4 TÌNH HÌNH tài CHÍNH

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH Khoa Tài Chính Doanh Nghiệp - - LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: “TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY XĂNG DẦU CAO BẰNG” Sinh viên thực tập: Nguyễn Huy Hoàng Lớp: CQ55/11.07 Giáo viên hướng dẫn: TS Phạm thị Vân Anh HÀ NỘI – 2021 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả luận văn Nguyễn Huy Hoàng MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BQ (bq): Bình qn CĐKT: Cân đối kế tốn DN: Doanh nghiệp DTT: Doanh thu ĐTDH: Đầu tư dài hạn ĐTNH: Đầu tư ngắn hạn ĐVT: Đơn vị tính HĐĐT: Hoạt động đầu tư HĐKD: Hoạt động kinh doanh HĐTC: Hoạt động tài HTK: Hàng tồn kho LV: Lãi vay NDH: Nợ dài hạn NNH: Nợ ngắn hạn NPT: Nợ phải trả TSCĐ: Tài sản cố định TSLĐ: Tài sản lưu động TSDH: Tài sản dài hạn LCTT: Lưu chuyển tiền tệ LỜI CẢM ƠN Trong thời gian tìm hiểu Công ty Xăng dầu Cao Bằng em tiếp cận thực tế học hỏi nhiều điều bổ ích cho thân quan trọng tìm hiểu cơng tác kế tốn Cơng ty Xăng dầu Cao Bằng Thời gian thực tập vừa qua dịp để em kết hợp lý thuyết em học trường thực tiễn công ty Qua giúp em thấy rõ mối liên hệ mật thiết, bổ sung cho lý thuyết thực hành, tạo cho em tiếp cận thực tế với môi trường làm việc, học cách giao tiếp, rèn luyện tác phong, phẩm chất nghề nghiệp, trao đổi kiến thức Em cảm ơn thầy trường Học Viện Tài Chính tận tình truyền đạt cho em kiến thức quý giá bổ ích Đặc biệt Phạm Thị Vân Anh tận tình hướng dẫn em suốt thời gian nghiên cứu, người truyền đạt cho em kiến thức phân tích tài tài doanh nghiệp Em nhận thấy luận văn em không tránh khỏi nhiều thiếu sót Em mong nhận góp ý, bảo bổ sung phần thiếu hụt chuyên đề từ ý kiến thầy cô giúp em hồn thiện kiến thức Em xin gửi lời cảm ơn đến cô chú, anh chị phịng ban Cơng ty Xăng dầu Cao Bằng, đặc biệt bác Đàm Thị Bằng – Giám đốc Công ty Xăng dầu Cao Bằng Nơng Thị Thúy- Kế tốn trưởng Cơng ty Xăng dầu Cao Bằng tạo điều kiện cho em học tập, giúp đỡ em tận tình suốt thời gian thực tập Cuối cùng, em muốn cảm ơn anh chị, cô Công ty Xăng dầu Cao Bằng giúp đỡ, tạo điều kiện cho em học tập làm việc từ hồn thiện luận văn thời gian thực tập công ty Em xin chân thành trân trọng cảm ơn!!! Ngày …tháng… năm 2021 Sinh viên thực Nguyễn Huy Hồng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Quá trình chuyển đổi sang kinh tế thị trường Việt Nam từ thập kỉ qua kéo theo thay đổi rõ rệt doanh nghiệp phương thức quản lý Đất nước chuyển sang kinh tế thị trường với nhiều thành phần kinh tế tự cạnh tranh, cùng với xu tồn cầu hóa, hội nhập kinh tế hợp tác quốc tế diễn ngày sâu rộng mang đến cho doanh nghiệp nước hội, đồng thời gặp khơng khó khăn thử thách, đặc biệt phải chịu cạnh tranh gay gắt nguồn vốn đầu tư ạt từ nước ngồi vào Đứng trước thách thức đó, địi hỏi doanh nghiệp phải luônsáng tạo kinh doanh, biết nắm bắt hội kịp thời, đồng thời doanh nghiệp phải nâng cao hiệu sử dụng vốn tổ chức quản lý hợp lý nhằm nâng cao hiệu kinh doanh giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp Muốn thực điều tự thân doanh nghiệp phải nắm rõ tình hình tài để điều chỉnh trình kinh doanh cho phù hợp Có thể nói rằng, tài đóng vai trò quan trọng tác động mạnh mẽ đến tình hình kinh doanh doanh nghiệp, định đến tồn tại, phát triển suy vong doanh nghiệp Việc thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài giúp doanh nghiệp thấy rõ thực trạng tài tại, xác định đầy đủ đắn nguyên nhân, mức độ ảnh hưởng nhân tố đến tình hình tài chính, từ có giải pháp hữu hiệu để ổn định tăng cường tình hình tài doanh nghiệp dự đoán tương lai Nhận thức tầm quan trọng việc đánh giá tình hình tài phát triển doanh nghiệp, kết hợp với kiến thức lý luận tiếp thu nhà trường tài liệu tham khảo thực tế em đinh lựa chọn đề tài: “ Tình hình tài cơng ty xăng dầu Cao Bằng” Tổng quan tình hình nghiên cứu Phân tích tình hình tài nội dung đề cập đến nhiều cơng trình nghiên cứu Các cơng trình nghiên cứu khái qt sở lý luận phương pháp nội dung đánh giá hiệu kinh doanh, cùng với áp dụng sở lý luận vào tình hình doanh nghiệp cụ thể Để học hỏi rút kinh nghiệm từ cơng trình nghiên cứu trước, tác giả tham khảo số luận văn đánh giá hiệu kinh doanh doanh nghiệp sau: Luận văn với đề tài “Phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ phần đầu tư Hải Phát” (2020) tác giả Trần Vân Khánh Học viện tài Luận văn khái quát hóa vấn đề lý luận đánh giá tình hình tài chính, tiến hành phân tích đề xuất giải pháp cụ thể hoàn thiện cơng tác đánh giá tình hình tài Cơng ty Cổ phần đầu tư Hải Phát Tuy nhiên, luận văn bị giới hạn hạn chế trình bày trên, khoán luận nhằm phục vụ quản trị doanh nghiệp, hướng tới hoàn thiện hệ thống tiêu để đánh giá, phân tích doanh nghiệp tốt hơn, chưa hướng tới phục vụ đối tượng liên quan khác Luận văn “Giải pháp nâng cao tình hình tài Cơng ty cổ phần Chứng khốn MB” (2020) tác giả Nguyễn Thị Phương Mai Học viện tài khái qt hóa vấn đề lý luận đánh giá tình hình tài doanh nghiệp, khái quát nét đặc thù ngành chứng khoán Tác giả phân tích đầy đủ tiêu báo cáo tài kết hợp với dẫn dắt tình hình kinh doanh cơng ty chứng khốn MB Qua đó, người đọc hình dung quy mô hoạt động hiệu kinh Công ty Bài viết tương đối thực tế hữu ích với muốn sử dụng dịch vụ Cơng ty Song, nội dung phân tích chưa sâu, dàn trải, số tiêu quan trọng như: cấu khoản mục tài sản, mức độ độc lâp tài cơng ty khơng luận văn đề cập, phân tích Luận văn “Một số giải pháp nâng cao tình hình tài Cơng ty TNHH Điện tử Viễn thông Đất Việt” (2010) tác giả Nguyễn Thị Thu Huyền Học viện tài Luận văn tập trung hệ thống hóa đề lý luận phân tích tình hình tài thơng qua báo cáo tài chính, đề cập sâu đến phương pháp nội dung đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Bài luận văn tương đối thực tế với nhà đầu tư muốn tìm đối tác kết hợp hay Ngân hàng rót vốn cho Cơng ty Song luận văn dừng lại quan điểm nhà quản trị, phân tích tình hình tài nhằm phát ưu điểm, nhược điểm công tác phân tích tình hình tài diễn cơng ty, nhằm phân tích hồn thiện cơng tác phân tích cơng ty, mà chưa hướng tới việc phân tích biến động hoạt động cơng ty, tìm hiểu nguyên nhân đưa biện pháp để khắc phục nâng cao hiệu hoạt động công ty Luận văn với đề tài “Giải pháp tài nhằm nâng cao tình hình tài Cơng ty TNHH Nhà nước Một thành viên Dệt 19/5 Hà Nội” (2010) thực tác giả Dương Thị Chinh Học viện tài Đề tài sâu vào nghiên cứu mơ hình quản lý, phân tích hiệu hoạt động máy quản trị từ đề giải pháp tái cấu trúc mơ hình quản lý cơng ty Từ việc nghiên cứu mơ hình quản lý Cơng ty TNHH Nhà nước Một thành viên Dệt 19/5 Hà Nội, tác giả đánh giá hạn chế mơ hình quản lý tính hiệu việc cung cấp thơng tin phận cịn dẫn tới thông tin chuyển qua phận chậm, chất lượng thông tin không thật tốt dẫn tới nhận định, đánh giá Hội đồng quản trị, Ban giám đốc vấn đề phát sinh chậm không hiệu Tác giả đề đưa nội dung giúp thiết kế lại mơ hình tổ chức Công ty TNHH Nhà nước Một thành viên Dệt 19/5 Hà Nội, từ tác giả đưa giải pháp giúp thiết kế triển khai theo mơ hình Đề tài chủ yếu nghiên cứu giải pháp tái cấu trúc máy quán trị, chưa tiếp cận tới tái cấu trúc chiến lược tái cầu trúc tài nâng cao tình hình tài cho Cơng ty TNHH Nhà nước Một thành viên Dệt 19/5 Hà Nội 10 TÀI LIỆU THAM KHẢO Đặng Kiều Anh (2016), Một số giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh Công ty CP Cảng Dịch vụ Dầu khí Đình Vũ, Đại học Hàng hải Việt Nam, Hải Phòng Dương Văn Chung (2003), Nghiên cứu hiệu sản xuất kinh doanh số giải pháp nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Nhà nước xây dựng giao thông, Đại học Giao thông vận tải, Hà Nội Phan Quang Niệm (2008), Giáo trình Đánh giá hoạt động kinh doanh, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Phúc (2016), Giải pháp tài nâng cao hiệu kinh doanh cho doanh nghiệp xây dựng thuộc Tổng công ty Sông Đà, Học viện tài chính, Hà Nội Bảng cân đối kế tốn Cơng ty Xăng dầu Cao Bằng năm 2019,2020 99 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Năm 2020 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã số Thuyế t minh Số cuối năm Số đầu năm A Tài sản ngắn hạn 100 9.861.572.087 14.225.275.239 I Tiền khoản tương đương tiền 110 1.587.112.686 1.674.372.967 1.Tiền 111 1.587.112.686 1.674.372.967 Các khoản tương đương tiền 112 0 II Đầu tư tài ngắn hạn 120 0 Chứng khoán kinh doanh 121 0 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh 122 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 0 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 2.251.073.358 6.816.844.965 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 2.088.962.587 6.374.714.601 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 26.334.000 90.367.640 Phải thu nội ngắn hạn 133 0 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 134 0 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 0 Phải thu ngắn hạn khác 136 135.101.651 344.411.205 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 137 0 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 675.120 7.351.519 IV Hàng tồn kho 140 5.478.551.040 5.734.057.307 Hàng tồn kho 141 5.478.551.040 5.734.057.307 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 0 V Tài sản ngắn hạn khác 150 544.835.003 1.Chi phí trả trước ngắn hạn 151 522.983.727 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 152 0 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 21.851.276 Giao dịch mua bán trái phiếu phủ 154 0 Tài sản ngắn hạn khác 155 0 B Tài sản dài hạn 200 67.436.130.812 55.603.527.544 I Các khoản phải thu dài hạn 210 7.613.500.000 7.283.310.000 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Trả trước cho người bán dài hạn 212 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 0 Phải thu nội dài hạn 214 0 100 Phải thu cho vay dài hạn 215 0 Phải thu dài hạn khác 216 7.613.500.000 7.283.310.000 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 0 II Tài sản cố định 220 45.689.140.298 39.818.371.642 Tài sản cố định hữu hình 221 36.004.791.925 30.024.536.908 - Nguyên giá 222 89.756.476.913 79.610.569.491 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 -53.751.684.988 -49.586.032.583 Tài sản cố định thuê tài 224 0 - Nguyên giá 225 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 0 Tài sản cố định vơ hình 227 9.684.348.373 9.793.834.734 - Nguyên giá 228 10.508.105.528 10.508.105.528 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 -823.757.155 -714.270.794 III Bất động sản đầu tư 230 0 - Nguyên giá 231 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 232 0 IV Tài sản dở dang dài hạn 240 5.159.730.909 4.521.357.818 Chi phí SX, kinh doanh dở dang dài hạn 241 0 Chi phí xây dựng dở dang 242 5.159.730.909 4.521.357.818 V Đầu tư tài dài hạn 250 0 Đầu tư vào công ty 251 0 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 0 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 0 Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) 254 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 0 VI Tài sản dài hạn khác 260 8.973.759.605 3.980.488.084 Chi phí trả trước dài hạn 261 8.973.759.605 3.980.488.084 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 0 Thiết bị,vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 0 Tài sản dài hạn khác 268 0 TÀI SẢN 270 77.297.702.899 69.828.802.783 C Nợ phải trả 300 46.248.215.059 33.459.538.888 I Nợ ngắn hạn 310 41.701.625.059 29.313.638.888 Phải trả người bán ngắn hạn 311 18.825.507.966 8.690.025.587 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 176.387.193 45.959.378 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 17.296.456.672 15.065.464.627 Phải trả người lao động 314 3.168.422.978 3.790.238.375 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 732.601.727 583.081.883 101 Phải trả nội ngắn hạn 316 0 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 317 0 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 0 Phải trả ngắn hạn khác 319 256.915.059 167.986.969 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 0 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 0 12 Quỹ khen thưởng phúc lơi 322 1.245.333.464 970.882.069 13 Quỹ bình ổn giá 323 0 14.Giao dịch mua bán lại trái phiếu phủ 324 0 II Nợ dài hạn 330 4.546.590.000 4.145.900.000 Phải trả người bán dài hạn 331 0 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 0 Chi phí trả trước dài hạn 333 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 0 Phải trả nội dài hạn 335 0 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 0 Phải trả dài hạn khác 337 4.546.590.000 4.145.900.000 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 0 Trái phiếu chuyển đổi 339 0 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 0 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 0 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 0 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 0 D Vốn chủ sở hữu 400 31.049.487.840 36.369.263.895 I Vốn chủ sở hữu 410 31.049.487.840 36.369.263.895 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 33.500.000.000 33.500.000.000 - Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu 411A 33.500.000.000 33.500.000.000 - Cổ phiếu ưu đãi 411B 0 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 0 Vốn khác chủ sở hữu 414 0 Cổ phiếu quỹ (*) 415 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 0 Quỹ đầu tư phát triển 418 0 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 0 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 0 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 -2.450.512.160 2.869.263.895 102 - LNST chưa phân phối lũy CK trước - LNST chưa phân phối kỳ 421 A 421B 2.869.263.895 -2.450.512.160 12.Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 0 II Nguồn kinh phí, quỹ khác 430 0 Nguồn kinh phí 431 0 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 0 NGUỒN VỐN 440 77.297.702.899 69.828.802.783 103 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Năm 2019 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã số Thuyế t minh Số cuối năm Số đầu năm A Tài sản ngắn hạn 100 14.225.275.239 18.692.189.340 I Tiền khoản tương đương tiền 110 1.674.372.967 2.014.218.151 1.Tiền 111 1.674.372.967 2.014.218.151 Các khoản tương đương tiền 112 0 II Đầu tư tài ngắn hạn 120 0 Chứng khoán kinh doanh 121 0 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh 122 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 0 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 6.816.844.965 10.162.066.804 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 6.374.714.601 9.495.396.416 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 90.367.640 312.730.319 Phải thu nội ngắn hạn 133 0 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 134 0 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 0 Phải thu ngắn hạn khác 136 344.411.205 339.045.973 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi 137 0 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 7.351.519 14.894.096 IV Hàng tồn kho 140 5.734.057.307 6.515.904.385 Hàng tồn kho 141 5.734.057.307 6.515.904.385 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 0 V Tài sản ngắn hạn khác 150 0 1.Chi phí trả trước ngắn hạn 151 0 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 152 0 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 0 Giao dịch mua bán trái phiếu phủ 154 0 Tài sản ngắn hạn khác 155 0 B Tài sản dài hạn 200 55.603.527.544 51.437.993.879 I Các khoản phải thu dài hạn 210 7.283.310.000 6.722.540.000 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Trả trước cho người bán dài hạn 212 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 0 Phải thu nội dài hạn 214 0 104 Phải thu cho vay dài hạn 215 0 Phải thu dài hạn khác 216 7.283.310.000 6.722.540.000 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 0 II Tài sản cố định 220 39.818.371.642 38.666.721.584 Tài sản cố định hữu hình 221 30.024.536.908 28.753.307.018 - Nguyên giá 222 79.610.569.491 77.067.807.577 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 -49.586.032.583 -48.314.500.559 Tài sản cố định thuê tài 224 0 - Nguyên giá 225 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 0 Tài sản cố định vơ hình 227 9.793.834.734 9.913.414.566 - Nguyên giá 228 10.508.105.528 10.525.469.528 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 -714.270.794 -612.054.962 III Bất động sản đầu tư 230 0 - Nguyên giá 231 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 232 0 IV Tài sản dở dang dài hạn 240 4.521.357.818 4.277.420.000 Chi phí SX, kinh doanh dở dang dài hạn 241 0 Chi phí xây dựng dở dang 242 4.521.357.818 4.277.420.000 V Đầu tư tài dài hạn 250 0 Đầu tư vào công ty 251 0 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 0 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 0 Dự phòng đầu tư tài dài hạn (*) 254 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 0 VI Tài sản dài hạn khác 260 3.980.488.084 1.771.312.295 Chi phí trả trước dài hạn 261 3.980.488.084 1.771.312.295 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 0 Thiết bị,vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 0 Tài sản dài hạn khác 268 0 TÀI SẢN 270 69.828.802.783 70.130.183.219 C Nợ phải trả 300 33.459.538.888 34.235.039.544 I Nợ ngắn hạn 310 29.313.638.888 30.294.099.544 Phải trả người bán ngắn hạn 311 8.690.025.587 12.153.790.732 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 45.959.378 36.810.703 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 15.065.464.627 12.407.802.964 Phải trả người lao động 314 3.790.238.375 3.777.328.557 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 583.081.883 706.856.980 105 Phải trả nội ngắn hạn 316 0 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 317 0 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 0 Phải trả ngắn hạn khác 319 167.986.969 152.925.206 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 0 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 0 12 Quỹ khen thưởng phúc lơi 322 970.882.069 1.058.584.402 13 Quỹ bình ổn giá 323 0 14.Giao dịch mua bán lại trái phiếu phủ 324 0 II Nợ dài hạn 330 4.145.900.000 3.940.940.000 Phải trả người bán dài hạn 331 0 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 0 Chi phí trả trước dài hạn 333 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 0 Phải trả nội dài hạn 335 0 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 0 Phải trả dài hạn khác 337 4.145.900.000 3.940.940.000 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 0 Trái phiếu chuyển đổi 339 0 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 0 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 0 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 0 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 0 D Vốn chủ sở hữu 400 36.369.263.895 35.895.143.675 I Vốn chủ sở hữu 410 36.369.263.895 35.895.143.675 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 33.500.000.000 33.500.000.000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411A 33.500.000.000 33.500.000.000 - Cổ phiếu ưu đãi 411B 0 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 0 Vốn khác chủ sở hữu 414 0 Cổ phiếu quỹ (*) 415 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 0 Quỹ đầu tư phát triển 418 0 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 0 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 0 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 2.869.263.895 2.395.143.675 106 - LNST chưa phân phối lũy CK trước - LNST chưa phân phối kỳ 421 A 421B 53.130.883 2.395.143.675 2.816.133.012 12.Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 0 II Nguồn kinh phí, quỹ khác 430 0 Nguồn kinh phí 431 0 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 0 NGUỒN VỐN 440 69.828.802.783 70.130.183.219 107 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm : 2020 Đơn vị tính: VNĐ Mã tiêu Mã số Thuyế t minh Năm 2111 01 VI.1 2112 02 VI.2 2113 10 2114 11 2115 20 2116 2117 2117N 21 22 23 2118 24 2119 2120 25 26 2121 30 2122 2123 2124 31 32 40 2125 50 2126 2127 2128 2129 51 52 60 61 2130 62 2131 2132 70 71 CHỈ TIÊU 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu DT bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán LN gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Phần lãi lỗ công ty liên doanh, liên kết Chi phí bán hàng 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 11 LN từ hoạt động KD (30=20+21-22+24-25-26) 12 Thu nhập khác 13 Chi phí khác 14 Lợi nhuận khác (40=31-32) 15 Tổng LN kế toán trước thuế (50=30+40) 16 Chi phí thuế TNDN hành 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 18 LN sau thuế TNDN (60=50-51-52) 19 LNST cổ đông Công ty mẹ 20 LNST cổ đơng khơng kiểm sốt (62=60-61) 21 Lãi cổ phiếu (*) 22 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 108 Năm 535.683.876.065 750.64 535.683.876.065 750.64 472.286.452.567 678.29 63.397.423.498 72.35 VI.4 VI.5 89.092.217 88.038.224 23 28 VI.8 VI.8 66.113.579.246 68.27 -2.715.101.755 4.03 177.150.381 56.437.046 120.713.335 1.37 13 1.24 -2.594.388.420 5.27 VI.3 VI.6 VI.7 VI.10 VI.11 1.05 -2.594.388.420 -2.594.388.420 4.22 4.22 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm : 2019 Đơn vị tính: VNĐ CHỈ TIÊU 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu DT bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán LN gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Phần lãi lỗ công ty liên doanh, liên kết Chi phí bán hàng 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 11 LN từ hoạt động KD (30=20+21-22+24-25-26) 12 Thu nhập khác 13 Chi phí khác 14 Lợi nhuận khác (40=31-32) 15 Tổng LN kế toán trước thuế (50=30+40) 16 Chi phí thuế TNDN hành 17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 18 LN sau thuế TNDN (60=50-51-52) 19 LNST cổ đông Công ty mẹ 20 LNST cổ đơng khơng kiểm sốt (62=60-61) 21 Lãi cổ phiếu (*) 22 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 109 Mã tiêu Mã số Thuyế t minh Năm 2111 01 VI.1 2112 02 VI.2 2113 10 2114 11 2115 20 2116 2117 2117N 21 22 23 2118 24 2119 2120 25 26 2121 30 2122 2123 2124 31 32 40 2125 50 2126 2127 2128 2129 51 52 60 61 2130 62 2131 2132 70 71 VI.3 Nă 750.649.607.982 857 750.649.607.982 857 678.296.225.411 780 72.353.382.571 76 VI.4 VI.5 239.727.399 286.839.795 VI.8 VI.8 68.271.135.985 70 4.035.134.190 VI.6 VI.7 VI.10 VI.11 1.374.988.415 132.456.340 1.242.532.075 5.277.666.265 1.055.533.253 4.222.133.012 4.222.133.012 5 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Năm 2020 ĐVT: Đồng M ã số CHỈ TIÊU I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1.Lợi nhuận trước thuế 01 2.Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ 02 - Các khoản dự phòng - Lãi/lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ 03 04 Thuyế t minh Năm Năm trước 0 - 5.277.666.26 2.594.388.420 0 5.218.443.11 5.475.442.026 0 - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 -90.136.408 - Chi phí lãi vay - Các khoản điều chỉnh khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 06 07 0 08 2.790.917.198 - Tăng giảm khoản phải thu 09 9.834.635.299 - Tăng giảm hàng tồn kho 10 255.506.267 - Tăng giảm khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp) 11 8.561.564.035 - Tăng giảm chi phí trả trước 12 4.763.680.310 - Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh - Tiền lãi vay trả 13 14 0 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 15 -94.076.351 - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 17 2.047.664.875 Lưu chuyển từ hoạt động kinh doanh 20 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 110 14.537.201.26 0 1.068.885.33 0 9.427.224.04 4.417.059.00 781.847.078 5.211.186.51 2.271.783.01 0 1.221.017.21 2.417.538.00 3.504.605.38 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TS dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 2.Tiền trả vốn góp cho CSH, mua CP DN phát hành 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 5.Tiền chi trả nợ thuê tài 14.730.999.50 2.627.255.99 21 22 105.659.091 186.363.636 23 0 24 0 25 26 27 0 0 878.865 2.441.788 14.624.461.54 2.438.450.56 0 30 31 0 32 0 33 34 35 0 6.Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 Lưu chuyển tiền kỳ (50=20+30+40) 50 -87.260.281 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 1.674.372.967 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61) 70 0 1.406.000.00 1.406.000.00 339.845.184 2.014.218.15 1.674.372.96 111 VII.34 1.587.112.686 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Năm 2019 ĐVT: Đồng M ã số CHỈ TIÊU I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1.Lợi nhuận trước thuế 01 2.Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ 02 - Các khoản dự phịng - Lãi/lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ 03 04 - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 - Chi phí lãi vay - Các khoản điều chỉnh khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 06 07 - Tăng giảm khoản phải thu 09 - Tăng giảm hàng tồn kho 10 - Tăng giảm khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp) 11 - Tăng giảm chi phí trả trước 12 - Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh - Tiền lãi vay trả 13 14 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 15 - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 17 Lưu chuyển từ hoạt động kinh doanh 20 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 112 08 Thuyế t minh Năm Năm trước 0 5.277.666.26 6.421.753.227 0 5.218.443.11 5.495.852.054 0 1.068.885.33 0 9.427.224.04 4.417.059.00 781.847.078 5.211.186.51 2.271.783.01 0 1.221.017.21 2.417.538.00 3.504.605.38 0 -321.940.492 0 11.595.664.78 971.364.587 1.474.941.854 5.771.428.601 -64.969.821 0 1.178.063.630 1.976.060.375 5.051.448.803 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TS dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 2.Tiền trả vốn góp cho CSH, mua CP DN phát hành 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 5.Tiền chi trả nợ thuê tài 21 2.627.255.99 2.582.069.091 22 186.363.636 321.818.182 23 0 24 0 25 26 27 30 31 0 32 0 33 34 35 0 1.406.000.00 1.406.000.00 339.845.184 2.014.218.15 1.674.372.96 VII.34 0 6.Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 Lưu chuyển tiền kỳ (50=20+30+40) 50 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61) 70 113 0 0 2.441.788 4.667.764 2.438.450.56 2.255.583.145 0 3.713.931.768 3.713.931.768 -918.066.110 2.932.284.261 2.014.218.151 ... DN - Kiểm soát thường xuyên tình hình hoạt động DN Thơng qua tình hình thu, chi tiền tệ ngày, báo cáo tài chính, tình hình thực tiêu tài cho phép kiểm sốt tình hình tài DN Mặt khác, thông qua... chung tài doanh nghiệp quỹ tiền tệ hình thành sử dụng doanh nghiệp Vậy tình hình tài doanh nghiệp? Chưa có khái niệm thể rõ nội dung tình hình tài doanh nghiệp Chúng ta hiểu khái niệm sau: Tình hình. .. Có thể tóm tắt khái niệm tình hình tài doanh nghiệp sau: Tình hình tài doanh nghiệp Vậy tình hình tài doanh nghiệp tổng thể kiện, tượng có quan hệ với thể mối quan hệ tài phát sinh q trình phân