(Luận văn thạc sĩ) quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam – chi nhánh yên phong

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - THÂN XUÂN TÙNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH YÊN PHONG Luận văn thạc sĩ kinh tế Hà Nội, Năm 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - THÂN XUÂN TÙNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH YÊN PHONG Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng Mã số: 834.02.01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS Vũ Xuân Dũng Hà Nội, Năm 2021 i MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU vi DANH MỤC HÌNH VẼ viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu ngồi nước Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò cho vay khách hàng cá nhân 1.1.2 Các hình thức cho vay khách hàng cá nhân 12 1.2 Rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại 14 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân 14 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân 15 1.2.3 Tác động rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân 16 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại 16 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại .16 ii 1.3.2 Mục tiêu, nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân 17 1.3.3 Nội dung quy trình quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân 19 1.3.4 Các tiêu phản ánh kết quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại .28 1.3.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân 31 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân số chi nhánh ngân hàng thương mại học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong 34 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân số chi nhánh ngân hàng thương mại 34 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong 38 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong 40 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong 40 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 40 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động 41 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2018-2020 41 2.2 Thực trạng hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong .47 iii 2.2.1 Chính sách quy trình cho vay KHCN Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong 47 2.2.2 Các sản phẩm cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong 51 2.2.3 Thực trạng kết cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong .53 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong 56 2.3.1 Thực trạng mơ hình QTRRTD cho vay KHCN Agribank – chi nhánh Yên Phong 56 2.3.2 Thực trạng thực quy trình QTRRTD cho vay KHCN Agribank – chi nhánh Yên Phong .58 2.3.3 Thực trạng tiêu phản ánh kết QTRRTD cho vay KHCN Agribank – chi nhánh Yên Phong 73 2.4 Đánh giá chung thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong 78 2.4.1 Những kết đạt 78 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 80 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠINgân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong 84 3.1 Định hướng phát triển yêu cầu đặt quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân đến năm 2025 Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong .84 iv 3.1.1 Định hướng phát triển cho vay khách hàng cá nhân quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân đến năm 2025 Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong .84 3.1.2 Yêu cầu đặt quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân đến năm 2025 Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong 84 3.2 Một số giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong 87 3.2.1 Tăng cường nhận diện rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân 87 3.2.2 Hoàn thiện đo lường rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân 89 3.2.3 Tăng cường phịng ngừa kiểm sốt rủi ro tín dụng 90 3.2.4 Hồn thiện xử lý tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân 91 3.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Chi nhánh .93 3.3 Một số kiến nghị 95 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước tỉnh Bắc Ninh 95 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 95 KẾT LUẬN 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Viết đầy đủ Agribank Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam CSTD Chính sách tín dụng KHCN Khách hàng cá nhân HĐTD Hợp đồng tín dụng KH Khách hàng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng 10 TMCP Thương mại cổ phần vi DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Agribank Chi nhánh Yên Phong giai đoạn 2018 - 2020 .42 Bảng 2.2: Tình hình tín dụng Agribank Chi nhánh Yên Phong giai đoạn 20182020 44 Bảng 2.3: Thu nhập, chi phí lợi nhuận Agribank Chi nhánh Yên Phong 2018 – 2020 45 Bảng 2.4: Một số sản phẩm cho vay KHCN Ngân hàng Agribank 51 Bảng 2.5: Tình hình cho vay khách hàng cá nhân Agribank Chi nhánh Yên Phong giai đoạn 2018 - 2020 53 Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng cá nhân Agribank Chi nhánh Yên Phong giai đoạn 2018 - 2020 55 Bảng 2.7: Tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN tổng dư nợ Agribank Chi nhánh Yên Phong giai đoạn 2018 - 2020 .56 Bảng 2.7 Kết khảo sát công tác nhận diện rủi ro cho vay KHCN Agribank Chi nhánh Yên Phong .59 Bảng 2.8 Thang điểm chấm điểm khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank .62 Bảng 2.9 Kết chấm điểm tín dụng KHCN Agribank Chi nhánh Yên Phong 63 Bảng 2.10 Kết khảo sát công tác đo lường rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Yên Phong 64 Bảng 2.11: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng cho vay KHCN Agribank Chi nhánh Yên Phong giai đoạn 2018- 2020 66 Bảng 2.12 Kết khảo sát kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay KHCN Agribank Chi nhánh Yên Phong .69 Bảng 2.13 Dư nợ cho vay KHCN cấu lại thời hạn trả nợ 70 Bảng 2.14 Dư nợ xử lý TSĐB 71 Bảng 2.15 Dư nợ cho vay KHCN xử lý sử dụng trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 72 vii Bảng 2.16 Kết khảo sát tài trợ xử lý rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Yên Phong 72 Bảng 2.17: Tình hình nợ hạn cho vay KHCN Agribank Chi nhánh Yên Phong giai đoạn 2018-2020 74 Bảng 2.18: Tình hình nợ xấu cho vay KHCN Agribank Chi nhánh Yên Phong giai đoạn 2018 – 2020 76 Bảng 2.19: Hệ số rủi ro tín dụng cho vay KHCN Agribank Chi nhánh Yên Phong 77 viii DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức máy Agribank Chi nhánh Yên Phong 41 Hình 2.2 Quy trình cho vay KHCN Agribank chi nhánh Yên Phong .49 90 Để làm điều này, chi nhánh cần: Hoàn thiện khâu tổ chức thu thập liệu đầu vào với thơng tin có độ tin cậy cao, cập nhật thường xun; Hồn thiện quy trình xếp hạng tín dụng cách chun mơn hóa cán thực cơng tác xếp hạng tín dụng nội KHCN theo ngành nghề kinh doanh; Hoàn thiện khâu sử dụng kết xếp hạng tín dụng: cần sử dụng kết cho việc xác định lãi suất, mạnh dạn áp dụng vào việc xác định điều khoản hạn chế hợp đồng tín dụng Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội KHCN hồn thiện khơng phục vụ cho cơng tác thẩm định tốt mà đưa hệ thống liệu thông tin tổng hợp đầy đủ cập nhật, điều góp phần khơng nhỏ việc quản trị RRTD tốt 3.2.3 Tăng cường phòng ngừa kiểm sốt rủi ro tín dụng - Phịng ngừa rủi ro tín dụng Chi nhánh cần sử dụng thêm biện pháp bảo hiểm tín dụng để phịng ngừa rủi ro Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước Việc sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro tín dụng Chi nhánh cần yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa, bảo hiểm cho người vay… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây hay người vay ốm đau, bệnh tật, tai nạn giao thông quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất - Tăng cường cơng tác kiểm tra giám sát tín dụng Agribank Chi nhánh Yên Phong cần có biện pháp tăng cường cơng tác kiểm tra giám sát tín dụng thực chất, hiệu để từ đưa biện pháp phịng ngừa trích lập sử dụng hiệu dự phòng RRTD Cán ngân hàng thường xuyên thực giám sát hành vi người vay, mục đích sử dụng tiền vay, q trình hoạt động kinh doanh, trình trả nợ 91 giám sát tài sản đảm bảo tín dụng nhằm tránh tình trạng người vay vi phạm điều khoản thỏa thuận hợp đồng Việc phát xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề, khoản vay có nhiều khả khơng thu hồi biện pháp hữu hiệu góp phần hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Cơng tác giám sát nên tiến hành nhiều hình thức như: - Tùy đặc điểm khoản vay, việc kiểm tra sử dụng vốn vay thực sau giải ngân định kỳ 1tháng/lần, 1quí/lần tối đa khơng q tháng/lần - Trường hợp phát có dấu hiệu bất thường rủi ro, đề xuất kiểm tra đột xuất - Kiểm tra thường xuyên sở khách hàng; Theo dõi tình hình ngành sản xuất khách hàng - Kiểm tra thông qua thông tin thu thập từ nguồn khác - Kiểm tra khoản vay rút tiền mặt chậm tuần sau giải ngân - Kiểm tra việc đánh giá tài sản chấp theo giá vật thời điểm -Kiểm tra thông qua thông tin thu thập từ nguồn khác Việc theo dõi nợ khách hàng phải tiến hành thống có hệ thống theo nội dung quy định chế độ, thể lệ cho vay Việc cho vay, khoản nợ có vấn đề kết kiểm tra nợ cần thông báo kịp thời cho cấp lãnh đạo có liên quan để có biện pháp xử lý kịp thời theo chức nhiệm vụ phân tích 3.2.4 Hồn thiện xử lý tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân - Đối với việc sử dụng công cụ tài sản đảm bảo tiền vay Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Qua xử lý số tài sản bảo đảm tiền vay cho thấy sở hữu tài sản không rõ ràng, khơng có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản khó khăn (cơ quan công chứng 92 không công chứng hợp đồng, người mua e ngại…) Nguyên nhân tình trạng khách hàng ngại tốn chi phí nên khơng đăng ký sở hữu tài sản (đặc biệt nhà xưởng, cơng trình đất), ngân hàng khơng đơn đốc khách hàng hoàn thiện thủ tục tài sản bảo đảm, việc đăng ký sở hữu tài sản đất gặp nhiều khó khăn thủ tục, thời gian tốn chi phí…nên nhiều tài sản đất, đặc biệt nhà xưởng, cơng trình xây dựng đất chấp Chi nhánh chưa có giấy tờ sở hữu tài sản Do hồ sơ bảo đảm tiền vay khơng đầy đủ, gây khó khăn cho trình xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ Ðể giảm thiểu rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hồn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản” bảo đảm - Đa dạng hóa việc cấp tín dụng cho vay đồng tài trợ với “ngân hàng khác Chi nhánh cần đa dạng hóa loại hình cấp tín dụng, đa dạng hóa khách hàng sản phẩm, thời hạn nhằm phân tán rủi ro tín dụng Mặt khác, xu hướng ngân hàng đại ngày đa dạng hóa đầu tư vào cung ứng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng khác Vì hoạt động tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, nên Chi nhánh cần phát triển hoạt động kinh doanh khác cung ứng sản phẩm phi tín dụng: dịch vụ thẻ, dịch vụ toán, dịch vụ ngân hàng điện tử, dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ cho thuê két sắt, quản lý dịng ngân lưu… Ngồi ra, Chi nhánh thực cho vay đồng tài trợ Vay đồng tài trợ trình tổ chức thực việc cấp tín dụng bên đồng tài trợ với tham gia hai hay nhiều tổ chức tín dụng, Agribank làm đầu mối thành viên cho một phần dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển đời sống Sử dụng hình thức này, Chi nhánh khắc phục nhược điểm lực cấp tín dụng đồng tài trợ với NH khác Đặc biệt, Chi nhánh cịn tiếp cận với lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng lớn có kinh nghiệm lĩnh vực Việc nhiều ngân hàng cho vay giúp chia sẻ tổn thất RRTD xảy 93 3.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Chi nhánh Đội ngũ cán yếu tố định hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Nâng cao chất lượng đội ngũ cán nâng cao hiệu cơng tác nghiệp vụ ngân hàng nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng nhằm mang lại kết kinh doanh tốt cho ngân hàng, giảm thiểu tổn thất xảy Trong giải pháp này, cần trọng số nội dung sau: - Cải tiến khâu tuyển dụng, bố trí cán bộ: Đây khâu đầu vào quan trọng, cần xây dựng công khai tiêu chuẩn để tuyển chọn cán tín dụng, cán kiểm sốt, khơng có kiến thức mặt chun mơn nghiệp vụ ngân hàng mà cịn có kiến thức mặt xã hội, kiến thức luật pháp, sức khoẻ, khả giao tiếp… có tuyển dụng nhân viên giỏi, có khả làm việc Đồng thời, bố trí cán vào vị trí cơng việc phù hợp với lực trình độ chun mơn khai thác tối đa hiệu công việc Sau cán tuyển dụng, Chi nhánh nên bố trí thời gian đào tạo nghiệp vụ cho cán mới, đánh giá đạt tiêu chuẩn cho làm cơng tác tín dụng nhằm giảm rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng - Cần có đánh giá chất lượng, kết tập huấn đào tạo, bồi dưỡng cán Chi nhánh Trong thời gian qua, công tác bồi dưỡng cán bộ, có cán tín dụng thực hàng năm, chủ yếu thông qua buổi tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ, mở lớp học đào tạo nghiệp vụ ngân hàng bản…Tuy nhiên, việc đánh giá hiệu buổi học chưa thực thường xuyên Chi nhánh cần có cách thức đánh giá kết buổi học, không công tác đào tạo mang tính hình thức Việc đánh giá giúp Chi nhánh đưa nội dung học, phương pháp, thời gian, đối tượng học để nâng cao hiệu quả, đạt mục đích cơng tác đào tạo - Ngoài ra, Chi nhánh cần tăng cường thời gian giao lưu cán làm cơng tác tín dụng với ngân hàng khác để học hỏi kinh nghiệm thực tiễn thực cho vay Thông qua việc giao lưu trao đổi, học hỏi kinh nghiệm, kiến thức Điều quan trọng, lẽ cơng tác cho vay kinh nghiệm đóng vai trò quan trọng 94 - u cầu cán tín dụng phải tự tìm hiểu, nắm bắt thơng tin khách hàng, thông tin kinh tế - xã hội, thị trường, giá cả…nhằm có kiến thức tổng hợp phục vụ cho cơng tác cho vay (nhất tìm hiểu tạp chí Thơng tin tín dụng, thực tế cán tín dụng đọc loại tài liệu nảy hữu ích cho cơng tác cho vay) Thông tin phương tiện truyền thông đầu mối quan trọng để cán tín dụng sử dụng hoạt động cho vay Yêu cầu cán phải nâng cao tính xác tác nghiệp, kỹ thuật nghiệp vụ trách nhiệm cán hoạt động cho vay - Rèn luyện, nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, thực tốt Chuẩn mực văn hóa Agribank để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Để làm điều này, Chi nhánh cần thực tốt công tác thưởng, phạt cán bộ, phải rõ ràng, gắn kết hiệu làm việc với tiền lương, thưởng Đối với cán có thành tích tốt, cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết họ mang lại, chí đề xuất nâng lương trước hạn đề bạt, bổ nhiệm lên vị trí cao Đối với cán có sai phạm, tuỳ theo tính chất, mức độ mà giáo dục phải xử lý kỷ luật Thơng qua nâng cao tinh thần trách nhiệm cán công việc hiệu làm việc - Tăng cường lực điều hành hoạt động Ban lãnh đạo Lãnh đạo Chi nhánh hay phòng giao dịch phải người có lực điều hành, quản trị nhân tốt có kiến thức tổng hợp nghiệp vụ ngân hàng Thơng qua đó, việc bố trí người, việc đảm bảo thực tốt, nhờ việc điều hành cơng tác tín dụng thực theo qui định pháp luật, NHNN Agribank, đối phó với khó khăn hoạt động cho vay Người lãnh đạo cần có tư cách đạo đức tốt để đảm bảo hoạt động tín dụng hiệu quả, an tồn Do vậy, thân người lãnh đạo Chi nhánh, phòng giao dịch phải thường xuyên học tập, tự nâng cao trình độ chun mơn, tích luỹ kinh nghiệm quản trị nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng 95 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước tỉnh Bắc Ninh - Chống cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng, NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu tồn hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn, pháp luật, tránh tối đa rủi ro xảy hoạt động tín dụng - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hồn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trường phát triển bền vững - Nghiên cứu triển khai cơng cụ bảo hiểm tín dụng hốn đổi tín dụng (Credit swap) Đây cơng cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp NHTM phòng ngừa bảo hiểm RRTD, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng - Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn NHTM Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm cơng ty xếp hạng tín dụng giới 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Ngân hàng cần xây dựng chiến lược quản trị RRTD toàn diện đảm bảo yêu cầu sau: + Chiến lược quản trị RRTD phải làm sở cho việc xây dựng mơ hình quản trị rủi ro phù hợp với giai đoạn phát triển ngân hàng, sách cấp tín 96 dụng cho đối tượng khách hàng, sản phẩm tín dụng, ngành, lĩnh vực kinh tế, khu vực địa lý, đồng tiền cấp tín dụng, thời hạn cấp tín dụng, hạn mức cấp tín dụng, sách lãi suất phi lãi suất, chế xử lý trường hợp ngoại lệ vấn đề khác +Chiến lược quản trị RRTD phải phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro (khẩu vị rủi ro) ngân hàng mức sinh lời mà ngân hàng kỳ vọng chấp nhận rủi ro tín dụng; +Chiến lược quản trị RRTD cần xem xét, đánh giá mục tiêu chất lượng tín dụng, thu nhập tăng trưởng mối tương quan qua lại, quan hệ với tiềm nội ngân hàng với môi trường kinh doanh tổng thể +Chiến lược quản trị rủi ro phải gắn với lựa chọn phương thức quản trị rủi ro phù hợp với giai đoạn phát triển ngân hàng Đó chế đánh giá, định lượng rủi ro biện pháp ứng phó, đưa định quản trị rủi ro phù hợp với giai đoạn phát triển ngân hàng Ngân hàng cần thực phương thức quản trị RRTD đại (theo Basel II) gồm giai đoạn: +Giai đoạn 1: thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm tính tốn ba cấu phần PD (xác suất không trả nợ), LGD (tỷ lệ tổn thất dự kiến), EAD (số dư nợ rủi ro), ngân hàng phát triển ứng dụng quản trị rủi ro tín dụng nhiều phương diện, mà ứng dụng tính tốn, đo lường rủi ro tín dụng qua thước đo EL (tổn thất dự kiến) UL (tổn thất dự kiến) cấp độ khách hàng cụ thể +Giai đoạn 2: quản trị rủi ro danh mục đầu tư cách lượng hóa mức tổn thất dự kiến (ELP) dự kiến (ULP) danh mục đầu tư dựa việc xác định độ rủi ro tương quan tài sản/ mức vỡ nợ tài sản có rủi ro mức rủi ro tập trung danh mục +Giai đoạn 3: dựa giải pháp quản trị rủi ro danh mục đầu tư, ngân hàng quản trị vốn kinh tế định giá khoản vay theo mức rủi ro tương ứng +Giai đoạn 4: thay quản trị rủi ro danh mục cách thụ động, ngân hàng hướng đến việc quản trị rủi ro danh mục tín dụng chủ động (ACPM - Active credit portfolio management) việc xác định chuyển giao rủi ro cách chủ động 97 thơng qua việc sử dụng ngân quỹ tín dụng chứng khốn hóa khoản vay (Credit Treasury and Securitisation) +Giai đoạn 5: mơ hình tồn diện quản trị rủi ro sở giá trị (Value - based management - VBM) Theo đó, tất giá trị điều chỉnh rủi ro khoản tín dụng đơn lẻ danh mục đầu tư xác định, giúp cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hiệu Trong q trình xây dựng mơ hình quản trị RRTD, Agribank cần xây dựng theo giai đoạn nêu trên, từ việc thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội với cấu phần PD (xác suất không trả nợ), LGD (tỷ lệ tổn thất dự kiến), EAD (số dư nợ rủi ro); đến giai đoạn quản trị rủi ro theo danh mục, quản trị vốn kinh tế, chuyển từ giai đoạn quản trị rủi ro thụ động sang quản trị danh mục tín dụng chủ động giai đoạn cao quản trị rủi ro sở giá trị - Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Trong lĩnh vực ngân hàng, công nghệ thông tin ngày ứng dụng rộng rãi Các hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại nối mạng với nhau, cung cấp dịch vụ 24/24h, đồng thời nâng cao hiệu phục vụ khách hàng quản lý vốn cho ngân hàng Theo tính tốn kinh nghiệm ngân hàng nước ngồi, cơng nghệ thơng tin làm giảm 76% chi phí hoạt động ngân hàng, góp phần làm giảm đáng kể thời gian nhân lực phục vụ cho công việc Tuy nhiên, hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng chưa hỗ trợ việc lập báo cáo phục vụ quản lý rủi ro lãi suất Việc cung cấp thông tin phục vụ cho việc dự báo, kiểm sốt rủi ro cịn gặp nhiều khó khăn Khi cần dự báo dựa vào số liệu khứ, việc trích lọc số liệu nhiều thời gian, nhiều số liệu tách theo kỳ hạn Bên cạnh đó, ngân hàng chưa có cơng cụ phân tích độ nhạy lãi suất để xác định ảnh hưởng việc thay đổi lãi suất kết hoạt động kinh doanh thị trường thay đổi Nếu hỗ trợ từ công nghệ, kỹ thuật tiến tiến, công tác thu thập xử lý thông tin ngân hàng nhanh chóng xác nhiều Chính vậy, nhận thấy, đại hóa cơng nghệ ngân hàng mục tiêu cấp 98 thiết Agribank chi nhánh Yên Phong nói riêng với hệ thống NHTM Việt Nam nói chung IPCAS hệ thống sử dụng công nghệ thông tin để quản lý hoạt động Ngân hàng, cho phép: thực cân đối kế toán chi tiết tong ngày giao dịch toàn hệ thống; quản lý khách hàng tiền gửi, tiền vay toàn hệ thống, đảm bảo khách hàng cấp mã khách hàng nhất, quản lý truy vấn thông tin khách hàng tiền gửi, tiền vay, bảo đảm tiền vay, lịch sử giao dịch… Thực toàn quốc tế trực tiếp với nước ngoài; tiền gửi nơi rút nhiều nơi; giao dịch toán thẻ quốc tế,… Tiếp tục đạo triển khai áp dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng (RMS) nhằm thực sách khách hàng phân loại nợ theo định 493/2005/QĐ-NHNN Nghiên cứu nghiệp vụ xây dựng chương trình báo cáo phân tích RRTD tự động IPCAS để phục vụ cho công tác kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán; quản lý hạn mức tiền mặt, hạn mức phê duyệt hệ thống IPCAS Xây dựng công cụ hỗ trợ lấy số liệu IPCAS để đo lường RRTD làm sở để xây dựng giới hạn tín dụng ngân hàng; phát huy lợi ích cơng cụ điều hành từ việc phân tích số liệu đồng thời giảm thiểu hạn chế - Thường xuyên tiến hành công tác kiểm tốn nội nhằm lành mạnh hóa hoạt động toàn hệ thống Agribank - Xây dựng chuẩn mực quản lý tồn diện theo thơng lệ quốc tế - Nâng cao chất lượng cán tín dụng, thường xuyên mở lớp tập huấn đào tạo nâng cao nghiệp vụ, đặc biệt kiến thức pháp luật kỹ nghiệp vụ - Thiết lập cung cấp cho toàn hệ thống sở liệu khách hàng, ngành kinh tế, dự án đầu tư để Chi nhánh dễ dàng tiếp cận tạo điều kiện thuận lợi cho việc thẩm định trước cho vay -Thực phân cấp uỷ quyền hoạt động tín dụng cách hợp lý, nâng cao quyền lợi trách nhiệm cá nhân làm giảm áp lực công việc cho cán quản lý cấp - Xây dựng chương trình hóa hệ thống cảnh báo, hệ thống thông tin quản lý nhóm khách hàng liên quan 99 - Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin ngày đại hơn, áp dụng tin học hóa quản trị rủi ro tín dụng tồn hệ thống - Nâng cấp hệ thống quản lý TSĐB toàn hệ thống Agribank nhằm” phục vụ tốt công tác định giá TSĐB cán tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh từ TSĐB 100 KẾT LUẬN Ngày nay, quản trị rủi ro tín dụng trở thành vấn đề mang tính sống cịn, thước đo lực quản lý, đồng thời phận trung tâm chiến lược hoạt động ngân hàng Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nội dung, làm sở “cho Agribank Chi nhánh Yên Phong nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHCN Chi nhánh, với số kết sau: - Hệ thống hóa số vấn đề lý luận cho vay KHCN, rủi ro tín dụng cho vay KHCN quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHCN; đưa khái niệm, mục tiêu, nguyên tắc, nội dung, quy trình, tiêu phản ánh kết quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHCN Đồng thời, luận văn yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHCN, kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHCN số chi nhánh NHTM địa bàn tỉnh Bắc Ninh học kinh nghiệm Agribank Chi nhánh Yên Phong - Tập trung phân tích thực trạng nhân tố tác động đến quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHCN Agribank Chi nhánh Yên Phong giai đoạn 2018 - 2020, qua đánh giá thành tựu hạn chế, rút nguyên nhân Đây sở quan trọng để Agribank Chi nhánh Yên Phong xây dựng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHCN - Trên sở định hướng, mục tiêu, phịng ngừa kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay KHCN Agribank Chi nhánh Yên Phong nói riêng hệ thống Agribank nói chung, tác giả đề xuất số giải pháp kiến nghị quan hữu quan nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHCN Agribank Chi nhánh Yên Phong Có thể nói đề tài đề xuất số giải pháp giúp Agribank Chi nhánh Yên Phong quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHCN chặt chẽ hơn, kiểm soát khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng, đủ sức cạnh tranh với ” ngân hàng nước nước 101 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt: Phạm Ngọc Ánh (2019), Quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thăng Long Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Phan Thu Hà, Đàm Văn Huệ (2010), Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, Trường Đại học Kinh tế quốc dân Lưu Thị Hương, Vũ Duy Hào (2011), Tài doanh nghiệp, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội Nguyễn Thị Hương (2019), Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Hưng n, Luận văn thạc sĩ, Học viện Tài Nguyễn Quang Hiện (2016), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2009), Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2012), Quyết định số 780/QĐ- NHNN ngày 23/04/2012 Quy định phân loại nợ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Công văn số 2506/NHNN-CSTT ngày 24/4/2012, việc giải pháp hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quyết định số 18/2007/QĐ - NHNN - ngày 25/4/2007, việc sửa đổi bổ sung số điều quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN 10 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, ban hành quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 11 Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Yên Phong, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2018 - 2020 102 12 Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/05/2018, Ban hành Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Agribank 13 Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Sổ tay tín dụng 14 Perter S Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài 15 Đào Minh Phúc, Giới thiệu số mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng - giải pháp giảm thiểu nợ xấu, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 16 Nguyễn Thị Hoài Phương (2011), Áp dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, số 10, trang 10 - 12 17 Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 18 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 19 Nguyễn Văn Tiến (2009), Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội 20 Nguyễn Đào Tố (2008), Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu, Tạp chí Ngân hàng, (5), tr.17-22 21 Trần Thanh Tùng (2020), Nâng cao hiệu công tác quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 22 Hoàng Minh Tiến (2018), Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thành Đông, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân 23 Hà Thị Thúy Vân (2007), Quản lý nợ xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng: Giải pháp giảm thiểu rủi ro, Báo Tài Doanh nghiệp, số 4, trang 18 - 19 Tài liệu nước ngoài: 24 Basel Committee on Banking Supervision (2005), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (A Revised Framework) 25 Cosin D.H Pirotte (2001), Advanced credit risk analysis 103 PHỤ LỤC PHIẾU ĐIỀU TRA ĐÁNH GIÁ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH YÊN PHONG Phiếu điều tra phần đề tài nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong Kết điều tra sử dụng mục đích khoa học đề tài nghiên cứu Thông tin người xin ý kiến đánh giá giữ kín cơng bố có đồng ý người Phần I: Thông tin chung Họ tên: Chức vụ: Địa điểm làm việc: Phần II: Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng Ơng/bà chọn điểm số cách khoanh tròn vào số từ đến theo quy ước sau: - Hoàn toàn không đồng ý; - Không đồng ý; - Trung bình; - Đồng ý; - Rất đồng ý Điểm TT I Tiêu chí II Đo lường rủi ro 3 ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ Nhận diện rủi ro Các dấu hiệu để nhận diện rủi ro tín dụng cho vay KHCN đầy đủ Thơng tin thu thập phục vụ công tác nhận diện rủi ro tín dụng cho vay KHCN đầy đủ đáng tin cậy Nhận dạng rủi ro từ dấu hiệu liên quan đến công ty thực tốt Nhân viên thực công việc nhận diện rủi ro tín dụng cho vay KHCN thể khả phân tích dự đốn xác 1 104 III IV Phương pháp đo lường rủi ro tín dụng cho vay KHCN sử dụng Chi nhánh phù hợp Mơ hình đo lường rủi ro tín dụng cho vay KHCN sử dụng Chi nhánh hợp lý Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng cho vay KHCN sử dụng Chi nhánh phù hợp với thực tế Chi nhánh Hoạt động đo lường rủi ro tín dụng cho vay KHCN tính tốn cách xác ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ Kiểm soát rủi ro Sự quan tâm lãnh đạo Chi nhánh với cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHCN lớn Công tác lên kế hoạch cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHCN thực cách nghiêm túc Các kế hoạch hoạt động phận quy định cụ thể, rõ ràng Kết công tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHCN phù hợp với diễn biến thực tế Chi nhánh qua năm Cơ cấu máy tổ chức quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHCN hợp lý Xử lý tài trợ rủi ro Cơng tác xử lý rủi ro tín dụng cho vay KHCN thực cách hợp lý Chi nhánh quan tâm đến quỹ tài trợ cho rủi ro tín dụng cho vay KHCN Chi nhánh trọng đến phương án xử lý rủi ro tín dụng cho vay KHCN Đối với trường hợp cụ thể Chi nhánh lựa chọn phương thức xử lý rủi ro tín dụng cho vay KHCN phù hợp, tránh thất thoát Anh (chị) có ý kiến khác để hạn chế rủi ro tín dụng cho vay KHCN cho Ngân hàng? / Xin cảm ơn anh (chị)! ... vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong .53 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Nông Nghiệp Phát. .. cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong Từ đưa đánh giá xác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Nông Nghiệp. .. trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân đến năm 2025 Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong .84 3.1.2 Yêu cầu đặt quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách