KẾ TOÁN CHI PHÍ sản XUẤT và TÍNH GIÁ THÀNH sản PHẨM tại CÔNG TY cổ PHẦN KIẾN TRÚC xây DỰNG và TRANG TRÍ nội THẤT PHAN NHÂN

TỔNG LIÊN ĐOÀN LAO ĐỘNG VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC TƠN ĐỨC THẮNG KHOA KẾ TỐN - - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP KẾ TỐN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN KIẾN TRÚC XÂY DỰNG VÀ TRANG TRÍ NỘI THẤT PHAN NHÂN Người hướng dẫn : ThS LÊ THỊ MỸ HẠNH Người thực : HUỲNH LƯU THANH TÂM MSSV : 20900435 Lớp : 09KK2D Khóa : 13 THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, NĂM 2013 LỜI CẢM ƠN  Trong thời gian thực tập Công ty Cổ phần Kiến Trúc Xây Dựng Trang Trí Nội Thất Phan Nhân, em có điều kiện học tập, nghiên cứu, tìm hiểu vận dụng kiến thức học vào thực tiễn công tác kế tốn Cơng ty Qua đó, em trang bị kiến thức bổ ích phục vụ cho việc hồn thành khóa luận kiến thức thực tiễn tương lai Đặc biệt để hoàn thành báo cáo này, cố gắng thân, em nhận nhiều giúp đỡ Q Thầy (Cơ) khoa Kế tốn thành viên Công ty Cổ phần Kiến Trúc Xây Dựng Trang Trí Nội Thất Phan Nhân Đầu tiên, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Quý Thầy (Cơ) khoa Kế tốn trường Đại học Tơn Đức Thắng, đặc biệt Cơ Mỹ Hạnh tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em trình thực tập hồn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Công ty Cổ phần Kiến Trúc Xây Dựng Trang Trí Nội Thất Phan Nhân tạo điều kiện để em thực tập Quý Cơng ty Đặc biệt phận kế tốn, Cơ kế toán trưởng anh chị kế toán viên hướng dẫn tận tình, giúp đỡ, tạo điều kiện để em hồn thành thời gian thực tập Trong thời gian thực tập, em có sai sót mong cảm thơng Cơng ty, chú, anh chị Với vốn kiến thức cịn hạn hẹp kinh nghiệm hạn chế, dù khóa luận viết tất kiến thức em tiếp thu từ Quý Thầy (Cô) tự nghiên cứu khóa luận có thiếu sót Vì vậy, em mong Q Thầy (Cơ) Cơ (chú), Anh (chị) xem qua có thiếu sót xin góp ý cho em để em hồn thành tốt Em xin chân thành cảm ơn LỜI CAM ĐOAN  CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC TƠN ĐỨC THẮNG Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng hướng dẫn khoa học ThS Lê Thị Mỹ Hạnh Các nội dung nghiên cứu, kết đề tài trung thực chưa cơng bố hình thức trước Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá tác giả thu nhập từ nguồn khác có ghi rõ phần tài liệu tham khảo Ngồi ra, khóa luận cịn sử dụng số nhận xét, đánh số liệu tác giả khác, quan tổ chức khác có trích dẫn thích nguồn gốc Nếu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung khóa luận Trường đại học Tơn Đức Thắng khơng liên quan đến vi phạm tác quyền, quyền gây q trình thực (nếu có) TP Hồ Chí Minh, ngày .tháng năm 2013 Tác giả Huỳnh Lưu Thanh Tâm NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN  TP HCM, ngày… tháng… năm 2013 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN  TP HCM, ngày … tháng … năm 2013 TÓM TẮT  -Lý chọn đề tài Kinh tế Việt Nam dần phát triển theo xu hướng hội nhập với kinh tế khu vực giới, song song với kinh tế sở vật chất, hạ tầng kỹ thuật đà phát triển ngày hoàn thiện để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế nói riêng góp phần thúc đẩy Việt Nam nói chung Xây dựng ngành sản xuất vật chất quan trọng mang tính chất công nghiệp nhằm tạo sở hạ tầng cho kinh tế So với ngành sản xuất khác, ngành xây dựng có đặc điểm kinh tế, kỹ thuật riêng biệt, thể rõ nét sản phẩm xây lắp trình tạo sản phẩm ngành Đây nét riêng biệt ngành xây dựng, chi phối đến cơng tác kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm đơn vị xây dựng Cơng tác kế tốn nói chung kế tốn đơn vị xây dựng nói riêng, nhìn chung hướng việc quản lý kinh tế cung cấp thông tin để Ban lãnh đạo định Bất kỳ doanh nghiệp muốn tối đa hóa lợi nhuận, giảm chi phí hạ thấp giá thành, tăng tính cạnh tranh cho doanh nghiệp Để phân tích kết hoạt động sản xuất kinh doanh dựa vào giá thành sản phẩm Nhưng giá thành sản phẩm lại chịu ảnh hưởng chi phí sản xuất xây lắp Vì vậy, tổ chức cơng tác kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm xây lắp để xác định nội dung, phạm vi, kết cấu, giá trị chi phí cấu thành giá thành Cơng ty Cổ phần Kiến Trúc Xây Dựng Trang Trí Nội Thất Phan Nhân công ty thuộc ngành xây lắp Cơng ty chun trang trí nội thất, xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, giao thơng, hạ tầng kỹ thuật hồn thành nhiều cơng trình phục vụ cho khách hàng nước Đây hoạt động kinh tế chủ yếu mang lại lợi nhuận cho Công ty Qua thời gian thực tập Công ty Cổ phần Kiến Trúc Xây Dựng Trang Trí Nội Thất Phan Nhân, nhận thức tầm quan trọng vấn đề nêu trên, sở thực tiễn có nên em lựa chọn đề tài: “Kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Công ty Cổ phần Kiến Trúc Xây Dựng Trang Trí Nội Thất Phan Nhân” làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp Với mong muốn vận dụng kiến thức kế tốn chi phí tính giá thành sản phẩm học vào thực tế Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu tìm hiểu thực trạng cơng tác kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Cơng ty Cổ phần Kiến Trúc Xây Dựng Trang Trí Nội Thất Phan Nhân So sánh việc vận dụng quy định kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Công ty Cổ phần Kiến Trúc Xây Dựng Trang Trí Nội Thất Phan Nhân để đưa số kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Công ty Đối tượng nghiên cứu Kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm xây lắp Phương pháp nghiên cứu Phương pháp thu thập thông tin: quan sát công việc kế toán viên, vấn kế toán viên đặc biệt kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Phương pháp hạch toán kế toán: phương pháp chứng từ - kiểm kê, phương pháp ghi sổ kép, phương pháp tính giá, phương pháp tổng hợp – cân đối Phạm vi nghiên cứu Tại Công ty Cổ phần Kiến Trúc Xây Dựng Trang Trí Nội Thất Phan Nhân, Quận 2, Thành phố Hồ Chí Minh Kết cấu khóa luận tốt nghiệp Gồm ba chương: Chương 1: Cơ sở lý luận kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm xây lắp Chương 2: Thực trạng kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Công ty Cổ phần Kiến Trúc Xây Dựng Trang Trí Nội Thất Phan Nhân Chương 3: Một số nhận xét đánh giá kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Cơng ty Cổ phần Kiến Trúc Xây Dựng Trang Trí Nội Thất Phan Nhân MỤC LỤC  -DANH MỤC CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KẾ TOÁN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM XÂY LẮP 1.1 Khái niệm chi phí sản xuất – khái niệm giá thành 1.1.1 Chi phí sản xuất 1.1.2 Phân loại chi phí sản xuất 1.1.3 Giá thành sản phẩm, loại giá thành sản phẩm 1.1.4 Mối quan hệ chi phí sản xuất giá thành sản phẩm 1.2 Đối tượng tập hợp chi phí sản xuất, đối tượng tính giá thành sản phẩm, kỳ tính giá thành 1.2.1 Đối tượng tập hợp chi phí sản xuất 1.2.2 Đối tượng tính giá thành sản phẩm 1.2.3 Mối quan hệ đối tượng tập hợp chi phí sản xuất đối tượng tính giá thành sản phẩm 1.2.4 Kỳ tính giá thành 1.3 Kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm xây lắp theo chi phí thực tế doanh nghiệp hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên 1.3.1 Quy trình kế tốn chi phí sản xuất, tính giá thành sản phẩm 1.3.2 Kế tốn chi phí sản xuất 1.3.3 Tổng hợp chi phí sản xuất, kiểm kê đánh giá sản phẩm dở dang 17 1.3.4 Các phương pháp tính giá thành 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KẾ TỐN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN KIẾN TRÚC XÂY DỰNG VÀ TRANG TRÍ NỘI THẤT PHAN NHÂN 22 2.1 Tổng quan Công ty Cổ phần Kiến Trúc Xây Dựng Trang Trí Nội Thất Phan Nhân 22 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty Cổ phần Kiến Trúc Xây Dựng Trang Trí Nội Thất Phan Nhân 22 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh cấu tổ chức Công ty 25 2.2 Tổng quan phận kế toán Công ty Cổ phần Kiến Trúc Xây Dựng Trang Trí Nội Thất Phan Nhân 30 2.2.1 Giới thiệu phận kế tốn Cơng ty 30 2.2.2 Tổ chức công tác kế tốn Cơng ty 30 2.3 Thực trạng kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Cơng ty Cổ phần Kiến Trúc Xây Dựng Trang Trí Nội Thất Phan Nhân 35 2.3.1 Đối tượng tập hợp chi phí, đối tượng tính giá thành 35 2.3.2 Kỳ tính giá thành 35 2.3.3 Phương pháp tập hợp chi phí 35 2.3.4 Kế tốn chi phí sản xuất Cơng ty Cổ phần Kiến Trúc Xây Dựng Trang Trí Nội Thất Phan Nhân 36 2.3.5 Kế tốn tính giá thành sản phẩm 57 2.3.6 Kiểm sốt nội chu trình chi phí sản xuất Công ty 61 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ NHẬN XÉT ĐÁNH GIÁ VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CƠNG TÁC KẾ TỐN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN KIẾN TRÚC XÂY DỰNG VÀ TRANG TRÍ NỘI THẤT PHAN NHÂN 66 3.1 Nhận xét 66 3.1.1 Nhận xét thân q trình thực tập Cơng ty 66 3.1.2 Nhận xét đánh giá chung tổ chức cơng tác kế tốn Cơng ty 67 3.1.3 Nhận xét kế toán chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Công ty 69 3.2 Kiến nghị 73 3.2.1 Kiến nghị chung cơng tác kế tốn 73 3.2.2 Kiến nghị kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm 74 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT  -BHTN BHXH BHYT CH VL XD & TTNT CP NCTT CP NVL TT CP SDMTC CP SXC CPSX CPSX DD GTGT KPCĐ NV SDCK SDĐK TK Bảo hiểm thất nghiệp Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Cửa hàng vật liệu xây dựng trang trí nội thất Chi phí nhân cơng trực tiếp Chi phí ngun vật liệu trực tiếp Chi phí sử dụng máy thi cơng Chi phí sản xuất chung Chi phí sản xuất Chi phí sản xuất dở dang Giá trị gia tăng Kinh phí cơng đồn Nghiệp vụ Số dư cuối kỳ Số dư đầu kỳ Tài khoản Công Ty CP Kiến Trúc XD & TTNT Phan Nhân 16-18 Đường số 1, Lương Định Của, KP 3, P Bình Khánh, Q.2 SỔ CÁI TÀI KHOẢN THEO CÔNG ViỆC Năm 2012 Tài khoản: 621 - Chi phí ngun liệu, vật liệu trực tiếp Tên cơng trình, vụ việc: Nhà phố Đoàn Em Tên đối tượng: NHA ANH BAY Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng A B C Diễn giải D Số hiệu TK đối ứng E Số tiền Nợ Có - Số dư đầu kỳ 26/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 28/02/2012 28/02/2012 28/02/2012 28/02/2012 29/02/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 03/03/2012 03/03/2012 03/03/2012 03/03/2012 05/03/2012 06/03/2012 06/03/2012 06/03/2012 07/03/2012 07/03/2012 07/03/2012 08/03/2012 10/03/2012 MH02/012 MH02/015 MH02/016 MH02/017 MH02/022 MH02/022 MH02/022 MH02/022 MH02/022 MH02/022 MH02/022 MH02/024 MH02/025 MH02/025 MH02/025 MH02/025 MH02/027 MH03/005 MH03/005 MH03/005 MH03/005 MH03/006 MH03/006 MH03/006 MH03/006 MH03/006 MH03/006 MH03/006 MH03/006 MH03/009 MH03/009 MH03/009 MH03/013 MH03/013 MH03/013 MH03/013 MH03/017 MH03/018 MH03/018 MH03/018 MH03/020 MH03/020 MH03/020 MH03/021 MH03/026 26/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 28/02/2012 28/02/2012 28/02/2012 28/02/2012 29/02/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 01/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 03/03/2012 03/03/2012 03/03/2012 03/03/2012 05/03/2012 06/03/2012 06/03/2012 06/03/2012 07/03/2012 07/03/2012 07/03/2012 08/03/2012 10/03/2012 - Số phát sinh kỳ Mua 18 tôn 1x2m cho cơng trình nhà A Bảy 141 1,710,000 Mua xe đá 5x7 CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A Bảy 141 640,000 Mua 30 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà 141 A B 2,730,000 Mua 5.8m3 cát rửa CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A Bảy 141 1,044,000 Mua kg sắt phi 20 cho cơng trình nhà A Bảy 1111 4,064,000 Mua 50 kg sắt phi 18 cho cơng trình nhà A Bảy 1111 20,250,000 Mua 60 kg sắt phi 16 cho công trình nhà A Bảy 1111 19,200,000 Mua 50 kg sắt phi 12 cho cơng trình nhà A Bảy 1111 9,000,000 Mua 20 kg sắt phi 10 cho cơng trình nhà A Bảy 1111 2,580,000 Mua 751 kg sắt phi cho cơng trình nhà A Bảy 1111 13,518,000 Mua 305 kg sắt phi cho cơng trình nhà A Bảy 1111 5,490,000 Mua 50 kg đinh cho cơng trình nhà A Bảy 1111 1,200,000 Mua 5.8m3 đá 1x2 CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A Bảy 141 1,856,000 Mua xe đá 1x2 CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A Bảy 141 640,000 Mua 20 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà 141 AB 1,820,000 Mua 5000 viên gạch ống CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A141 B 3,400,000 Mua xe đá 5x7 CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A Bảy 141 640,000 Mua 5.8m3 đá 1x2 CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A Bảy1111 1,856,000 Mua 5.8 m3 cát rửa CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 1,044,000 Mua 30 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà 141 A B 2,730,000 Mua xe đá 1x2 CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A Bảy 141 320,000 Mua 751 kg thép cho công trình nhà A Bảy 1111 12,289,364 Mua 305 kg thép d8 cho cơng trình nhà A Bảy 1111 4,991,020 Mua 147 kg thép d10 cho cơng trình nhà A Bảy 1111 9,347,590 Mua 576kg thép d12 cho cơng trình nhà A Bảy 1111 9,146,880 Mua 1100kg thép d16 cho công trình nhà A Bảy 1111 17,446,000 Mua 1158 kg thép d18 cho cơng trình nhà A Bảy 1111 18,412,200 Mua 232 kg thép d20 cho cơng trình nhà A Bảy 1111 3,686,480 Mua 50 kg đinh cho cơng trình nhà A Bảy 1111 1,090,900 Mua vật tư nước CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trinh nhà A Bảy 141 4,675,000 Mua 30 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà 141 A B 2,730,000 Mua 4000 viên gạch CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 2,880,000 Mua 4000 viên gạch đinh CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A 331 B 830,000 Mua 5.8 m3 cát rửa CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A B 331 1,044,000 Mua 10 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà 331 A B 910,000 Mua đá 1x2 CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A Bảy 331 320,000 Mua 30 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà 141 A B 2,730,000 Mua 1000 viên gạch ống CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A141 B 830,000 Mua 200 viên gạch mi CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A B141 83,000 Mua 5.8 m3 cát rửa CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 1,044,000 Mua 20 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà 141 AB 1,820,000 Mua 3000 viên gạch ống cho cơng trình nhà A Bảy 141 2,490,000 Mua 300 viên gạch mi CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A B141 124,000 Mua 5000 viên gạch ống CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A141 B 415,000 Mua 14 xi măng PCB40 thăng long CT TNHH TM-VT Phạm Huỳnh Gia cho 141công tr 19,110,000 Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng A B C Diễn giải D Số hiệu TK đối ứng E Số tiền Nợ Có - Số dư đầu kỳ 12/03/2012 13/03/2012 13/03/2012 14/03/2012 15/03/2012 15/03/2012 16/03/2012 16/03/2012 16/03/2012 16/03/2012 17/03/2012 18/03/2012 19/03/2012 20/03/2012 20/03/2012 21/03/2012 24/03/2012 26/03/2012 26/03/2012 26/03/2012 28/03/2012 29/03/2012 30/03/2012 30/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 06/04/2012 06/04/2012 06/04/2012 07/04/2012 11/04/2012 11/04/2012 11/04/2012 11/04/2012 12/04/2012 14/04/2012 16/04/2012 18/04/2012 19/04/2012 19/04/2012 19/04/2012 24/04/2012 24/04/2012 24/04/2012 25/04/2012 25/04/2012 25/04/2012 26/04/2012 27/04/2012 27/04/2012 28/04/2012 02/05/2012 03/05/2012 03/05/2012 04/05/2012 MH03/028 12/03/2012 MH03/030 13/03/2012 MH03/031 13/03/2012 MH03/033 14/03/2012 MH03/034 15/03/2012 MH03/034 15/03/2012 MH03/037 16/03/2012 MH03/037 16/03/2012 MH03/037 16/03/2012 MH03/038 16/03/2012 NVK03/053 17/03/2012 MH03/039 18/03/2012 MH03/045 19/03/2012 MH03/047 20/03/2012 MH03/047 20/03/2012 MH03/048 21/03/2012 NVK03/056 24/03/2012 MH03/055 26/03/2012 MH03/055 26/03/2012 MH03/055 26/03/2012 MH03/057 28/03/2012 MH03/059 29/03/2012 MH03/060 30/03/2012 MH03/060 30/03/2012 MH03/063 31/03/2012 MH03/063 31/03/2012 MH04/007 06/04/2012 MH04/007 06/04/2012 MH04/007 06/04/2012 NVK04/023 07/04/2012 MH04/015 11/04/2012 MH04/015 11/04/2012 MH04/015 11/04/2012 MH04/016 11/04/2012 MH04/017 12/04/2012 NVK04/025 14/04/2012 MH04/028 16/04/2012 MH04/034 18/04/2012 MH04/035 19/04/2012 MH04/035 19/04/2012 MH04/035 19/04/2012 MH04/037 24/04/2012 MH04/037 24/04/2012 MH04/045 24/04/2012 MH04/046 25/04/2012 MH04/046 25/04/2012 MH04/048 25/04/2012 MH04/052 26/04/2012 MH04/054 27/04/2012 MH04/057 27/04/2012 NVK04/029 28/04/2012 MH05/002 02/05/2012 MH05/005 03/05/2012 MH05/005 03/05/2012 MH05/007 04/05/2012 - Số phát sinh kỳ Mua 12 xi măng Vincem HT đa dụng cho cơng trình nhà A Bảy 331 16,909,091 Mua 105 kg sắt phi CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A B 331 1,896,000 Mua 12 xi măng Vincem HT đa dụng cho cơng trình nhà A Bảy 331 18,600,000 Mua 14 xi măng PCB40 thăng long CT TNHH TM-VT Phạm Huỳnh Gia cho 331công tr 19,110,000 Mua xe đá 1x2 CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A Bảy 331 320,000 Mua vật tư nước CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trinh nhà A Bảy 331 19,550,000 Mua 60 bao xi măng CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A B 331 5,460,000 Mua xe đá 1x2 CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A Bảy 331 3,712,000 Mua 5.8 m3 cát rửa CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A B 331 1,044,000 Mua vật tư điện Đại lý Tỷ Quận Bình Tân cho cơng trình nhà A Bảy 141 1,076,000 Vật tư mua lẻ từ ngày 10-16/3/2012 141 150,000 Mua 20 gỗ CH gỗ XD Minh Nhật cho cơng trình nhà A Bảy 141 1,680,000 Mua 1000 viên gạch ống CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A141 B 830,000 Mua 2000 viên gạch ống CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A141 B 1,660,000 Mua 300 viên gạch mi CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A B141 124,500 Mua 1000 viên gạch ống CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A141 B 830,000 Vật tư mua lẻ tuần 12 cơng trình nhà A Bảy 141 1,760,000 Mua xe đá 1x2 CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A Bảy 141 3,712,000 Mua 5.8 m3 cát rửa CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 1,044,000 Mua 60 bao xi măng CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 5,460,000 Mua 1500 viên gạch ống CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A141 B 1,275,000 Mua 5.8 m3 cát rửa CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 1,044,000 Mua 2000 viên gạch ống CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A141 B 1,700,000 Mua 500 viên gạch đinh CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A141 B 425,000 Mua 300 viên gạch mi CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A B141 127,500 Mua bao xi măng CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A Bảy141 455,000 Mua 5.8 m3 đá 1x2 CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 1,856,000 Mua 5.8 m3 cát rửa CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 1,044,000 Mua 60 bao xi măng CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 5,460,000 Vật tư mua lẻ từ ngày 19/3-7/4 141 4,066,000 Mua 300 viên gạch ống CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 255,000 Mua 3000 viên gạch ống CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A141 B 2,550,000 Mua 300 viên gạch mi CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A B141 127,500 Mua vật tư điện Đại lý Tỷ Quận Bình Tân cho cơng trình nhà A Bảy 141 1,444,000 Mua vật tư điện Đại lý Tỷ Quận Bình Tân cho cơng trình nhà A Bảy 141 259,000 Vật tư mua lẻ tuần 15(7-13/4/2012) 141 4,141,909 Mua vật tư nước CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trinh nhà A Bảy 141 336,000 Mua 40 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà 141 A B 3,640,000 Mua 5.8 m3 cát rửa CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 1,044,000 Mua 2000 viên gạch ống CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A141 B 1,700,000 Mua 300 viên gạch mi CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A B141 127,500 Mua 5.8 m3 cát rửa CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 1,044,000 Mua 15 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà 141 A B 1,365,000 Mua vật tư cho cơng trình nhà A Bảy 331 10,000,000 Mua 30 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà 141 A B 2,730,000 Mua 5.8 m3 cát rửa CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 1,044,000 Mua vật tư cho cơng trình CT TNHH TV TK DV TNHH Trần Gia Thịnh cho 141 4,627,000 Mua 2000 viên gạch ống CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A141 B 1,700,000 Mua 300 viên gạch CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A Bảy 141 127,500 Mua vật tư cho cơng trình CT TNHH TV TK DV TNHH Trần Gia Thịnh cho công 141 tr 2,100,000 Vật tư mua lẻ từ ngày 9/4-24/4/2012 141 847,000 Mua 20 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà 141 AB 1,820,000 Mua 5.8 m3 cát rửa CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 1,044,000 Mua vật tư cho cơng trình nhà A Bảy 331 10,000,000 Mua 2000 viên gạch ống CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A141 B 1,700,000 Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng A B C Diễn giải D Số hiệu TK đối ứng E Số tiền Nợ Có - Số dư đầu kỳ 04/05/2012 05/05/2012 08/05/2012 09/05/2012 09/05/2012 09/05/2012 10/05/2012 10/05/2012 11/05/2012 11/05/2012 12/05/2012 15/05/2012 15/05/2012 18/05/2012 18/05/2012 18/05/2012 18/05/2012 18/05/2012 18/05/2012 20/05/2012 21/05/2012 23/05/2012 23/05/2012 24/05/2012 24/05/2012 24/05/2012 25/05/2012 25/05/2012 26/05/2012 26/05/2012 29/05/2012 29/05/2012 30/05/2012 30/05/2012 30/05/2012 30/05/2012 31/05/2012 01/06/2012 01/06/2012 02/06/2012 02/06/2012 02/06/2012 02/06/2012 02/06/2012 02/06/2012 02/06/2012 03/06/2012 03/06/2012 05/06/2012 06/06/2012 07/06/2012 08/06/2012 09/06/2012 09/06/2012 09/06/2012 MH05/007 04/05/2012 MH05/008 05/05/2012 MH05/015 08/05/2012 MH05/015 09/05/2012 MH05/015 09/05/2012 MH05/017 09/05/2012 MH05/019 10/05/2012 MH05/019 10/05/2012 MH05/026 11/05/2012 MH05/026 11/05/2012 MH05/027 12/05/2012 MH05/046 15/05/2012 MH05/047 15/05/2012 MH05/055 18/05/2012 MH05/055 18/05/2012 MH05/055 18/05/2012 MH05/055 18/05/2012 MH05/055 18/05/2012 MH05/056 18/05/2012 MH05/059 20/05/2012 MH05/060 21/05/2012 MH05/061 23/05/2012 MH05/061 23/05/2012 MH05/062 24/05/2012 MH05/062 24/05/2012 MH05/065 24/05/2012 MH05/066 25/05/2012 MH05/066 25/05/2012 MH05/067 26/05/2012 NVK05/077 26/05/2012 MH05/068 29/05/2012 MH05/068 29/05/2012 MH05/069 30/05/2012 MH05/069 30/05/2012 MH05/069 30/05/2012 MH05/070 30/05/2012 MH05/074 31/05/2012 MH06/001 01/06/2012 MH06/001 01/06/2012 MH06/005 02/06/2012 MH06/005 02/06/2012 MH06/005 02/06/2012 MH06/005 02/06/2012 MH06/006 02/06/2012 MH06/006 02/06/2012 MH06/006 02/06/2012 MH06/007 03/06/2012 MH06/007 03/06/2012 MH06/008 05/06/2012 MH06/009 06/06/2012 MH06/013 07/06/2012 MH06/014 08/06/2012 MH06/015 09/06/2012 MH06/016 09/06/2012 MH06/016 09/06/2012 - Số phát sinh kỳ Mua 20 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà 141 AB Mua sơn CT CP L.Q Ioton cho cơng trình nhà A Bảy 331 Mua vật tư cho cơng trình CT TNHH TV TK DV TNHH Trần Gia Thịnh cho công 141 tr Mua 5.8 m3 cát rửa CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 Mua 20 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà 141 AB Mua vật tư cho cơng trình CT TNHH TV TK DV TNHH Trần Gia Thịnh cho công 141 tr Mua 1000 viên gạch ống CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A141 B Mua 1000 viên gạch đinh CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A 141 B Mua 500 viên gạch đinh CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A141 B Mua 5.8 m3 cát rửa CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 Mua 20 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà 141 AB Mua vật tư cho cơng trình CT TNHH TV TK DV TNHH Trần Gia Thịnh cho cơng 141 tr Mua vật tư cho cơng trình CT TNHH TV TK DV TNHH Trần Gia Thịnh cho công 141 tr Mua 5.8 m3 cát rửa CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 Mua vật tư cho cơng trình nhà A Bảy 141 Mua vật tư điện cho cơng trình nhà A Bảy 141 Mua vật tư cho cơng trình nhà A Bảy 331 Mua vật tư cho cơng trình nhà A Bảy 331 Mua vật tư cho cơng trình CT TNHH TV TK DV TNHH Trần Gia Thịnh cho 1111 công tr Mua 1000 viên gạch ống CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A141 B Mua 20 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà 141 AB Mua 5.8 m3 cát rửa CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 Mua 10 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà 141 A B Mua 20 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà 141 AB Mua 5.8 m3 cát rửa CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 Mua vật tư cho cơng trình CT TNHH TV TK DV TNHH Trần Gia Thịnh cho công 141 tr Mua 20 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà 141 AB Mua vật tư cho cơng trình nhà A Bảy 141 Mua 1/2 xe đá 1x2 CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A Bảy 141 Vật tư mua lẻ ngày 12-25/5/2012 141 Mua xe đá 1x2 CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A Bảy 141 Mua 20 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà 141 AB Mua 1800 viên gạch ống CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A141 B Mua xe đá 1x2 CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A Bảy 141 Mua 200 viên gạch mi CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A B141 Mua 125 kg sắt dây d16 CT TNHH MTV TM An Ninh cho cơng trình nhà A B141 Mua 5.8 m3 cát rửa CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 Mua 20 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà 141 AB Mua 500 viên gạch ống CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 Mua 5000 viên gạch ống cháy CH VL XD Quang Hà cho cơng trình nhà A B 141 Mua 5.4 m3 đá CH VL XD Quang Hà cho cơng trình nhà A Bảy 141 Mua 30 bao xi măng mai CH VL XD Quang Hà cho công trình nhà A Bảy141 Mua 5.4 m3 cát bê tơng CH VL XD Quang Hà cho cơng trình nhà A Bảy 141 Mua xe đá 1x2 CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A Bảy 141 Mua 500 viên gạch ống CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 Mua vật tư cửa hàng bán lẻ cho cơng trình nhà A Bảy 141 Mua 5000 viên gạch ống cháy CH VL XD Quang Hà cho công trình nhà A B 141 Mua 5.4 m3 đá CH VL XD Quang Hà cho cơng trình nhà A Bảy 141 Mua 10 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà 141 A B Mua 1500 viên gạch CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 Mua 10 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà 141 A B Mua 5.4 m3 cát bê tơng CH VL XD Quang Hà cho cơng trình nhà A Bảy 141 Mua 10 bao xi măng hà tiên CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà 141 A B Mua vật tư VL XD Quang San Quận Bình Tân cho cơng trình nhà A Bảy 141 Mua xe cát bê tơng VL XD Quang San Quận Bình Tân cho cơng trình nhà A141 B 1,820,000 4,512,261 1,575,600 1,044,000 1,820,000 2,431,560 850,000 850,000 380,000 1,044,000 1,820,000 436,320 2,202,940 1,044,000 520,000 97,000 10,000,000 10,000,000 728,440 850,000 1,820,000 1,044,000 910,000 1,820,000 1,044,000 856,400 1,820,000 1,933,000 160,000 2,710,000 320,000 1,820,000 1,548,000 320,000 86,000 1,987,500 1,044,000 1,820,000 425,000 2,350,000 1,404,000 2,550,000 1,107,000 320,000 425,000 696,000 2,350,000 1,404,000 810,000 1,080,000 810,000 1,107,000 810,000 6,113,000 1,100,000 Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng A B C Diễn giải D Số hiệu TK đối ứng E Số tiền Nợ Có - Số dư đầu kỳ 09/06/2012 14/06/2012 17/06/2012 21/06/2012 27/06/2012 28/06/2012 24/07/2012 25/07/2012 MH06/016 MH06/021 MH06/019 MH06/024 HT06/006 HT06/006 MH07/039 MH07/049 09/06/2012 14/06/2012 17/06/2012 21/06/2012 27/06/2012 28/06/2012 24/07/2012 25/07/2012 - Số phát sinh kỳ Mua bao xi mănghà tiên VL XD Quang San Quận Bình Tân cho cơng trình141 nhà A B 425,000 Mua 10 bao xi măng hà tiên VL XD Quang San Q.Bình Tân cho cơng trình nhà 141 A B 850,000 Mua vật tư cho công trình nhà A Bảy 141 1,190,000 Mua vật tư cho cơng trình nhà A Bảy 141 140,000 Trả lại vật tư cho CT TNHH TV TK DV TNHH Trần Gia Thịnh 141 Trả lại vật tư cho CT TNHH TV TK DV TNHH Trần Gia Thịnh 141 Mua nguyên liệu, dụng cụ sơn CT TNHH VT Quang Huy nhà A Bảy cho công331 tr 10,467,600 Mua nguyên liệu, dụng cụ sơn CT TNHH VT Quang Huy cho cơng trình nhà A331 B 10,098,000 31/07/2012 NVK07/056 31/07/2012 Kết chuyển chi phí xác định giá thành sản phẩm Cộng số phát sinh Số dư cuối kỳ Người ghi sổ (Ký, họ tên) 1541 507,451,555 1,100,000 303,500 506,048,055 507,451,555 Ngày… Tháng… Năm …… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Trần Thị Phương Loan MISA SME.NET 2010 Công Ty CP Kiến Trúc XD & TTNT Phan Nhân 16-18 Đường số 1, Lương Định Của, KP 3, P Bình Khánh, Q.2 SỔ CÁI TÀI KHOẢN THEO CÔNG ViỆC Năm 2012 Tài khoản: 622 - Chi phí nhân cơng trực tiếp Tên cơng trình, vụ việc: Nhà phố Đoàn Em Tên đối tượng: NHA ANH BAY Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng A B C 02/03/2012 02/03/2012 10/03/2012 10/03/2012 17/03/2012 17/03/2012 24/03/2012 30/03/2012 30/03/2012 09/04/2012 14/04/2012 14/04/2012 23/04/2012 05/05/2012 05/05/2012 12/05/2012 19/05/2012 28/05/2012 06/06/2012 06/06/2012 09/06/2012 15/06/2012 23/06/2012 30/06/2012 09/07/2012 09/07/2012 09/07/2012 09/07/2012 31/07/2012 NVK03/012 NVK03/012 NVK03/015 NVK03/015 NVK03/047 NVK03/047 NVK03/052 NVK03/034 NVK03/034 NVK04/011 NVK04/008 NVK04/014 NVK04/035 NVK05/09 NVK05/08 NVK05/037 NVK05/095 NVK05/098 NVK06/035 NVK06/039 NVK06/047 NVK06/076 NVK06/086 NVK06/089 NVK07/003 NVK07/006 NVK07/008 NVK07/009 NVK07/056 02/03/2012 02/03/2012 10/03/2012 10/03/2012 17/03/2012 17/03/2012 24/03/2012 30/03/2012 30/03/2012 09/04/2012 14/04/2012 14/04/2012 23/04/2012 05/05/2012 05/05/2012 12/05/2012 19/05/2012 28/05/2012 06/06/2012 06/06/2012 09/06/2012 15/06/2012 23/06/2012 30/06/2012 09/07/2012 09/07/2012 09/07/2012 09/07/2012 31/07/2012 Diễn giải Người ghi sổ (Ký, họ tên) Số hiệu TK đối ứng E Số tiền Nợ Có D - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh kỳ Chi phí tiền lương thợ hồ ngày 25/2-2/3 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 1,890,000 Chi phí tiền lương thợ hồ ngày 25/2-2/3 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 10,400,000 Chi phí tiền lương thợ hồ ngày 3/3-9/3 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 1,376,250 Chi phí tiền lương thợ hồ ngày 3/3-9/3 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 13,762,500 Chi phí tiền lương thợ hồ ngày 10/3-16/3 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 10,045,000 Chi phí tiền lương thợ hồ ngày 10/3-16/3 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 260,000 Chi phí tiền lương thợ hồ ngày17/3-23/3 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 11,955,000 Chi phí tiền lương thợ hồ ngày 24/3-30/3 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 11,665,000 Chi phí tiền lương thợ hồ ngày 24/3-30/3 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 781,250 Chi phí tiền lương thợ hồ ngày 31/3-6/4 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 10,370,000 Chi phí tiền lương thợ hồ ngày 7/4-13/4 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 9,710,000 Chi phí tiền lương thợ điện ngày 2/4-13/4 cho cơng trình nhà A Bảy3348 1,870,000 Chi phí tiền lương thợ hồ 14/4-20/4 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 8,040,000 Chi phí tiền lương thợ hồ ngày 28/4-4/5 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 8,160,000 Chi phí tiền lương thợ hồ 21/4-27/4 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 11,525,000 Chi phí tiền lương thợ hồ ngày 5/5-11/5 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 12,747,500 Chi phí tiền lương thợ hồ ngày 12/5-18/5 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 12,747,500 Chi phí tiền lương thợ hồ ngày 19/5-22/5 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 14,530,000 Chi phí tiền lương thợ hồ 26/5-1/6 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 10,725,000 Thanh tốn tiền lại cơng trình trơng coi trang thiết bị máy móc vật 141 t 1,750,000 Chi phí tiền lương thợ hồ 2/6-8/6 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 9,370,000 Chi phí tiền lương thợ hồ ngày 9/6-15/6 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 5,115,000 Chi phí tiền lương thợ hồ ngày 16/6-26/6 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 2,992,500 Chi phí tiền lương thợ hồ ngày 26/6-29/6 cho cơng trình nhà A Bảy 3348 1,016,250 Chi phí tiền lương thợ điện làm ngồi ngày 16/6-22/6 cho cơng trình 3348 nhà A B 885,000 Chi phí tiền lương thợ điện ngày 16/6-22/6 cho cơng trình nhà A B 3348 2,817,500 Thanh tốn tiền lương thợ điện làm ngồi ngày 26/5-1/6 cho cơng 3348 trình nhà 175,000 AB Thanh tốn tiền lương thợ điện ngày 23/6-29/6 cho cơng trình nhà A3348 B 525,000 Kết chuyển chi phí xác định giá thành sản phẩm 1541 187,206,250 Cộng số phát sinh 187,206,250 187,206,250 Số dư cuối kỳ Ngày… Tháng… Năm …… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Trần Thị Phương Loan MISA SME.NET 2010 Công Ty CP Kiến Trúc XD & TTNT Phan Nhân 16-18 Đường số 1, Lương Định Của, KP 3, P Bình Khánh, Q.2 SỔ CÁI TÀI KHOẢN THEO CÔNG ViỆC Năm 2012 Tài khoản: 6238 - Chi phí tiền khác Tên cơng trình, vụ việc: Nhà phố Đồn Em Tên đối tượng: NHA ANH BAY Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng A B C Diễn giải Số hiệu TK đối ứng D E - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh kỳ 25/04/2012 MH04/049 25/04/2012 Thuê máy thi công theo HĐ số 112/HĐKT cho cơng trình nhà Anh Bảy1121 31/07/2012 NVK07/056 31/07/2012 Kết chuyển chi phí xác định giá thành sản phẩm 1541 Cộng số phát sinh Số dư cuối kỳ Người ghi sổ (Ký, họ tên) Số tiền Nợ Có 39,312,500 39,312,500 39,312,500 39,312,500 Ngày… Tháng… Năm …… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Trần Thị Phương Loan MISA SME.NET 2010 Công Ty CP Kiến Trúc XD & TTNT Phan Nhân 16-18 Đường số 1, Lương Định Của, KP 3, P Bình Khánh, Q.2 SỔ CÁI TÀI KHOẢN THEO CƠNG ViỆC Năm 2012 Tài khoản: 6271 - Chi phí nhân viên phân xưởng Tên cơng trình, vụ việc: Nhà phố Đồn Em Tên đối tượng: NHA ANH BAY Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng A B C 28/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 28/04/2012 28/04/2012 28/04/2012 28/04/2012 28/04/2012 31/05/2012 31/05/2012 31/05/2012 31/05/2012 31/05/2012 30/06/2012 30/06/2012 30/06/2012 30/06/2012 30/06/2012 31/07/2012 31/07/2012 31/07/2012 31/07/2012 31/07/2012 31/07/2012 NVK02/013 NVK02/014 NVK02/014 NVK02/014 NVK02/014 NVK03/021 NVK03/023 NVK03/023 NVK03/023 NVK03/023 NVK04/025 NVK04/026 NVK04/026 NVK04/026 NVK04/026 NVK05/099 NVK05/100 NVK05/100 NVK05/100 NVK05/100 NVK06/268 NVK06/269 NVK06/269 NVK06/269 NVK06/269 NVK07/038 NVK07/039 NVK07/039 NVK07/039 NVK07/039 NVK07/056 28/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 28/04/2012 28/04/2012 28/04/2012 28/04/2012 28/04/2012 31/05/2012 31/05/2012 31/05/2012 31/05/2012 31/05/2012 30/06/2012 30/06/2012 30/06/2012 30/06/2012 30/06/2012 31/07/2012 31/07/2012 31/07/2012 31/07/2012 31/07/2012 31/07/2012 Diễn giải Người ghi sổ (Ký, họ tên) D - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh kỳ Lương cơng nhân viên cơng trình nhà A Bảy tháng 02/2012 Các khoản trích theo lương tháng 2/2012 Các khoản trích theo lương tháng 2/2012 Các khoản trích theo lương tháng 2/2012 Các khoản trích theo lương tháng 2/2012 Lương cơng nhân viên cơng trình nhà A Bảy tháng 03/2012 Các khoản trích theo lương tháng 3/2012 Các khoản trích theo lương tháng 3/2012 Các khoản trích theo lương tháng 3/2012 Các khoản trích theo lương tháng 3/2012 Lương cơng nhân viên cơng trình nhà A Bảy tháng 04/2012 Các khoản trích theo lương tháng 4/2012 Các khoản trích theo lương tháng 4/2012 Các khoản trích theo lương tháng 4/2012 Các khoản trích theo lương tháng 4/2012 Lương cơng nhân viên cơng trình nhà A Bảy tháng 05/2012 Các khoản trích theo lương tháng 5/2012 Các khoản trích theo lương tháng 5/2012 Các khoản trích theo lương tháng 5/2012 Các khoản trích theo lương tháng 5/2012 Lương cơng nhân viên cơng trình nhà A Bảy tháng 06/2012 Các khoản trích theo lương tháng 6/2012 Các khoản trích theo lương tháng 6/2012 Các khoản trích theo lương tháng 6/2012 Các khoản trích theo lương tháng 6/2012 Lương cơng nhân viên cơng trình nhà A Bảy tháng 07/2013 Các khoản trích theo lương tháng 7/2012 Các khoản trích theo lương tháng 7/2012 Các khoản trích theo lương tháng 7/2012 Các khoản trích theo lương tháng 7/2012 Kết chuyển chi phí xác định giá thành sản phẩm Cộng số phát sinh Số dư cuối kỳ Số hiệu TK đối ứng E 3341 3382 3383 3384 3389 3341 3382 3383 3384 3389 3341 3382 3383 3384 3389 3341 3382 3383 3384 3389 3341 3382 3383 3384 3389 3341 3382 3383 3384 3389 1541 Số tiền Nợ Có 4,645,000 74,800 635,800 112,200 37,400 4,645,000 74,800 635,800 112,200 37,400 4,645,000 74,800 635,800 112,200 37,400 4,845,000 78,800 669,800 118,200 39,400 4,945,000 80,800 686,800 121,200 40,400 4,945,000 80,800 686,800 121,200 40,400 34,015,200 34,015,200 34,015,200 Ngày… Tháng… Năm …… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Trần Thị Phương Loan MISA SME.NET 2010 Công Ty CP Kiến Trúc XD & TTNT Phan Nhân 16-18 Đường số 1, Lương Định Của, KP 3, P Bình Khánh, Q.2 SỔ CÁI TÀI KHOẢN THEO CÔNG ViỆC Năm 2012 Tài khoản: 6272 - Chi phí vật liệu Tên cơng trình, vụ việc: Nhà phố Đồn Em Tên đối tượng: NHA ANH BAY Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Số hiệu Ngày, tháng B C A 26/02/2012 29/02/2012 02/03/2012 02/03/2012 03/03/2012 04/03/2012 05/03/2012 10/03/2012 19/03/2012 27/03/2012 02/06/2012 31/07/2012 MH02/013 26/02/2012 MH02/028 29/02/2012 MH03/009 02/03/2012 NVK03/02602/03/2012 MH03/013 03/03/2012 MH03/014 04/03/2012 MH03/017 05/03/2012 NVK03/01710/03/2012 MH03/046 19/03/2012 MH03/056 27/03/2012 MH06/005 02/06/2012 NVK07/05631/07/2012 Người ghi sổ (Ký, họ tên) Số hiệu TK đối ứng Số tiền Nợ Có D E - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh kỳ Chi phí vận chuyển vật liệu phục vụ cho cơng trình nhà A Bảy 141 100,000 Chi phí vận chuyển vật liệu phục vụ cho cơng trình nhà A Bảy 141 450,000 Mua xe cát sàn CH VL XD & TTNT Hịa Lợi cho cơng trình nhà A 1B41 812,000 Vật tư mua lẻ đóng, dựng lán trại, chở dụng cụ thi công, vật tư nhỏ phục141 vụ cho4,911,000 khởi công công tr Mua xe cát lấp CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A B 331 1,100,000 Mua xe cát lấp CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà A B 141 2,200,000 Mua xe đá cát lấp CH VL XD & TTNT Hòa Lợi cho cơng trình nhà 141 A B 1,920,000 Vật tư mua lẻ từ tuần 10 141 397,000 Mua 20 gỗ CH gỗ XD Minh Nhật cho công trình nhà A Bảy 141 1,680,000 Mua 20 gỗ CH gỗ XD Minh Nhật cho cơng trình nhà A Bảy 141 1,680,000 Mua 5.4 m3 cát lấp CH VL XD Quang Hà cho cơng trình nhà A Bảy 141 540,000 Kết chuyển chi phí xác định giá thành sản phẩm 1541 15,790,000 Cộng số phát sinh 15,790,000 15,790,000 Số dư cuối kỳ Ngày… Tháng… Năm …… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Trần Thị Phương Loan MISA SME.NET 2010 Công Ty CP Kiến Trúc XD & TTNT Phan Nhân 16-18 Đường số 1, Lương Định Của, KP 3, P Bình Khánh, Q.2 SỔ CÁI TÀI KHOẢN THEO CƠNG ViỆC Năm 2012 Tài khoản: 6273 - Chi phí dụng cụ sản xuất Tên cơng trình, vụ việc: Nhà phố Đồn Em Tên đối tượng: NHA ANH BAY Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng A B C 26/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 29/02/2012 09/03/2012 07/04/2012 10/04/2012 24/04/2012 15/05/2012 31/05/2012 24/07/2012 25/07/2012 31/07/2012 Diễn giải MH02/011 26/02/2012 MH02/019 27/02/2012 MH02/020 27/02/2012 MH02/022 27/02/2012 MH02/028 29/02/2012 MH03/025 09/03/2012 MH04/007 07/04/2012 MH04/010 10/04/2012 MH04/038 24/04/2012 MH05/045 15/05/2012 NVK05/091 31/05/2012 MH07/043 24/07/2012 MH07/049 25/07/2012 NVK07/056 31/07/2012 Người ghi sổ (Ký, họ tên) Số hiệu TK đối ứng E Số tiền Nợ Có D - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh kỳ Mua thiết bị, dụng cụ Đại lý Tỷ Quận Bình Tân cho cơng trình nhà A B141 964,000 Mua thiết bị, dụng cụ CH KD Nhựa Gia Dụng Thuận Phát Quận Bình Tân 141 nhà A165,000 B Mua thiết bị, dụng cụ Đại lý Tỷ Quận Bình Tân cho cơng trình nhà A B141 897,000 Mua thiết bị, dụng cụ Vật liệu Quang San Quận Bình Tân cho cơng trình 141nhà A B165,000 Mua thiết bị, dụng cụ Vật liệu xây dựng Quận Bình Tân cho cơng trình141 nhà A B 210,000 Mua thiết bị, dụng cụ Vật liệu xây dựng Quang San Quận Bình Tân cho141 cơng trình 397,000 nhà A B Mua thiết bị, dụng cụ CH gỗ XD Minh Nhật cho cơng trình nhà A Bảy141 596,000 Mua thiết bị, dụng cụ Đại lý Tỷ Quận Bình Tân cho cơng trình nhà A B141 648,000 Mua thiết bị, dụng cụ Vật liệu xây dựng Quang San Quận Bình Tân cho141 cơng trình 847,000 nhà A B Mua thiết bị, dụng cụ phục vụ cho cơng trình nhà A Bảy 1111 160,000 Phân bổ CCDC tháng 5/2012 242 830,666 Mua thiết bị sơn CT TNHH VT Quang Huy cho cơng trình nhà A Bảy 331 10,476,000 Mua thiết bị sơn CT TNHH VT Quang Huy cho cơng trình nhà A Bảy 331 10,098,000 Kết chuyển chi phí xác định giá thành sản phẩm 1541 26,453,666 Cộng số phát sinh 26,453,666 26,453,666 Số dư cuối kỳ Ngày… Tháng… Năm …… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Trần Thị Phương Loan MISA SME.NET 2010 Công Ty CP Kiến Trúc XD & TTNT Phan Nhân 16-18 Đường số 1, Lương Định Của, KP 3, P Bình Khánh, Q.2 SỔ CÁI TÀI KHOẢN THEO CÔNG ViỆC Năm 2012 Tài khoản: 6277 - Chi phí dịch vụ mua ngồi Tên cơng trình, vụ việc: Nhà phố Đồn Em Tên đối tượng: NHA ANH BAY Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng A B C 12/03/2012 23/03/2012 03/04/2012 13/04/2012 24/07/2012 24/07/2012 24/07/2012 24/07/2012 31/07/2012 Diễn giải MH03/029 12/03/2012 MH03/049 23/03/2012 MH04/003 03/04/2012 MH04/019 13/04/2012 MH07/037 24/07/2012 MH07/037 24/07/2012 MH07/040 24/07/2012 MH07/040 24/07/2012 NVK07/05631/07/2012 Người ghi sổ (Ký, họ tên) Số hiệu TK đối ứng Số tiền Nợ Có D E - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh kỳ Thuê tôn Cửa hàng gỗ XD Minh Nhật cho cơng trình nhà A Bảy 331 680,000 Thuê tôn Cửa hàng gỗ XD Minh Nhật cho cơng trình nhà A Bảy 141 680,000 Th tơn Cửa hàng gỗ XD Minh Nhật cho cơng trình nhà A Bảy 331 595,000 Thuê tôn Cửa hàng gỗ XD Minh Nhật cho cơng trình nhà A Bảy 331 680,000 Nghiệm thu công việc sơn nước trần tương nội thất CT TNHH TM331 DV Minh 11,174,000 Dung cho công tr Nghiệm thu công việc sơn nước tường tương nội thất CT TNHH TM 331 DV Minh 9,156,400 Dung cho công tr Nghiệm thu công việc sơn nước trần tương nội thất CT TNHH TM331 DV Minh 11,174,000 Dung cho công tr Nghiệm thu công việc sơn nước tường ngoại thất CT TNHH TM DV Minh331 Dung 9,156,400 cho cơng tr Kết chuyển chi phí xác định giá thành sản phẩm 1541 43,295,800 Cộng số phát sinh 43,295,800 43,295,800 Số dư cuối kỳ Ngày… Tháng… Năm …… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Trần Thị Phương Loan MISA SME.NET 2010 Công Ty CP Kiến Trúc XD & TTNT Phan Nhân 16-18 Đường số 1, Lương Định Của, KP 3, P Bình Khánh, Q.2 SỔ CÁI TÀI KHOẢN THEO CÔNG ViỆC Năm 2012 Tài khoản: 6278 - Chi phí tiền khác Tên cơng trình, vụ việc: Nhà phố Đoàn Em Tên đối tượng: NHA ANH BAY Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng A B C 02/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 10/03/2012 10/03/2012 17/03/2012 24/03/2012 24/03/2012 30/03/2012 03/04/2012 03/04/2012 07/04/2012 14/04/2012 14/04/2012 16/04/2012 28/04/2012 28/04/2012 26/05/2012 06/06/2012 06/06/2012 31/07/2012 Diễn giải PC03/005 02/03/2012 NVK03/027 02/03/2012 NVK03/028 02/03/2012 NVK03/029 02/03/2012 NVK03/018 10/03/2012 NVK03/019 10/03/2012 NVK03/051 17/03/2012 NVK03/056 24/03/2012 NVK03/056 24/03/2012 MH03/062 30/03/2012 NVK04/033 03/04/2012 NVK04/034 03/04/2012 NVK04/023 07/04/2012 NVK04/025 14/04/2012 NVK04/025 14/04/2012 PC04/023 16/04/2012 NVK04/029 28/04/2012 NVK04/029 28/04/2012 NVK05/077 26/05/2012 PC06/113 06/06/2012 PC06/124 06/06/2012 NVK07/056 31/07/2012 Người ghi sổ (Ký, họ tên) Số hiệu TK đối ứng E Số tiền Nợ D - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh kỳ Thanh tốn tiền phí bảo hiểm tai nạn lao động 1111 280,000 Mua đồ cúng khởi cơng cơng trình 141 250,000 Mua nước ngọt, bánh mì bồi dưỡng tổ thợ phụ đào đất đổ bê tơng móng 141 560,000 Mua nước lọc trà đá phục vụ cho cơng trình 141 170,000 Nước bồi dưỡng thợ phụ đổ bê tông đá kiềng, cột nhà ngày 141 180,000 Mua nước lọc, nước đá cho cơng nhân cơng trình nhà A Bảy 141 170,000 Mua nước lọc, nước đá cho cơng trình nhà A Bảy tuần 11 141 2,006,000 Bồi dưỡng liên hoan nhẹ cho thợ đổ bê tông sàn mái cầu thang lầu ng 141 765,000 Mua nước lọc, nước trà cho tổ thợ phụ tuần 12 (17-23/3) 141 170,000 In vẽ cho cơng trình nhà A Bảy 141 692,000 Chi trả tiền liên hoan hồn thiện bê tơng sân lầu 141 900,000 Nước trà đá thợ tuần 141 150,000 Mua nước lọc, nước đá cho công trình nhà A Bảy tuần 14 (31/3-6/4) 141 128,000 Bồi dưỡng nước liên hoan 141 575,000 Mua nước bình, nước đá cho thợ phụ tuần 15 (7-13/20112) 141 125,000 Nộp phạt xây dựng khơng che chắn cho UBND P.Bình Hưng Hịa Q.Bình 141 Tân1,500,000 Bồi dưỡng thợ phụ đổ bê tông ngày 18/4/2012 141 280,000 Mua nước lọc, nước đá cho thợ cơng trình nhà A Bảy 141 240,000 Mua nước trà, nước lọc cho cơng trình nhà A Bảy 141 215,000 Chi phí phục vụ cho cơng trình nhà A Bảy 1111 1,050,000 Chi phí phục vụ cho cơng trình nhà A Bảy 1111 1,650,000 Kết chuyển chi phí xác định giá thành sản phẩm 1541 Cộng số phát sinh 12,056,000 Số dư cuối kỳ Có 12,056,000 12,056,000 Ngày… Tháng… Năm …… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Trần Thị Phương Loan MISA SME.NET 2010 ... luận kế toán chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm xây lắp Chương 2: Thực trạng kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Cơng ty Cổ phần Kiến Trúc Xây Dựng Trang Trí Nội Thất Phan Nhân. .. lệ tính giá thành x Giá thành dự toán hạng mục i 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KẾ TỐN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN KIẾN TRÚC XÂY DỰNG VÀ TRANG TRÍ NỘI THẤT PHAN NHÂN... sản phẩm xây lắp để xác định nội dung, phạm vi, kết cấu, giá trị chi phí cấu thành giá thành Công ty Cổ phần Kiến Trúc Xây Dựng Trang Trí Nội Thất Phan Nhân công ty thuộc ngành xây lắp Công ty