NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BÁO CÁO CÔNG BỐ THÔNG TIN VỀ TỶ LỆ AN TÒAN VỐN (Tại 30/06/2021)

NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Số: 1261/BC-QLRRTH Hà Nội, ngày 18 tháng 10 năm 2021 Độc lập - Tự - Hạnh phúc BÁO CÁO CÔNG BỐ THƠNG TIN VỀ TỶ LỆ AN TỒN VỐN (Tại 30/06/2021) MỤC LỤC I THÔNG TIN CHUNG II CƠNG BỐ THƠNG TIN VỀ TỶ LỆ AN TỒN VỐN Phạm vi tính tỷ lệ an toàn vốn a) Nội dung định tính b) Nội dung định lượng Cơ cấu vốn tự có a) Nội dung định tính b) Nội dung định lượng Tỷ lệ an toàn vốn a) Nội dung định tính b) Nội dung định lượng Rủi ro tín dụng a) Nội dung định tính i) Tóm tắt Chính sách quản lý rủi ro tín dụng ii) Danh sách đơn vị xếp hạng tín nhiệm độc lập sử dụng tính tỷ lệ an tồn vốn: iii) Danh mục tài sản bảo đảm, bảo lãnh bên thứ ba, bù trừ số dư nội bảng sản phẩm phái sinh tín dụng đủ điều kiện để ghi nhận giảm thiểu rủi ro tín dụng tính tài sản có rủi ro tín dụng theo Thông tư 41 (phương pháp tiêu chuẩn): b) Nội dung định lượng i) Tài sản có rủi ro tín dụng tổ chức tài chính, phủ nước theo kết xếp hạng tín nhiệm từ doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập: ii) Tài sản rủi ro tín dụng (gồm rủi ro tín dụng đối tác) chia theo phân loại tài sản quy định Thông tư 41 11 iii) Tài sản tính theo rủi ro tín dụng theo ngành: 13 iv) Tài sản tính theo rủi ro tín dụng (bao gồm nội bảng ngoại bảng) giảm thiểu rủi ro tín dụng (giá trị trước sau giảm thiểu) theo biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng quy định Điều 11 Thơng tư 41 13 Rủi ro hoạt động 14 a) Nội dung định tính 14 i) Chính sách quản lý rủi ro hoạt động 14 ii) Kế hoạch trì hoạt động liên tục 15 b) Nội dung định lượng 16 Rủi ro thị trường 17 a) Nội dung định tính 17 i) Chính sách quản lý rủi ro thị trường 17 ii) Chiến lược tự doanh 18 iii) Danh mục thuộc Sổ kinh doanh 19 b) Nội dung định lượng 19 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: Cơ cấu vốn tự có Bảng 2: Tỷ lệ an toàn vốn Bảng 3: Tài sản có rủi ro tín dụng theo kết xếp hạng từ doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập Bảng 4: Tài sản có rủi ro tín dụng đối tác theo kết xếp hạng từ doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập Bảng 5: Tài sản có rủi ro tín dụng (gồm RRTD đối tác) theo phân loại tài sản Thông tư 41 Bảng 6: Tài sản có rủi ro tín dụng (gồm RRTD đối tác) theo ngành Bảng 7: Tài sản có rủi ro tín dụng (gồm RRTD đối tác) trước sau giảm thiểu rủi ro Bảng 8: Tài sản có rủi ro tín dụng đối tác phân theo loại giao dịch Bảng 9: Chỉ số kinh doanh vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động Bảng 10: Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường theo loại rủi ro NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Số: 1261/BC-QLRRTH Hà Nội, ngày 18 tháng 10 năm 2021 Độc lập - Tự - Hạnh phúc BÁO CÁO CÔNG BỐ THÔNG TIN VỀ TỶ LỆ AN TOÀN VỐN (Kỳ 30/06/2021) I THÔNG TIN CHUNG - Tên giao dịch: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số: 0100150619 - Vốn điều lệ: 40.220.180.400.000 VND - Địa chỉ: Tháp BIDV, 35 Hàng Vơi, Quận Hồn Kiếm, Tp Hà Nội - Số điện thoại: 024-22205544 - Số fax: 024-22200399 - Website: www.bidv.com.vn II CƠNG BỐ THƠNG TIN VỀ TỶ LỆ AN TỒN VỐN Phạm vi tính tỷ lệ an tồn vốn a) Nội dung định tính Danh sách cơng ty con, công ty liên kết, công ty loại trừ tính tỷ lệ an tồn vốn hợp nhất: STT Tên công ty con, công ty liên kết Được hợp báo cáo tài Tổng Cơng ty CP Bảo hiểm BIDV Không Công ty Liên doanh Bảo hiểm Lào - Việt (*) Không Công ty Bảo hiểm Campuchia - Việt Nam (*) Không (*) Sở hữu gián tiếp qua công ty b) Nội dung định lượng Giá trị khoản đầu tư vào công ty doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm không hợp vào vốn tính tỷ lệ an tồn vốn hợp nhất: Đơn vị: tỷ đồng STT Tên công ty con, công ty liên kết Tổng Công ty CP Bảo hiểm BIDV Công ty Liên doanh Bảo hiểm Lào - Việt (*) Công ty Bảo hiểm Campuchia - Việt Nam (*) Giá trị đầu tư vào công ty 545 (*) Sở hữu gián tiếp qua cơng ty Cơ cấu vốn tự có a) Nội dung định tính Thơng tin tóm tắt thời hạn điều kiện công cụ vốn chủ sở hữu BIDV Thời hạn điều kiện Công cụ VCSH BIDV Tên công cụ Cổ phiếu thường Thời hạn N/A Nghĩa vụ toán Thanh toán cổ tức Cổ tức Theo phê duyệt ĐHĐCĐ quan nhà nước có thẩm quyền Thời hạn mua lại N/A Cơ cấu giới hạn N/A b) Nội dung định lượng Bảng 1: Cơ cấu vốn tự có Đơn vị: tỷ đồng STT Chỉ tiêu Vốn cấp Vốn cấp Các khoản mục giảm trừ tính vốn tự có Vốn tự có Số liệu riêng lẻ 79.029 45.328 Số liệu hợp 80.750 47.046 7.524 2.240 116.833 125.556 Số liệu cung cấp thời điểm 30/06/2021 tính tốn theo quy định thơng tư 41/2016/TT-NHNN, Báo cáo tài bán niên BIDV kiểm toán Tỷ lệ an tồn vốn a) Nội dung định tính i) Quy trình tính tốn BIDV xây dựng chương trình tính tốn tỷ lệ an tồn vốn hàng tháng Bên cạnh đó, BIDV ban hành quy định quản lý tỷ lệ an tồn vốn theo Thơng tư 41/2016/TT-NHNN, quy định chi tiết trách nhiệm quyền hạn bên liên quan việc nhập, tính tốn, rà sốt báo cáo tỷ lệ an tồn vốn, xây dựng phương án bảo đảm tỷ lệ an toàn vốn ii) Kế hoạch vốn để đảm bảo trì tỷ lệ an tồn vốn BIDV xây dựng quy trình đánh giá nội mức độ đủ vốn (ICAAP), quy định ngun tắc, trình tự triển khai bước lập kế hoạch vốn hàng năm giai đoạn nhằm đảm bảo mức độ đủ vốn theo quy định, đảm bảo hệ số an toàn vốn phù hợp với kế hoạch kinh doanh Tăng vốn kế hoạch trọng tâm BIDV năm 2021, giai đoạn 20212025 để nâng cao lực tài đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro theo quy định NHNN hướng tới thông lệ quốc tế BIDV lập kế hoạch tăng vốn từ nguồn chi trả cổ tức cổ phiếu, phát hành thêm cổ phần cho nhà đầu tư, phát hành trái phiếu tăng vốn cấp 2… Việc thực tăng vốn năm vào tình hình thị trường thực tiễn triển khai b) Nội dung định lượng Bảng 2: Tỷ lệ an toàn vốn Đơn vị: tỷ đồng, % TT Chỉ tiêu Tỷ lệ an toàn vốn Tỷ lệ an toàn vốn cấp Số liệu riêng lẻ Số liệu hợp 8,45% 5,71% 8,81% 5,67% Tổng Tài sản có rủi ro 1.382.564 1.423.790 3.1 3.2 3.3 Tài sản tính theo rủi ro tín dụng Tài sản tính theo rủi ro tín dụng đối tác Vốn yêu cầu rủi ro hoạt động 1.265.591 633 8.432 1.302.220 670 8.736 3.4 Vốn yêu cầu rủi ro thị trường 875 936 Ghi chú: Các số liệu tính tốn theo phương pháp quy định Thông tư 41, nguồn số liệu BCTC sau kiểm toán thời điểm 30/06/2021 Rủi ro tín dụng a) Nội dung định tính i) Tóm tắt Chính sách quản lý rủi ro tín dụng  Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng Chính sách quản lý rủi ro tín dụng đưa nguyên tắc chung nhằm nhận diện, đo lường, theo dõi, kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro tập trung hoạt động tín dụng; đảm bảo phù hợp với quy định pháp luật có liên quan; phù hợp với lợi ích cổ đơng, chủ sở hữu, thành viên góp vốn BIDV theo quy định pháp luật, phù hợp với mức vốn tự có mức độ sẵn có nguồn tăng vốn tự có có tính kế thừa, liên tục để bảo đảm tính khả thi qua chu kỳ kinh tế  Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng thực liên tục, đồng xuyên suốt 03 tuyến bảo vệ, suốt q trình từ xây dựng sách đến xem xét, thẩm định, phê duyệt, quản lý tín dụng đảm bảo tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước quy định pháp luật có liên quan, tiếp cận thông lệ quốc tế, đáp ứng nhanh chóng thay đổi mơi trường kinh doanh nước Đảm bảo quản lý rủi ro tín dụng thực hiệu quả, đạt yêu cầu đề Nắm rõ trạng thái rủi ro tình hình thực sách quản lý rủi ro ngân hàng Có biện pháp ngăn ngừa, xử lý kịp thời tổn thất để nâng cao hiệu quả, an toàn hoạt động ngân hàng  Cơ cấu tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng Cơ cấu tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng BIDV bao gồm: (i) Hội đồng quản trị; (ii) Uỷ ban Quản lý rủi ro; (iii) Tổng Giám đốc; (iv) Hội đồng rủi ro; (v) Phó Tổng Giám đốc phụ trách Khối quản lý rủi ro; (vi) Các Ban/Trung tâm Trụ sở có liên quan đơn vị thành viên (bao gồm Chi nhánh BIDV nước ngoài)  Khẩu vị, chiến lược, hạn mức rủi ro tín dụng BIDV xây dựng hệ thống sách, chiến lược, văn bản, cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng theo quy định NHNN Thông tư 13/2018/TT-NHNN, yêu cầu quản trị nội hướng tới thông lệ quốc tế, bao gồm: - Khẩu vị rủi ro HĐQT ban hành cho giai đoạn, bao gồm tiêu phản ánh mức độ sẵn sàng chấp nhận rủi ro BIDV tỷ lệ an toàn vốn, RAROC, ROE,… - Chiến lược QLRR tín dụng Hội đồng quản trị ban hành bao gồm điểm cốt lõi quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng giai đoạn tỷ lệ nợ xấu mục tiêu, nguyên tắc áp dụng biện pháp giảm thiểu rủi ro, - Các hạn mức rủi ro tín dụng theo ngành, sản phẩm, đối tượng khách hàng,  Đo lường rủi ro tín dụng Các khách hàng/khoản vay đánh giá rủi ro tín dụng trước q trình cấp tín dụng, thơng qua sử dụng hệ thống XHTD nội kết hợp với phân tích, đánh giá, thẩm định tín dụng Hệ thống XHTD nội xây dựng dựa phương pháp thống kê kết hợp phương pháp chuyên gia thường xuyên rà sốt, điều chỉnh định kỳ để đảm bảo tính hiệu phù hợp với thực tế quy định pháp luật hành Theo lộ trình triển khai Basel II, BIDV xây dựng mơ hình đo lường rủi ro đại theo phương pháp FIRB, gồm có: PD cho KHDN; mơ hình PD, LGD, EAD cho khách hàng cá nhân Các mơ hình xây dựng theo kỹ thuật thống kê đại với tư vấn đối tác giàu kinh nghiệm Các mơ hình tích hợp hệ thống khởi tạo khoản vay khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân nhằm tự động hóa kết đo lường BIDV thực kiểm tra sức chịu đựng rủi ro tín dụng giúp đưa cảnh báo cho cấp quản lý mức độ ảnh hưởng nhân tố gây rủi ro khác cho phép ước lượng mức vốn cần có để bù đắp có kiện khủng hoảng/biến cố rủi ro xảy  Theo dõi, giám sát, giảm thiểu rủi ro tín dụng BIDV thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro khách hàng định kỳ theo quy định NHNN Quy trình phân loại nợ, xếp hạng tín dụng nội thiết lập quy định vai trò trách nhiệm đơn vị liên quan Khách hàng/Khoản vay xếp hạng tín dụng hệ thống XHTDNB định kỳ, đồng thời tiêu cảnh báo sớm cập nhật thường xuyên nhằm phát kịp thời nguy chất lượng tín dụng khách hàng bị suy giảm Tình hình tuân thủ hạn mức rủi ro, giới hạn cấp tín dụng kiểm sốt theo dõi định kỳ thơng qua hệ thống thơng tin báo cáo rủi ro tín dụng BIDV áp dụng biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng gồm: tài sản bảo đảm, bảo lãnh bên thứ điều khoản hợp đồng, quy định cụ thể sách ngân hàng, đảm bảo tuân thủ pháp luật đảm bảo quyền lợi cho ngân hàng BIDV thiết lập quy trình phối hợp chặt chẽ 03 tuyến bảo vệ đảm bảo kiểm sốt rủi ro, tn thủ sách ngân hàng quy định pháp luật Hệ thống văn chế độ hoạt động cấp tín dụng sở cho hoạt động tín dụng nói chung đồng thời nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng, bao gồm: sách cấp tín dụng, sách giao dịch bảo đảm, phân cấp thẩm quyền hoạt động tín dụng, ii) Danh sách đơn vị xếp hạng tín nhiệm độc lập sử dụng tính tỷ lệ an tồn vốn STT Tên đơn vị xếp hạng tín nhiệm độc lập Fitch Moody's Standard and Poor's iii) Danh mục tài sản bảo đảm, bảo lãnh bên thứ ba, bù trừ số dư nội bảng sản phẩm phái sinh tín dụng đủ điều kiện để ghi nhận giảm thiểu rủi ro tín dụng tính tài sản có rủi ro tín dụng theo Thơng tư 41 (phương pháp tiêu chuẩn) Loại giảm thiểu rủi ro STT I Giảm thiểu tài sản bảo đảm Tiền mặt, giấy tờ có giá, thẻ tiết kiệm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phát hành; Vàng (vàng tiêu chuẩn, vàng vật chất, vàng trang sức với giá trị chuyển đổi giá trị sang vàng 99.99); Giấy tờ có giá Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước phát hành bảo lãnh toán; Cổ phiếu niêm yết Sở giao dịch chứng khốn Hồ Chí Minh Hà Nội II Giảm thiểu bảo lãnh bên thứ Bảo lãnh Chính phủ, ngân hàng trung ương, tổ chức cơng lập phủ, quyền địa phương; Giảm thiểu rủi ro tín dụng bù trừ số dư nội bảng III b) Nội dung định lượng i) Tài sản có rủi ro tín dụng tổ chức tài chính, phủ nước theo kết xếp hạng tín nhiệm từ doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập + Tài sản có rủi ro tín dụng cho tổ chức tài chính, phủ nước (gồm khoản trái phiếu, cho vay, tiền gửi) theo kết xếp hạng tín nhiệm từ doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập: Bảng 3: Tài sản có rủi ro tín dụng theo kết xếp hạng từ doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập Đơn vị: tỷ đồng Tài sản có tính theo rủi ro tín dụng Riêng lẻ Tài sản có tính theo rủi ro tín dụng Hợp 50 253 253 KPĐ TCTC nước 50 691 691 KPĐ TCTC nước KPĐ TCTD nước có kỳ hạn từ tháng trở lên KPĐ TCTD nước có kỳ hạn tháng 50 327 327 100 14.336 14.336 50 150 150 BB KPĐ TCTD nước có kỳ hạn tháng 40 560 560 BB+ KPĐ TCTC nước 100 46 46 BBB KPĐ TCTC nước 50 525 525 BBB- KPĐ TCTC nước 50 811 811 BBB+ KPĐ TCTC nước 50 173 173 A1 KPĐ TCTC nước ngồi 50 19 19 Doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập Hạng Fitch A KPĐ TCTC nước AA+ B+ Moody Khoản phải đòi Hệ số rủi ro (%) Doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập Hạng Hệ số rủi ro (%) Tài sản có tính theo rủi ro tín dụng Hợp A2 KPĐ TCTC nước 50 0,13 0,13 A3 Aa3 KPĐ TCTC nước KPĐ TCTC nước ngồi KPĐ TCTD nước có kỳ hạn từ tháng trở lên KPĐ TCTD nước có kỳ hạn tháng 50 20 93 14 93 14 100 10.953 10.971 50 6.330 6.330 100 364 364 100 2.531 2.531 50 623 623 100 1.241 1.241 50 230 230 80 - 0,15 80 3.718 3.718 KPĐ TCTD nước có kỳ hạn tháng 40 6.854 6.854 Baa1 KPĐ TCTC nước 50 125 125 Baa2 KPĐ TCTC nước 50 41 41 Baa3 KPĐ TCTC nước 50 18 18 Caa1 150 - 520 150 - 143 150 5.922 5.922 A KPĐ TCTC nước ngồi KPĐ TCTD nước có kỳ hạn từ tháng trở lên KPĐ Chính phủ, CQ địa phương, TC cơng lập Chính phủ KPĐ TCTC nước ngồi 50 6.591 6.650 A- KPĐ TCTC nước 50 2.935 2.966 A+ KPĐ TCTC nước 50 1.555 1.555 AA- KPĐ TCTC nước 20 525 525 B+ KPĐ TCTD nước có kỳ hạn tháng KPĐ TCTD nước có kỳ hạn từ tháng trở lên KPĐ TCTD nước có kỳ hạn tháng KPĐ TCTD nước có kỳ hạn từ tháng trở lên KPĐ TCTD nước có kỳ hạn tháng 50 - 125 80 320 320 40 572 605 80 9.415 9.415 40 9.852 9.852 BBB- KPĐ TCTC nước 50 518 518 BBB+ KPĐ TCTC nước 50 767 767 CCC+ KPĐ TCTD nước có kỳ hạn tháng 70 - 70 B1 B2 B3 Ba1 Ba3 Caa2 SP Khoản phải địi Tài sản có tính theo rủi ro tín dụng Riêng lẻ BB BB- KPĐ Chính phủ, CQ địa phương, TC cơng lập Chính phủ KPĐ TCTD nước có kỳ hạn từ tháng trở lên KPĐ TCTD nước có kỳ hạn tháng KPĐ TCTD nước có kỳ hạn từ tháng trở lên KPĐ TCTD nước có kỳ hạn tháng KPĐ TCTD nước có kỳ hạn từ tháng trở lên KPĐ TCTD nước có kỳ hạn từ tháng trở lên 10 + Tài sản có rủi ro tín dụng đối tác (phát sinh giao dịch tự doanh, repo, phái sinh, …) đối tác Tổ chức tài có kết xếp hạng doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập: Bảng 4: Tài sản có rủi ro tín dụng đối tác theo kết xếp hạng từ doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập Đơn vị: tỷ đồng Doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập Thứ hạng tín nhiệm Fitch AB+ BB BBB Moody's B1 Ba3 S&P A AA+ AAB+ BB- BBB+ Khoản phải địi KPĐ TCTC nước ngồi/chi nhánh NH nước HĐ VN KPĐ TCTD nước có thời hạn ban đầu tháng KPĐ TCTD nước có thời hạn ban đầu từ tháng trở lên KPĐ TCTD nước có thời hạn ban đầu tháng KPĐ TCTD nước có thời hạn ban đầu từ tháng trở lên KPĐ TCTC nước ngoài/chi nhánh NH nước HĐ VN KPĐ TCTD nước có thời hạn ban đầu tháng KPĐ TCTD nước có thời hạn ban đầu từ tháng trở lên KPĐ TCTC nước ngoài/chi nhánh NH nước HĐ VN KPĐ TCTC nước ngoài/chi nhánh NH nước HĐ VN KPĐ TCTC nước ngoài/chi nhánh NH nước HĐ VN KPĐ TCTC nước ngoài/chi nhánh NH nước HĐ VN KPĐ TCTC nước ngoài/chi nhánh NH nước HĐ VN KPĐ TCTD nước có thời hạn ban đầu tháng KPĐ TCTD nước có thời hạn ban đầu tháng KPĐ TCTD nước có thời hạn ban đầu từ tháng trở lên KPĐ TCTC nước ngoài/chi nhánh NH nước HĐ VN Hệ số rủi ro (%) Tài sản có tính theo rủi ro tín dụng đối tác Riêng lẻ Hợp 50 10 10 50 10 100 2 40 5 80 8 50 5 50 19 20 100 93 93 40 44 44 50 13 13 50 6 50 80 80 20 3 50 7 40 6 80 17 17 50 1 ii) Tài sản rủi ro tín dụng (gồm rủi ro tín dụng đối tác) chia theo phân loại tài sản quy định Thông tư 41 11 Bảng 5: Tài sản có RRTD (gồm RRTD đối tác) theo Phân loại tài sản quy định TT41 Đơn vị: tỷ đồng Tài sản có rủi ro – Số liệu riêng lẻ Đối tượng TT RRTD đối tác RRTD Tiền mặt, vàng KPĐ Chính phủ VN(1), VAMC, DATC KPĐ TC tài quốc tế KPĐ Chính phủ nước KPĐ Tổ chức cơng lập, quyền địa phương (2) Tài sản có rủi ro – Số liệu hợp Tổng RRTD đối tác RRTD Tổng - - - - - - 334 - 334 334 - 334 - - - - - - 6.286 - 6.286 15.354 - 15.354 451 - 451 451 - 451 102.163 413 102.576 91.808 416 92.224 2.362 - 2.362 4.292 - 4.292 56.793 - 56.793 57.823 - 57.823 KPĐ TC tài khác(3) Cho vay kinh doanh chứng khốn TS công cụ VCSH, mua CP DN Cho vay chấp nhà Cho vay đảm bảo BĐS 47.343 - 47.343 48.218 - 48.218 10 Danh mục cấp tín dụng bán lẻ 175.936 - 175.936 179.494 - 179.494 11 KPĐ Doanh nghiệp 789.458 220 789.678 809.886 254 810.140 12 Các khoản phải đòi khác 49.717 - 49.717 49.971 - 49.971 13 Nợ xấu 7.924 - 7.924 8.785 - 8.785 14 Cho thuê tài Khoản phải thu phát sinh từ việc bán nợ xấu (không bao gồm bán nợ xấu cho VAMC, DATC) Khoản mua lại khoản phải thu cơng ty tài chính, cơng ty cho thuê tài theo quy định - - - 3.464 - 3.464 - - - - - - - - - - - - Tài sản khác bảng cân đối kế toán 26.823 - 26.823 32.339 - 32.339 Tổng Tài sản có rủi ro tín dụng 1.265.591 633 1.266.224 1.302.220 670 1.302.890 15 16 17 Ghi chú: Số liệu khơng bao gồm cơng cụ tài loại trừ tính vốn tự có (1) Khoản phải địi Chính phủ VN: bao gồm Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Kho bạc Nhà nước, UBND tỉnh, TP trực thuộc Trung ương, NH sách (2) Khoản phải địi Chính phủ nước: gồm phủ, NHTW, tổ chức cơng lập phủ, quyền địa phương nước 12 (3) Khoản phải đòi Tổ chức tài khác (bao gồm TCTD): khoản mua, đầu tư nợ thứ cấp, chứng khoán nợ khác ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước khác phát hành không bị trừ khỏi Vốn cấp quy định Thơng tư 41 iii) Tài sản tính theo rủi ro tín dụng theo ngành Bảng 6: Tài sản có rủi ro tín dụng (gồm RRTD đối tác) theo ngành Đơn vị: tỷ đồng STT Ngành I II III Khoản phải địi phủ tổ chức cơng lập Khoản phải địi Tổ chức tài Khoản phải đòi Tổ chức kinh tế dân cư Nơng nghiệp, lâm nghiệp thuỷ sản Khai khống Cơng nghiệp chế biến, chế tạo Sản xuất phân phối điện, khí đốt, nước nóng, nước điều hồ khơng khí Xây dựng Bán bn bán lẻ; sửa chữa tơ, mơ tơ, xe máy xe có động khác Vận tải kho bãi Hoạt động kinh doanh bất động sản Dịch vụ Ngành khác Tài sản khác bảng cân đối kế toán Tổng (I+II+III+IV) 10 IV Tổng TSCRRTD – riêng lẻ 7.071 102.576 1.128.646 46.711 11.649 229.475 Tổng TSCRRTD – hợp 16.139 92.224 1.160.258 50.291 12.606 234.070 81.907 82.073 120.818 124.263 359.709 367.912 54.024 33.137 105.638 85.579 27.931 1.266.224 54.833 35.648 108.441 90.121 34.268 1.302.890 iv) Tài sản tính theo rủi ro tín dụng (bao gồm nội bảng ngoại bảng) giảm thiểu rủi ro tín dụng (giá trị trước sau giảm thiểu) theo biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng quy định Điều 11 Thông tư 41 Bảng 7: Tài sản có rủi ro tín dụng (gồm RRTD đối tác) trước sau giảm thiểu rủi ro Đơn vị: tỷ đồng STT Tổng tài sản có rủi ro tín dụng riêng lẻ Chỉ tiêu Tổng tài sản có rủi ro tín dụng hợp Tài sản có tính theo rủi ro tín dụng trước giảm thiểu RR (*) 1.405.218 1.443.551 Tài sản có tính theo rủi ro tín dụng sau giảm thiểu RR 1.266.224 1.302.890 Ghi chú: (*) TSCRR tín dụng trước giảm thiểu rủi ro tổng tài sản có rủi ro tín dụng chưa trừ giảm thiểu rủi ro nhân hệ số rủi ro 13 Bảng 8: Tài sản có rủi ro tín dụng đối tác phân theo loại giao dịch Đơn vị: tỷ đồng STT Cấu phần Giao dịch tự doanh Giao dịch repo reverse repo Giao dịch sản phẩm phái sinh để phòng ngừa rủi ro Giao dịch mua bán ngoại tệ, tài sản với mục đích phục vụ nhu cầu khách hàng, đối tác quy định mục d khoản 32 Điều Thông tư 41 Tổng tài sản có RRTD đối tác (= 1+2+3+4) Tổng TSCRRTD ĐT riêng lẻ 330 Tổng TSCRRTD ĐT hợp 330 37 8 295 295 633 670 Rủi ro hoạt động a) Nội dung định tính i) Chính sách quản lý rủi ro hoạt động  Cơ cấu tổ chức máy QLRRHĐ BIDV thiết lập trì cấu tổ chức QLRRHĐ tuân thủ nguyên tắc tuyến bảo vệ hệ thống kiểm soát nội Cụ thể, cấu tổ chức máy QLRRHĐ BIDV bao gồm: (i) Hội đồng quản trị; (ii) Uỷ Ban Quản lý rủi ro; (iii) Tổng Giám đốc; (iv) Hội đồng rủi ro/Hội đồng quản lý vốn; (v) Các Phó Tổng Giám đốc, Trưởng khối; (vi) Bộ phận Kiểm toán nội bộ; (vii) Bộ phận QLRRHĐ, phận tuân thủ; (viii) Các đơn vị khác có liên quan  Chiến lược QLRRHĐ BIDV ban hành chiến lược QLRRHĐ bảo đảm đáp ứng yêu cầu Thông tư 13, bao gồm: (i) nguyên tắc QLRRHĐ; (ii) nguyên tắc sử dụng hoạt động thuê ngoài; (iii) nguyên tắc mua bảo hiểm để giảm thiểu tổn thất RRHĐ; (iv) nguyên tắc sử dụng ứng dụng công nghệ; (v) nguyên tắc kế hoạch trì hoạt động liên tục (vi) nguyên tắc QLRRHĐ sản phẩm mới, hoạt động thị trường  Khẩu vị, hạn mức RRHĐ - Hệ thống tiêu vị RRHĐ xác lập phù hợp với quy định NHNN, chiến lược quản lý rủi ro, chiến lược kinh doanh BIDV thời kỳ Hệ thống tiêu vị RRHĐ xác lập theo Quy định vị rủi ro BIDV thời kỳ 14 - Hạn mức RRHĐ bao gồm hạn mức mức độ tổn thất tài hạn mức mức độ tổn thất phi tài Hạn mức RRHĐ xác lập bảo đảm phù hợp với vị RRHĐ, chiến lược QLRRHĐ  Quy trình QLRRHĐ - Nhận dạng RRHĐ: Nhận dạng RRHĐ tương tác với rủi ro khác tất sản phẩm, hoạt động kinh doanh, quy trình nghiệp vụ, hệ thống công nghệ thông tin hệ thống quản lý khác, nguy gây RRHĐ xác định nguyên nhân gây RRHĐ Việc nhận dạng RRHĐ thực 08 nhóm kiện RRHĐ - Đo lường RRHĐ: Được thực thông qua việc sử dụng cơng cụ đo lường RRHĐ để lượng hóa tổn thất RRHĐ 08 nhóm kiện theo 06 nhóm hoạt động kinh doanh, tuân thủ quy định NHNN BIDV thời kỳ - Theo dõi RRHĐ: Theo dõi, giám sát RRHĐ đánh giá kịp thời, cảnh báo sớm khả vi phạm hạn mức RRHĐ, bảo đảm an toàn hoạt động Các báo cáo theo dõi RRHĐ cần bảo đảm kịp thời, xác, đầy đủ gửi đến phận, cá nhân có liên quan - Kiểm sốt RRHĐ: Thơng qua hoạt động kiểm soát nội ngân hàng biện pháp khác xây dựng theo yêu cầu thời kỳ  Hệ thống công cụ QLRRHĐ BIDV triển khai hệ thống công cụ đo lường RRHĐ bao gồm: (i) Tự đánh giá kiểm soát RRHĐ; (ii) Chỉ số rủi ro trọng yếu; (iii) Thu thập phân tích kiện RRHĐ nội bên ngồi; (iv) Sử dụng phát kiểm tốn nội kiểm tốn độc lập Ngồi ra, BIDV thực hiện: (i) Quản lý rủi ro hoạt động sản phẩm mới, hoạt động thị trường mới; (ii) Quản lý rủi ro hoạt động ứng dụng công nghệ; (iii) Quản lý rủi ro hoạt động hoạt động thuê ngoài; (iv) Kế hoạch trì hoạt động liên tục; (v) Mua bảo hiểm để giảm thiểu tổn thất RRHĐ  Hệ thống báo cáo RRHĐ BIDV thực hệ thống báo cáo RRHĐ bao gồm Báo cáo nội Báo cáo gửi NHNN Các loại báo cáo thực định kỳ/đột xuất, đáp ứng yêu cầu NHNN quy định nội thời kỳ ii) Kế hoạch trì hoạt động liên tục BIDV ban hành Quy chế trì hoạt động liên tục BIDV, đơn vị định kỳ hàng năm xây dựng, diễn tập kế hoạch trì hoạt động liên tục kiện: Mất tài liệu, sở liệu quan trọng, Hệ thống công nghệ thông tin bị cố; Các kiện bất khả kháng khác (chiến tranh, thiên tai, cháy nổ, dịch bệnh…), chuẩn bị nguồn lực cần thiết sẵn sàng ứng phó, xử lý có kiện xảy 15 Kế hoạch trì hoạt động liên tục bảo đảm đáp ứng yêu cầu: - Tuân thủ quy định pháp luật, NHNN quan chức liên quan - Phù hợp với tính chất, quy mô hoạt động BIDV đơn vị - Có hệ thống dự phịng nhân sự, hệ thống CNTT, sở liệu thơng tin - Có biện pháp giảm thiểu tổn thất ngừng hoạt động - Khôi phục hoạt động kinh doanh bị gián đoạn trạng thái bình thường theo thời hạn yêu cầu - Được thử nghiệm, rà soát định kỳ tối thiểu hàng năm để xác định mức độ hiệu Kế hoạch trì hoạt động liên tục chỉnh sửa (nếu cần thiết) Trong năm 2021, BIDV tiếp tục triển khai thực kế hoạch trì hoạt động liên tục ứng phó với dịch Covid-19 toàn hệ thống, chủ động nắm bắt, triển khai kịp thời, đầy đủ đạo Chính phủ, NHNN, quan chức địa bàn, bảo đảm phù hợp với tình hình hoạt động thực tế hệ thống, đáp ứng nhu cầu khách hàng, sức khỏe cán nhân viên b) Nội dung định lượng - Chỉ số kinh doanh cấu phần số kinh doanh: IC, SC, FC Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động theo quy định Thông tư 41; - Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động Bảng 9: Chỉ số kinh doanh vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động Đơn vị: tỷ đồng Số liệu riêng lẻ Chỉ tiêu Số liệu hợp 01/07/2018 - 01/07/2019 - 01/07/2020 - 01/07/2018 - 01/07/2019 30/06/2019 30/06/2020 30/06/2021 30/06/2019 30/06/2020 01/07/2020 30/06/2021 IC 33.765 33.069 41.734 34.892 34.146 43.209 SC 14.766 15.523 22.458 15.438 16.122 23.277 FC 1.309 3.601 2.413 1.389 3.640 2.614 BI BI (3 năm gần nhất) Vốn yêu cầu cho RRHĐ 49.840 52.193 66.605 51.719 53.908 69.100 56.212 58.242 8.432 8.736 Ghi chú: - IC: Giá trị tuyệt đối Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự trừ Chi phí lãi khoản chi phí tương tự - SC: Tổng giá trị Thu nhập từ hoạt động dịch vụ, Chi phí từ hoạt động dịch vụ, Thu nhập hoạt động khác, chi phí hoạt động khác - FC: Tổng giá trị tuyệt đối Lãi/lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, mua bán chứng khoán kinh doanh mua bán chứng khoán đầu tư 16 - BI: Chỉ số kinh doanh Nguồn liệu: Báo cáo tài sau kiểm toán thời điểm 30/06/2021 Rủi ro thị trường a) Nội dung định tính i) Chính sách quản lý rủi ro thị trường  Nguyên tắc Quản lý rủi ro thị trường (QLRRTT) Công tác QLRRTT thực tập trung Trụ sở chính, xây dựng, triển khai phù hợp với chiến lược kinh doanh BIDV thời kỳ tuân thủ quy định NHNN; bảo đảm nhận diện, đo lường, theo dõi kiểm sốt rủi ro, nhằm phịng ngừa, giảm thiểu tác động bất lợi rủi ro thị trường đến hoạt động kinh doanh BIDV; đồng thời nhận biết sớm dấu hiệu căng thẳng, biến động bất thường thị trường tác động tiêu cực đến danh mục đề xuất phương án giảm thiểu rủi ro (nếu cần)  Mô hình tổ chức QLRRTT Bộ máy QLRRTT BIDV tổ chức theo mơ hình tuyến bảo vệ độc lập với tách bạch chức kinh doanh, quản lý rủi ro, kiểm toán nội Cụ thể, cấu tổ chức BIDV bao gồm: (i) Hội đồng quản trị; (ii) Ủy ban Quản lý rủi ro; (iii) Tổng Giám đốc; (iv) Hội đồng rủi ro, Hội đồng ALCO, Hội đồng quản lý vốn; (v) Các Phó Tổng Giám đốc, Trưởng khối nghiệp vụ; (vi) Các đơn vị nghiệp vụ liên quan (Ban Kinh doanh vốn tiền tệ, đơn vị khác có hoạt động phát sinh trạng thái RRTT, Ban Quản lý rủi ro hoạt động thị trường, Ban Kiểm toán nội bộ, Ban Kiểm tra giám sát tuân thủ, Ban Pháp chế, Ban Kế toán, Trung tâm Dịch vụ khách hàng… đơn vị khác có liên quan)  Quy trình QLRRTT - Nhận dạng rủi ro: phân tích phương án, kế hoạch kinh doanh để xác định RRTT tiềm ẩn, đánh giá mức độ, nguyên nhân, yếu tố làm phát sinh RRTT mức độ tương tác loại rủi ro - Đo lường rủi ro: ước lượng mức độ rủi ro thông qua công cụ đo lường rủi ro, bảo đảm độ tin cậy, phù hợp kiểm tra - Theo dõi, báo cáo rủi ro: theo dõi, giám sát tuân thủ, cảnh báo sớm vi phạm hệ thống hạn mức rủi ro hàng ngày Kết theo dõi rủi ro phải báo cáo đầy đủ, kịp thời xác tới cấp có thẩm quyền gửi đến cá nhân, phận liên quan - Kiểm soát rủi ro: thực giám sát trạng thái rủi ro theo vị rủi ro, hạn mức rủi ro thị trường tương ứng; đề xuất biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro Ban Kiểm toán nội thực nhiệm vụ kiểm tra, đánh giá độc lập công tác QLRRTT theo quy định 17  Hệ thống công cụ, hạn mức, báo cáo QLRRTT Hệ thống công cụ QLRRTT bao gồm: Trạng thái rủi ro, Lãi/lỗ thực tế dự kiến, Độ nhạy, Giá trị chịu rủi ro (VaR), Kiểm nghiệm giả thuyết (Backtest), Kiểm tra sức chịu đựng (stresstest), Vốn yêu cầu cho RRTT Các phương pháp, công cụ đo lường xây dựng triển khai đầy đủ, phù hợp với quy định NHNN Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 Thông tư số 41/2016/TTNHNN ngày 30/12/2016 Hệ thống hạn mức kiểm soát bao gồm: (i) Hạn mức xác lập theo danh mục/sản phẩm rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối (hạn mức trạng thái, dừng lỗ, VaR, độ nhạy, hạn mức cho giao dịch viên; (ii) Các giới hạn RRTT khác (về loại sản phẩm, loại tiền tệ, kỳ hạn, địa bàn, thời gian giao dịch, giới hạn thực hóa lãi ); Hệ thống báo cáo QLRRTT thực định kỳ/đột xuất, đáp ứng yêu cầu NHNN, yêu cầu quản trị nội ii) Chiến lược tự doanh  Mục tiêu hoạt động tự doanh Sử dụng hiệu nguồn lực BIDV thực hoạt động tự doanh ngoại hối trái phiếu, đa dạng hóa danh mục đầu tư thị trường quốc tế, đa dạng phân khúc thị trường, sản phẩm KDV&TT để khai thác mang lại hiệu cho BIDV, hướng đến tạo lập thị trường hoạt động tự doanh vốn tiền tệ nước  Phương hướng hoạt động tự doanh sản phẩm BIDV xây dựng chiến lược kinh doanh hàng năm, đồng thời đề xuất hạn mức, kiểm soát rủi ro thị trường phân cấp hạn mức tương ứng xuống cấp để đảm bảo phù hợp với điều kiện thị trường Các hạn mức đánh giá định kỳ hàng năm đơn vị tự doanh phận kiểm soát độc lập  Nguyên tắc triển khai hoạt động tự doanh - Xác định chất sản phẩm tự doanh, phân tích ưu/ nhược điểm/thách thức/cơ hội việc triển khai; nhận dạng rủi ro trọng yếu phát sinh - Xây dựng cách thức kiểm soát định tính, giới hạn, hạn mức định lượng, cơng cụ kiểm soát rủi ro hoạt động tự doanh, phù hợp tuân thủ quy định quản lý rủi ro BIDV thời kỳ - Áp dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro phù hợp với tính chất, đặc điểm giao dịch/sản phẩm, loại rủi ro nhận dạng danh mục trạng thái chịu rủi ro, bảo đảm tuân thủ hạn mức quản lý rủi ro phân giao phù hợp với chiến lược/phương án kinh doanh đề xuất 18 iii) Danh mục thuộc Sổ kinh doanh - Danh mục phát sinh rủi ro lãi suất Sổ Kinh doanh bao gồm: (i) Kinh doanh trái phiếu, (ii) Kinh doanh ngoại hối, (iii) Hoán đổi lãi suất hoán đổi tiền tệ chéo IRS/CCS phục vụ khách hàng, (iv) Hợp đồng tương lai trái phiếu phủ BIDV công ty - Danh mục phát sinh rủi ro ngoại hối toàn hàng bao gồm danh mục trạng thái ngoại hối phát sinh BIDV công ty - Danh mục phát sinh rủi ro cổ phiếu Sổ kinh doanh bao gồm: Rủi ro cổ phiếu Sổ kinh doanh phát sinh công ty - Danh mục phát sinh rủi ro quyền chọn bao gồm: giao dịch quyền chọn phát sinh BIDV công ty - Danh mục giao dịch phái sinh hàng hóa phát sinh BIDV công ty b) Nội dung định lượng Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường riêng lẻ hợp kỳ 30/06/2021 xác định theo phương pháp quy định Thông tư 41/2016/TT-NHNN sau: Bảng 10: Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường theo loại rủi ro Đơn vị: tỷ đồng STT Vốn yêu cầu theo loại rủi ro Rủi ro lãi suất Rủi ro giá cổ phiếu Rủi ro ngoại hối Hợp (không bao gồm công ty bảo hiểm) Riêng lẻ 289 319 - 60 586 557 Rủi ro giá hàng hóa - - Rủi ro giao dịch quyền chọn - - 875 936 Tổng vốn yêu cầu cho RRTT 19