiêu chuẩn cấp tín dụng – thơng tin, hồ sơ quy trình để tìm hiểu khách hàng, phân tích đánh giá tín dụng ban đầu 3.4.2 Phê duyệt cho vay- cấp phê duyệt tín dụng 3.4.3 Hạn mức tín dụng – tổng hạn mức cho vay cho khách hàng, cho nhóm khách hàng tồn danh mục cho vay 3.4.4 Quản lý tín dụng – sách cho hồ sơ tín dụng, hợp đồng, tài sản chấp Kỹ thuật kiểm tra giám sát tín dụng nhằm hỗ trợ cho việc nhận biết rủi Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB ThiNganHang.com - SÁCH & TÀI LIỆU THI NGÂN HÀNG Facebook: @Dethivaonganhang 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 4.9 4.10 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 6.1 6.2 6.3 6.4 www.facebook.com/Dethivaonganhang ro tín dụng 3.5.1 Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát “dấu hiệu cảnh báo sớm” để có hành động khắc phục kịp thời 3.5.2 Giám sát tổng thể danh mục tín dụng – phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát tập trung tín dụng 3.5.3 Bộ phận xử lý nợ Cơ cấu tổ chức Trách nhiệm chất lượng tín dụng Hệ thống tính điểm tín dụng 3.8.1 Mơ tả phương pháp tính điểm tín dụng 3.8.2 ứng dụng thực tiễn hệ thống tính điểm tín dụng 3.8.3 Phát triển sở liệu hệ thống tính điểm tín dụng Chức kiểm tra tín dụng độc lập Báo cáo rủi ro tín dụng Rủi ro khoản Khung quản lý rủi ro khoản Chiến lược quản lý khoản hàng ngày Xác định rủi ro khoản Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro khoản Hệ thống thông tin cần t hiết để đo lường, quản lý, giám sát báo cáo rủi ro khoản Quy trình đo lường giám sát yêu cầu tài trợ Kiểm soát nội quản lý rủi ro khoản Đa dạng hố cơng nợ trì khả bán tài sản Kế hoạch dự phịng để đối phó với trường hợp khủng hoảng khả khoản Báo cáo rủi ro khoản Rủi ro hối đoái Khung quản lý rủi ro hối đoái Chiến lược hoạt động ngoại hối Xác định rủi ro hối đoái Kinh nghiệm kiến thức lãnh đạo nhân viên Kiểm sốt nội với phân cơng trách nhiệm rõ ràng Hạn thống hạn mức giao dịch rõ ràng bắt buộc Hệ thống thông tin cần thiết để báo cáo rủi ro hối đoái kịp thời chuẩn xác Báo cáo rủi ro hối đoái Rủi ro lãi suất Khung quản lý rủi ro lãi suất Chiến lược rủi ro lãi suất Xác định rủi ro lãi suất Khả đo lường biên độ lãi suất cho khoảng thời gian đáo hạn khác Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB ThiNganHang.com - SÁCH & TÀI LIỆU THI NGÂN HÀNG Facebook: @Dethivaonganhang 6.5 6.6 6.7 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6 7.7 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 8.6 8.7 8.8 9.1 9.2 9.3 1.1 1.2 1.3 1.4 2.1 2.2 2.3 3.1 3.2 www.facebook.com/Dethivaonganhang Hệ thống hạn mức hoạt động rõ ràng bắt buộc Hệ thống thông tin cần thiết để báo cáo rủi ro lãi suất kịp thời chuẩn xác Báo cáo rủi ro lãi suất Rủi ro thị trường Khung quản lý rủi ro thị trường Chiến lược hoạt động kinh doanh đầu tư Xác định rủi ro thị trường Thực đánh giá cần thiết khoản đầu tư tiềm kiểm sốt khoản đầu tư có Đảm bảo đa dạng hoá cần thiết khoản đầu tư Hệ thống hạn mức giao dịch đầu tư Báo cáo rủi ro thị trường Rủi ro hoạt động Khung quản lý rủi ro hoạt động Chiến lược quản lý rủi ro hoạt động Xác định rủi ro hoạt động Các thủ tục kiểm soát nội giúp giảm thiểu sai phạm nhân viên Các quy trình kiểm sốt hệ thống cơng nghệ thơng tin giúp đảm bảo an toàn hệ thống bảo mật thơng tin sở liệu Các quy trình đảm bảo an toàn bảo hiểm cần thiết tài sản cố định Các sách nhân nhằm tạo lập trách nhiệm nhân viên môi trường làm việc lành mạnh Báo cáo rủi ro hoạt động Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro Uỷ ban quản lý rủi ro Uỷ ban quản lý tài sản cơng nợ (ALCO) Phịng Kiểm tốn kiểm soát nội (ICAD) Phụ lục - Ma trận chấm điểm tín dụng Ma trận chấm điểm tín dụng tổ chức tài Các số tài Các yếu tố phi tài Quan hệ với Ngân hàng Ngoại thương Xếp hạng tổ chức xếp hạng quốc tế Chấm điểm tín dụng doanh nghiệp Quy mô doanh nghiệp Chỉ số tài Các tiêu chí khác Chấm điểm tín dụng cá nhân Mức độ Mức độ Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB ThiNganHang.com - SÁCH & TÀI LIỆU THI NGÂN HÀNG Facebook: @Dethivaonganhang 5 www.facebook.com/Dethivaonganhang Đánh giá tài sản chấp Ma trận định tín dụng dựa kết đánh giá tín dụng Phụ lục 2- Các biểu mẫu báo cáo tập trung tín dụng Ví dụ mẫu biểu báo cáo nhằm xác định vấn đề tập trung danh mục tín dụng Danh mục tín dụng phân theo chi nhánh loại tiền tệ Danh mục tín dụng phân theo mục đích cho vay loại hình doanh nghiệp Xem xét 10 khách hàng vay lớn Danh mục tín dụng phân theo ngành loại hình doanh nghiệp Danh mục tín dụng phân theo sản phẩm người vay lĩnh vực đầu tư Danh mục tín dụng phân theo tài sản bảo đảm Danh mục tín dụng theo thời gian đáo hạn Danh mục tín dụng phân theo đánh giá nội Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Phụ lục - Danh sách tài liệu thông tin q trình thẩm định tín dụng Ví dụ danh sách tài liệu thông tin cần thiết cho cán tín dụng q trình thẩm định tín dụng Hồ sơ pháp lý Mục đích sử dụng vốn vay Hồ sơ bảo đảm tiền vay Hồ sơ kinh tế tài khách hàng Phụ lục - Thang đáo hạn Phụ lục - Báo cáo khe hở lãi suất Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB ThiNganHang.com - SÁCH & TÀI LIỆU THI NGÂN HÀNG Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang Giới thiệu chung Khái niệm rủi ro quản lý rủi ro 2.1 Định nghĩa rủi ro Theo định nghĩa truyền thống rủi ro kiện xẩy làm cho mát tài sản hay làm phát sinh khoản nợ Định nghiã rủi ro đại bao hàm nghĩa rộng khơng tính đến rủi ro tài cịn bao gồm rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động mục tiêu chiến lược Rủi ro khả kiện chưa chắn tương lai làm cho chủ thể không đạt mục tiêu chiến lược mục tiêu hoạt động, chi phí hội việc làm hội thị trường Chấp nhận rủi ro trung tâm hoạt động ngân hàng Các ngân hàng cần phải đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro-lợi ích nhằm tìm hội đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Ngân hàng hoạt động tốt mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu hợp lý kiểm soát nằm phạm vi khả nguồn lực tài lực tín dụng ngân hàng Đối với Vietcobank, tài sản chủ yếu khoản tiền gửi ngân hàng nước khoản cho vay khách hàng cần phải có mức độ khoản cần thiết để bảo đảm toán cho khoản tiền gửi khách hàng, chi phí hoạt động, khoản lỗ, đồng thời tạo khoản lợi nhuận đủ lớn đẻ có tỷ lệ lợi nhuận vốn chủ sở hữu hợp lý 2.2 Các loại rủi ro Rủi ro đa dạng phân tích theo nhiều khía cạnh khác Trong phạm vi hoạt động Vietcombank, sáu loại rủi ro sau coi rủi ro bản:  Rủi ro tín dụng rủi ro bị tổn thất tài sản bên vay khách hàng hay ngân hàng khơng có khả tốn khoản vay theo điều khoản hợp đồng tín dụng ký  Rủi ro khoản rủi ro Vietcombank khơng thể có đủ tiền để đáp ứng khoản phải trả đến hạn toán tài sản ngân hàng khơng có khả khoản hay huy động đủ vốn Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB ThiNganHang.com - SÁCH & TÀI LIỆU THI NGÂN HÀNG Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang  Rủi ro thị trường loại rủi ro tổn thất tài sản, xảy lãi suất, tỷ giá hay giá thị trường biến động theo chiều hướng xấu, ví dụ tỷ giá hối đối, tỷ lệ lãi suất, giá cổ phiếu Rủi ro thị trường xảy có thay đổi điều kiện thị trường hay biến động thị trường Do rủi ro thị trường bao trùm phạm vi rộng, nên cẩm nang này, rủi ro thị trường chia làm hai loại rủi ro cụ thể nhỏ rủi ro tỷ giá hối đoái rủi ro lãi suất,  Rủi ro tỷ giá hối đoái loại rủi ro tổn thất tài sản tỷ giá hối đoán thay đổi theo chiều hướng bất lợi ngân hàng  Rủi ro lãi suất rủi ro làm giảm thu nhập ròng từ lãi lãi suất biến động theo chiều hướng bất lợi  Rủi ro hoạt động loại rủi ro tổn thất tài sản xảy hoạt động hiệu ví dụ hệ thống thơng tin khơng đầy đủ, hoạt động có vấn đề, có vi phạm hệ thống kiểm sốt nội bộ, có gian lận hay thảm hoạ khơng lường trước Mỗi loại rủi ro lại nhìn nhận theo nhiều khía cạnh khác cần đo lường quản lý phù hợp với đặc điểm riêng biệt loại rủi ro Rủi ro thị trường  Ngoại tệ  Lãi suất  Cổ phần 2.3 Rủi ro khoản  Các khoản cam kết  Rủi ro tập trung  Cơ cấu tài sản cơng nợ Rủi ro tín dụng  Bên đối tác - Tổng dư nợ - Không trả nợ vay - Các biện pháp thu hồi  Thanh tốn Rủi ro hoạt động  Quy trình hoạt động  Năng lực công nghệ thông tin  Quản lý nguồn nhân lực Chu trình quản lý rủi ro Hoạt động quản lý rủi ro nhằm mục đích xác định, đo lường kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận Hoạt động quản lý rủi ro hiệu cho phép Vietcombank đạt tương quan hợp lý rủi ro mà Ngân hàng mong muốn (ở mức chi phí tương xứng) với rủi ro mà Ngân hàng muốn giảm thiểu Khi rủi ro kiểm sốt hợp lý ngân hàng có điều kiện tối đa hố lợi ích thu từ rủi ro thơng qua nhiều cách chấp nhận, giảm nhẹ, loại bỏ, hay chuyển đổi rủi ro Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB ThiNganHang.com - SÁCH & TÀI LIỆU THI NGÂN HÀNG Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang Mục đích hoạt động quản lý rủi ro nhằm bảo đảm tài sản cơng nợ Ngân hàng, vị trí kinh doanh, hoạt động tín dụng cung cấp dịch vụ ngân hàng gánh chịu rủi ro làm ảnh hưởng đến khả cạnh tranh tồn Ngân hàng Quản lý rủi ro giúp bảo đảm mức độ rủi ro mà ngân hàng gánh chịu không vượt khả vốn tài ngân hàng Hoạt động quản lý rủi ro xem chu kỳ gồm giai đoạn sau: Xác định rủi ro Định lượng rủi ro Kiểm soát rủi ro Quản lý rủi ro Xác định rủi ro  Các rủi ro mà  VCB gặp phải nguồn gốc rủi ro cần phải nhận biết định rõ  Khả chấp nhận rủi ro  Ngân hàng cần xác định mô tả dựa mục tiêu kinh doanh Ngân hàng Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB Định lượng rủi ro Quản lý rủi ro Kiểm sốt rủi ro Quy trình định  lượng rủi ro phải thiết kế chặt chẽ cho bao gồm tất nguồn rủi ro trọng yếu Các giới hạn rủi  ro phải thống với sách Ngân hàng giới hạn phê duyệt Quy trình định  lượng rủi ro cần phải đáp ứng nhu cầu người sử dụng thông tin Quản lý rủi ro cần bảo đảm hoạt động  kinh doanh Ngân hàng gánh chịu rủi ro làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến Các báo cáo rủi ro cần phải cung cấp thơng tin thcíh hợp, xác kịp thời tình trạng rủi ro ngân hàng cho Ban lãnh đạo Các cá nhân thực hoạt động kiểm soát rủi ro cần phải độc lập với người thực việc chấp nhận rủi ro ThiNganHang.com - SÁCH & TÀI LIỆU THI NGÂN HÀNG Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang khả cạnh tranh Ngân hàng 2.4 (thực hoạt động làm phát sinh rủi ro) Các thành phần Khung quản lý rủi ro Phần sau tóm tắt hướng dẫn sách quản lý rủi ro ban hành Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng: “Quản lý rủi ro trình liên tục cần thực cấp độ tổ chức tài yêu cần bắt buộc để tổ chức tài đạt mục tiêu đề trì khả tồn minh bạch tài chính.” Để đạt mục tiêu đề Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng, khung quản lý rủi ro bao gồm thành phần tương hỗ Các thành phần bao gồm: Mơi trường kiểm soát giám sát Ban lãnh đạo Xác định đánh giá rủi ro Các hoạt động kiểm sốt phân tách nhiệm vụ Thơng tin liên lạc Kiểm soát hoạt động quản lý rủi ro sữa chữa sai sót Các nguyên tắc nêu điều chỉnh cho phù hợp với thực t ế Ngân hàng xây dựng khung quản lý rủi ro rủi ro trọng yếu mô tả phần sau Cẩm nang  Rủi ro tín dụng „  Rủi ro khoản  Rủi ro hối đoái  Rủi ro lãi suất  Rủi ro thị trường  Rủi ro hoạt động Môi trường kiểm soát giám sát Ban lãnh đạo Nguyên tắc quy định trách nhiệm Hội đồng quản trị Ban giám đốc Ngân hàng liên quan đến việc thiết lập hoạt động giám sát quản lý rủi ro Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB ThiNganHang.com - SÁCH & TÀI LIỆU THI NGÂN HÀNG Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang hiệu mơi trường kiểm sốt Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm quản lý, hướng dẫn giám sát cấp quản lý cấp cao Ban Giám đốc chịu trách nhiệm việc thực đạo Hội đồng quản trị bao gồm thực chiến lược sách thiết lập hệ thống kiểm soát nội hiệu Trách nhiệm chung Hội đồng Quản trị Ban giám đốc khuyến khíc nâng cao chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp thiết lập môi trường nội Ngân hàng nhấn mạnh tầm quan trọng kiểm soát nội cấp độ nhân viên Hội đồng Quản trị chịu trách nhiệm cuối bảo đảm thiết lập trì hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tốt hiệu Để làm điều này, Ban Giám đốc cần phải:  Phê duyệt chiến lược, sách định kỳ xem xét lại việc thực  Hiểu rõ xác định giới hạn cho tất loại rủi ro  Bảo đảm Ban Giám đốc thực đầy đủ bước cần thiết để xác định, định lượng, giám sát quản lý rủi ro;  Xây dựng cấu tổ chức phù hợp;  Bảo đảm Ban Giám đốc giám sát hiệu hệ thống kiểm soát nội Để đảm bảo hoàn thành tốt nhiệm vụ minh, Hội đồng quản trị phân trách nhiệm cho phận chuyên trách ví dụ Uỷ ban Quản lý rủi ro điều hành thành viên Hội đồng quản trị giám đốc điều hành có kiến thức quản lý rủi ro Để hỗ trợ cho Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc cần phải đảm nhiệm số trách nhiệm sau:  Thực chiến lược sách Hội đồng quản trị phê duyệt  Xây dựng quy trình nhằm xác định, đo lường, giám sát kiểm soát rủi ro phát sinh hoạt động ngân hàng  Duy trì cấu tổ chức phân công rõ chức năng, nhiệm vụ, t rách nhiệm báo cáo để tránh trường hợp mâu thuẫn quyền lợi; Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB ThiNganHang.com - SÁCH & TÀI LIỆU THI NGÂN HÀNG 10 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang  Bảo đảm chức nhiệm vụ phân công thực cách hiệu  Xây dựng sách kiểm sốt nội phù hợp;  Giám sát tính hiệu đầy đủ hệ thống kiểm soát nội Ban Giám đốc chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, thực chức nhiệm vụ việc phân cơng cho cá nhân có đủ phẩm chất, lực chịu trách nhiệm loại rủi ro khác nhau, với mức trách nhiệm phù hợp Giám sát việc thực công việc người phân nhiệm yếu tốt quan trọng bảo đảm cho hoạt động quản lý rủi ro thành công Ban Giám đốc, thông qua cấu phòng ban, bảo đảm định quan trọng thực hai cán điều hành Một yếu tố quan trọng cấu thành nên khung quản lý rủi ro nhận thức đâỳ đủ tất nhân viên cần thiết phải thực tốt chức năng, nhiệm vụ họ thông báo vi phạm hay vấn đề liên quan đến sách Ngân hàng Các thủ tục ghi chép rõ ràng, phân phát đầy đủ cho nhân viên điều kiện cho việc phát thông báo vấn đề liên quan đến rủi ro Xác định đánh giá rủi ro Một hệ thống kiểm soát rủi ro hiệu yêu cầu tất rủi ro trọng yếu ảnh hưởng đến mục tiêu chiến lược Ngân hàng phải xác định rõ ràng thường xuyên xem xét, đánh giá Những loại rủi ro mô tả phần 2.2 Hệ thống cần phải linh động phép phát xác định rõ rủi ro rủi ro trước chưa phát Điều có ý nghĩa quan trọng đặc biệt điều kiện kinh doanh, bên bên ngồi, có nhiều biến đổi Ngồi hệ thống cần có khả xác định rủi ro kiểm sốt rủi ro khơng thể kiểm soát làm cách để giảm thiểu tác động rủi ro khơng kiểm sốt Các hoạt động kiểm soát phân tách nhiệm vụ Các hoạt động kiểm soát phải xem hoạt động tách rời hoạt động thường ngân hàng Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB ThiNganHang.com - SÁCH & TÀI LIỆU THI NGÂN HÀNG 11 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang a Kiểm tra cấp độ lãnh đạo cao cấp Việc kiểm tra đạt thông qua việc Hội đồng quản trị Ban Giám đốc nhận trình bày, báo cáo định kỳ vị rủi ro, tuân thủ ngoại lệ rủi ro báo cáo thực trạng rủi ro b Kiểm soát hoạt động Những kiểm tra tiến hành thường xuyên kiểm tra cấp độ lãnh đạo cao cấp mức độ chi tiết Chúng tiến hành cấp độ phòng ban bao gồm việc kiểm tra hoạt động rủi ro, báo cáo vị rủi ro, tình trạng ngoại lệ rủi ro Tần số nội dung báo cáo cần phải dựa yêu cầu công việc kinh doanh ngân hàng c Tuân thủ giới hạn rủi ro Đặt giới hạn đảm bảo chúng tuân thủ chức kiểm soát rủi ro quan trọng Ví dụ tập trung tín dụng tránh thông qua việc áp dụng giới hạn danh mục tín dụng d Phê duyệt uỷ quyền Việc yêu cầu phê duyệt uỷ quyền cho giao dịch lớn giới hạn định đó, giới hạn tạo liên quan đến phân quyền đảm bảo việc chấp nhận rủi ro Ngân hàng phê duyệt cấp lãnh đạo phù hợp Điều góp phần đảm bảo việc quy trách nhiệm cho hành vi thực e Thẩm tra đối chiếu Thẩm tra đối chiếu kiểm soát quan trọng chúng thiết kế nhằm phát sai sót và/hoặc vấn đề ẩn chứa hoạt động Kết trình thẩm tra đối chiếu cần phải chuyển đến cấp lãnh đạo phù hợp đảm bảo cho việc hạn chế rủi ro f Hệ thống kiểm soát nội hiệu Một hệ thống kiểm soát nội hiệu cần phải:  đảm bảo tồn phân quyền phù hợp Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB ThiNganHang.com - SÁCH & TÀI LIỆU THI NGÂN HÀNG 12 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang  đảm bảo cán ngân hàng không giao trách nhiệm mâu thuẫn với  tình mâu thuẫn lợi ích phát hiện, giảm thiểu xem xét kỹ lưỡng;  tồn quy trình trình tự phê duyệt ghi chép đầy đủ văn quy trình tiết hành thống cho tồn ngân hàng Thơng tin liên lạc Hệ thống thông tin tin cập cần thiết nhằm cung cấp thông tin đầy đủ bao quát toàn hoạt động liên quan đến rủi ro trọng yếu, chẳng hạn như:  thơng tin nội tình hình tài hoạt động ngân hàng, việc tuân thủ;  thơng tin bên ngồi thị trường liên quan đến biến động lãi suất giá cả, kiện điều kiện liên quan đến trình định Việc tạo lập trì hệ thống thơng tin quản lý bao qt tồn hoạt động rủi ro cần thiết Các thông tin vừa phải đáng tin cậy, vừa cập nhật, thông tin không đáng tin cậy tạo nên ảnh hưởng tiêu cực đến định Trong cấu trúc quản lý rủi ro hoạt động có hiệu thơng tin hệ thống xử lý điện tử cần phải quản lý để tránh việc đình trệ tính liên tục kinh doanh Cơ cấu tổ chức ngân hàng cần tạo nên kênh liên lạc hiệu để đảm bảo thông tin chuyển theo chiều lên, chiều xuống phòng ban Một liên lạc chiều xuống có hiệu đảm bảo tất cán ngân hàng hiểu rõ mục tiêu, chiến lược triển vọng ngân hàng tơn trọg sách quy trình ảnh hưởng đến công việc trách nhiệm họ Sự liên lạc chiều lên cần thiết nhằm giúp cho Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc nhận thấy rủi ro mà cấp độ hoạt động ngân hàng đối mặt việc đạt mục tiêu ngân hàng tiến hành hoạt động hạn chế phù hợp Liên lạc phòng ban tối cần thiết nhằm đảm bảo thông tin cần chia sẻ hoạt động phối hợp để đạt mục tiêu chung ngân hàng Kiểm soát hoạt động sửa chữa sai sót Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB ThiNganHang.com - SÁCH & TÀI LIỆU THI NGÂN HÀNG 13 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang Kiểm toán nội phần thiết yếu việc giám sát chức quản lý rủi ro thể chế tài Vai trịn phận kiểm tốn nội giám sát việc tuân thủ với sách quy trình quản lý rủi ro đặt Để đạt hiệu quả, kiểm toán nội cần phải độc lập với chức quản lý rủi ro hàng ngày Bằng việc báo cáo trực tiếp lên Hội đồng Quản trị thơng qua Ban Kiểm tốn, Kiểm tốn nội có khả cung cấp ý kiến không thiên lệch vệc hoạt động chức quản lý rủi ro Bộ phận quản lý rủi ro cần tiến hành tự kiểm tra nhằm đảm bảo tính hiệu tồn diện quản lý rủi ro trì tổ chức ngân hàng thay đổi Việc sách quy trình quản lý rủi ro liên tục kiểm tra cập nhận quan trọng Việc tự kiểm tra cần xem xét đến mục tiêu chiến lược, thay đổi liên quan đến sản phẩm, người, quy trình hệ thống Các yếu hệ thống kiểm soát nội bộ, dù phát việc tự kiểm tra, kiểm toán nội hay nhân khác cần báo cáo kịp thời cho phận quản lý phù hợp giải cách thích ứng Bất yếu nghiêm trọng phát cần báo cáo lên cho Ban Giám đốc Việc báo cáo rủi ro cần tuân theo quy trình báo cáo theo cấp quy định 2.5 Tổng quan quản lý rủi ro rủi ro ngân hàng Bảng sau tổng hợp rủi ro mà Vietcombank phải đối mặt (những rủi ro phát sinh từ sáu rủi ro ngân hàng), tóm tắt quy trình quản lý rủi ro chủ chốt rủi ro số hoạt động chủ chốt (“KPI”) nhằm đánh giá mức độ thành công hoạt động quản lý rủi ro Loại rủi ro  Khả rủi ro phát sinh Rủi ro tín  dụng  Quy trình quản lý rủi ro Các khoản thua lỗ tín  dụng vượt dự tính định tín  dụng sai lầm từ ban đầu, thiếu giám sát thiếu hoạt động xử lý  kịp thời khoản vay hạn  Danh mục tín dụng thể tập trung vào khách hàng cá Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB Các KPI sử dụng để đánh giá quản lý rủi ro Tiêu chuẩn cấp  tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng  Hạn mức tín dụng  Giám sát khoản vay cụ thể giám sát  danh mục Tỷ lệ % nợ hạn/tổng dư nợ theo chi nhánh Tỷ lệ dư nợ chủng loại theo xếp hạng tín dụng Xoá sổ nợ thực tế so với dự toán ban đầu Tỷ lệ dự phịng tổn thất tín dụng ThiNganHang.com - SÁCH & TÀI LIỆU THI NGÂN HÀNG 14 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang biệt ngành nghề/khu vực cá biệt    Kiểm tra tín dụng độc lập  Mức độ tập trung thực tế danh mục tín dụng Thiếu tính khoản  làm ngân hàng tiếp tục hoạt động Giới hạn hoạt  động theo loại tiền tệ  Chi phí hội –  hội đầu tư tài sản bị  Quá tập trung thị trường “mỏng” tạo  nên lỗ bán tài sản Chính sách dự trữ khoản  Giá không ổn định  gây nên thua lỗ suy giảm giá trị hợp lý  chứng khoán đầu tư Các sách  đầu tư Lợi nhuận danh mục đầu tư Các hạn mức  hoạt động theo loại cơng cụ tài Thay đổi giá trị hợp lý khoản đầu tư thời kỳ Thua lỗ ngoại t ệ  bất cân tài sản/công nợ ngoại tệ, tiền tệ giá  Rủi ro tỷ giá toán ngày – bất ổn định giao dịch tiền Hạn mức kinh  doanh theo loại tiền tệ Trạng thái thị trường/đoản ròng loại tiền tệ so với hạn mức Rủi ro thị  trường Rủi ro  hối đoái     Vi phạm hợp đồng từ phía đối tác, nhà phát hành thất bại việc toán/chuyển giao tổng dư nợ cho vay theo chi nhánh Rủi ro  khoản   tín dụng Rủi ro lãi  suất Rủi ro tỷ giá tốn có kỳ hạn – liên quan đến tỷ lệ lãi suất khác quốc giá tương ứng Thu nhập tiền lãi ròng bị  giảm thay đổi lãi suất  Chênh lệch lãi suất âm cho vay huy động với lãi suất biến đổi khác  Hình dạng đường doanh lợi (yield curve)- rủi ro thay đổi lãi suất rủi ro đảo nợ/gia hạn Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB Đa dạng hoá  nguồn vốn “Thang đáo hạn” để xác định khoản thâm hụt ròng xảy Tỷ suất khoản Phân tích khe hở Các hoạt động hạn mức tín dụng khẩn cấp Hệ thống công nghệ thông tin  rõ trạng thái ngoại hối loại tiền tệ cách kịp thời Hạn mức hoạt  động thể ảnh hưởng thay đổi lãi suất lợi nhuận ngân hàng Lỗ tỷ giá phát sinh Phân tích khe hở kỳ hạn tài sản công nợ nhạy cảm với lãi suất ThiNganHang.com - SÁCH & TÀI LIỆU THI NGÂN HÀNG 15 ... cẩm nang Cấu trúc cẩm nang Thực Quy tắc đạo đức Truyền đạt nguyên tắc quản lý rủi ro Cập nhật cẩm nang Khái niệm rủi ro Quản lý rủi ro Định nghĩa rủi ro Các loại rủi ro Chu trình quản lý rủi ro. .. Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB Định lượng rủi ro Quản lý rủi ro Kiểm sốt rủi ro Quy trình định  lượng rủi ro phải thiết kế chặt chẽ cho bao gồm tất nguồn rủi ro trọng yếu Các giới hạn rủi  ro. .. Xác định rủi ro Định lượng rủi ro Kiểm soát rủi ro Quản lý rủi ro Xác định rủi ro  Các rủi ro mà  VCB gặp phải nguồn gốc rủi ro cần phải nhận biết định rõ  Khả chấp nhận rủi ro  Ngân hàng