Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại

lOMoARcPSD|12201492 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC HÌNH ẢNH DANH MỤC BẢNG BIỂU CHƯƠNG 1: LÝ THUYẾT VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.2 Quy trình tín dụng 1.3 Khái niệm mơ hình xếp hạng tín dụng nội 1.4 Nguyên tắc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 1.5 Phương pháp xếp hạng tín dụng nội 1.5.1 Đối với khách hàng cá nhân (thể nhân) 1.5.2 Đối với khách hàng doanh nghiệp 10 1.5.2.1 Nhóm tiêu tài 10 1.5.2.2 Nhóm tiêu phi tài 11 1.6 Mức độ áp dụng 12 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG TECHCOMBANK VÀ SO SÁNH VỚI BIDV 14 2.1 Tổng quan Ngân hàng Techcombank BIDV 14 2.2 Khái quát hoạt động cho vay Ngân hàng Techcombank BIDV 14 2.3 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Techcombank BIDV 18 2.4 Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Techcombank 19 2.4.1 Quy trình chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Techcombank 19 2.4.1.1 Đối với khách hàng tổ chức 19 2.4.1.2 Đối với khách hàng cá nhân 26 2.4.2 Quy trình xếp hạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân 27 Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 hàng Techcombank 27 2.5 Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng BIDV 29 2.5.1 Đối với khách hàng cá nhân 29 2.5.2 Đối với khách hàng doanh nghiệp 37 2.6 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng nội Techcombank 52 BIDV 52 2.6.1 Đánh giá tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Techcombank 52 2.6.1.1 Ưu điểm 52 2.6.1.2 Nhược điểm 53 2.6.2 Đánh giá tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng BIDV 54 2.6.2.1 Ưu điểm 54 2.6.2.2 Nhược điểm 55 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 55 3.1 Nâng cao chất lượng liệu đầu vào 55 3.2 Hồn thiện hệ thống tiêu phân tích đánh giá 56 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống tiêu xếp hạng tín dụng nội khách hàng cá nhân 56 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống tiêu xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp 57 3.3 Nâng cấp hệ thống xử lý thông tin 58 3.4 Tập huấn cho cán ngân hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 58 3.5 Các giải pháp khác 59 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 60 Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT RRTD Rủi ro tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CBTD Cán tín dụng NH Ngân hàng XHTD Xếp hạng Tín dụng VCSH Vốn Chủ sở hữu HĐKD Hoạt động Kinh doanh KH DN Khách hàng Doanh nghiệp BCTC Báo cáo Tài QTRR Quản trị rủi ro DANH MỤC HÌNH ẢNH Hình 2.1 Dư nợ tín dụng Techcombank 2019 15 Hình 2.2 Dư nợ tín dụng BIDV 16 Hình 2.3 Tỷ lệ nợ xấu top 10 ngân hàng 2019 17 Hình 2.4 Tỷ lệ nợ xấu BIDV từ 2015-Q1/2020 17 Hình 2.6 Xếp hạng Moody Techcombank 52 Hình 2.7 Tỷ lệ CASA Techcombank 53 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Tỷ trọng tiêu tài Techcombank 20 Bảng 2.2 Tỷ trọng cho chi tiêu phi tài Techcombank 22 Bảng 2.3 Tỷ trọng tiêu tài phi tài Techcombank 23 Bảng 2.4 Mơ hình xếp hạng tín dụng nội ngân hàng Techcombank 24 Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 Bảng 2.5 Tiến trình thực xếp hạng tín dụng nội Techcombank 27 Bảng 2.6 Các tiêu chấm điểm cá nhân BIDV 29 Bảng 2.7 Hệ thống ký hiệu XHTD cá nhân BIDV 33 Bảng 2.8 Các tiêu chấm điểm tài sản đảm bảo BIDV 34 Bảng 2.9 Hệ thống ký hiệu đánh giá tài sản đảm bảo BIDV 35 Bảng 2.10 Ma trận kết hợp kết XHTD với kết đánh giá tài sản đảm bảo BIDV 36 Bảng 2.11 Bảng xác định quy mô BIDV 37 Bảng 2.12 Các nhóm tiêu phi tài BIDV 43 Bảng 2.13 Điểm có trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp BIDV 44 Bảng 2.14 10 nhóm theo thang điểm Khách hàng BIDV 45 Bảng 2.15 So sánh hệ thống XHTD nội ngân hàng KH cá nhân 47 Bảng 2.16 So sánh hệ thống XHTD nội ngân hàng KH tổ chức 48 Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 CHƯƠNG 1: LÝ THUYẾT VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Về mặt tài tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sở hữu vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời gian định với khoản chi phí định Thứ nhất, quan hệ chuyển nhượng mang tính tạm thời Thực chất quan hệ tín • dụng chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị tạm thời nhàn rỗi khoảng thời gian định mà không làm thay đổi quyền sở hữu lượng giá trị Thứ hai,là tính hồn trả Lượng vốn chuyển nhượng phải hồn trả hạn • thời gian lẫn giá trị, bao gồm hai phận gốc lãi Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa sở tin tưởng người vay người cho • vay Có thể nói điều kiện mang tính định để thiết lập quan hệ tín dụng Người vay tin tưởng vào khả phát huy hiệu vốn vay Sự gặp gỡ người vay người cho vay điểm điều kiện hình thành quan hệ tín dụng 1.1.2 Phân loại tín dụng • Phân loại theo thời gian: o Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn khơng q 12 tháng o Tín dụng trung hạn: Có thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng o Tín dụng dài hạn: Có thời hạn cho vay lớn 60 tháng • Phân loại theo tính chất khoản vay: o Tín dụng có đảm bảo: khoản vốn tín dụng phát có hàng hóa, vật tư tài sản tương đương đảm bảo Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 o Tín dụng khơng có đảm bảo: khoản tín dụng phát khơng cần có hàng hóa, vật tư, tài sản đảm bảo mà dựa vào uy tín, tín nhiệm tổ chức, cá nhân để cấp vốn tín dụng • Phân loại theo mục đích sử dụng vốn vay: o Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hóa: Là loại tín dụng dành cho doanh nghiệp chủ thể kinh doanh khác để tiến hành sản xuất hàng hóa lưu thơng hàng hóa o Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng dành cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm, xây dựng nhà cửa, xe cộ o Tín dụng học tập: hình thức cấp tín dụng cho đối tượng sinh viên, học sinh đóng tiền học du học • Phân loại theo đối tượng trả nợ: o Tín dụng trực tiếp: hình thức tín dụng mà người vay người trực tiếp trả nợ o Tín dụng gián tiếp: hình thức tín dụng mà người vay người trả nợ hai đối tượng khác • Căn vào đối tượng tín dụng o Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng dùng hình thành vốn lưu động tổ chức kinh doanh o Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng dùng hình thành tài sản cố định • Các hình thức phân loại khác: theo ngành kinh tế, khách hàng, 1.2 Quy trình tín dụng - Quy trình tín dụng (Credit Procedures) bảng tổng hợp mơ tả công việc ngân hàng từ tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng định cho vay, giải ngân, thu nợ lý hợp đồng tín dụng Quy trình tín dụng rõ mối quan hệ phận liên quan hoạt động tín dụng Là cho việc Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 phân định rõ trách nhiệm quyền hạn phận liên quan hoạt động tín dụng, sở cho việc thiết lập hồ sơ thủ tục vay vốn mặt hành - Nội dung quy trình tín dụng bao gồm: • Tiếp thị khách hàng lập báo cáo đề xuất tín dụng: Nhân viên ngân hàng nghiên cứu thị trường, môi trường tìm kiếm khách hàng, tìm hiểu nhu cầu vay vốn, giới thiệu sách tín dụng ngân hàng cho khách hàng • Rà sốt kết thẩm định: Phân tích tình xảy dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả khắc phục, dự kiến biện pháp giảm thiểu rủi ro hạn chế tổn thất Phân tích tính chân thật thông tin thu thập từ phía khách hàng bước 1, từ nhận xét thái độ, thiện chí khách hàng làm sở cho việc định cho vay • Phê duyệt đề xuất tín dụng: Thực hội đồng tín dụng trưởng phó phịng, trưởng phó chi nhánh, tách biệt với chức khởi tạo tín dụng đánh giá rủi ro • Ký hợp đồng tín dụng hợp đồng bảo đảm tiền vay: Hợp đồng tín dụng phịng quản lý rủi ro tín dụng kiểm sốt lại sau chuyển cho cán phịng khách hàng để thương lượng hợp đồng với khách hàng lấy đủ chữ kí • Giải ngân/ Phát hành bảo lãnh: Khi khách hàng có yêu cầu rút vốn hợp đồng ký kết hoàn chỉnh Yêu cầu gửi cho cán phịng khách hàng, sau tới phận quản lý tín dụng để xử lý tác nghiệp • Giám sát kiểm sốt: Các báo cáo hạn mức hợp đồng báo cáo thời hạn tài sản đảm bảo với khoản mục vượt hạn mức báo cáo khác trường hợp ngoại lệ khách hàng phịng quản lý tín dụng soạn thảo chuyển cho phịng khách phịng quản lý rủi ro tín dụng • Điều chỉnh tín dụng: Điều chỉnh khơng làm gia tăng đáng kể rủi ro cán phịng khách hàng lập đệ trình đề xuất sửa đổi đơn giản Ngược lại gia tăng rủi ro cán phịng khách hàng phải lập lại đề xuất tín dụng Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 • Thu nợ, lãi, phí, lý tín dụng: Phịng quản lý tín dụng gửi thơng báo đáo hạn cho khách hàng cán phòng khách hàng có trách nhiệm liên hệ với khách hàng để trao đổi khả ý định trả nợ vào ngày đáo hạn khách hàng 1.3 Khái niệm mơ hình xếp hạng tín dụng nội Được xây dựng sở chấm điểm tiêu tài phi tài khách hàng nhằm lượng hóa rủi ro mà ngân hàng có khả phải đối mặt Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sử dụng phương pháp chấm điểm xếp hạng riêng nhóm khách hàng Thường chia thành : Khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp, khách hàng định chế tài 1.4 Nguyên tắc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Nguyên tắc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội quy định Khoản Điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành, theo đó: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải xây dựng theo nguyên tắc sau: a) Xây dựng sở số liệu, thông tin tất khách hàng thu thập thời gian 01 (một) năm liền kề trước năm xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội b) Ít năm lần, hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải xem xét, sửa đổi, bổ sung sở số liệu, thông tin khách hàng thu thập năm c) Có quy định mức xếp hạng tương ứng với mức độ rủi ro từ thấp đến cao Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 d) Được Hội đồng quản trị (đối với tổ chức tín dụng cơng ty cổ phần), Hội đồng thành viên (đối với tổ chức tín dụng cơng ty trách nhiệm hữu hạn), Tổng giám đốc Giám đốc (đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài) phê duyệt áp dụng 1.5 Phương pháp xếp hạng tín dụng nội 1.5.1 Đối với khách hàng cá nhân (thể nhân) Nhóm tiêu thường bao gồm tiêu nhân thân tiêu quan hệ với ngân hàng Hai phương pháp xếp hạng tín dụng thể nhân sử dụng gồm phương pháp chuyên gia phương pháp thống kê Theo đó, phương pháp chuyên gia phương pháp thu thập xử lý đánh giá dự báo cách tập hợp hỏi ý kiến chuyên gia giỏi lĩnh vực tài ngân hàng để xác định rủi ro chất lượng khoản tín dụng Để thực phương pháp chuyên gia, cần sử dụng bảng câu hỏi gồm tiêu chí liên quan tới rủi ro tín dụng đưa cho chuyên gia khác để đánh giá Sau kết đánh giá chuyên gia tập hợp lại, xử lý thống kê cho kết cuối Ưu điểm phương pháp chuyên gia tận dụng kinh nghiệm tri thức chuyên sâu chuyên gia chuyên ngành họ Đồng thời, kết đánh giá tập hợp từ nhiều người nên kết đánh giá có độ tin cậy cao Tuy nhiên, phương pháp thường nhiều chi phí thời gian số lượng tham gia chuyên gia lớn đánh giá Phương pháp thống kê dựa số liệu thực tiễn mức độ nợ, khả trả nợ… phương pháp kiểm định thống kê để phát biến số ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng Sự phù hợp mơ hình thống kê phụ thuộc lớn vào chất lượng liệu thực nghiệm Bộ liệu phải đủ lớn xác mơ hình thống kê đưa có ý nghĩa Ưu điểm phương pháp thống kê việc đánh giá khách quan Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 10 1.5.2 Đối với khách hàng doanh nghiệp 1.5.2.1 Nhóm tiêu tài Đây tiêu định lượng, lấy trực tiếp kết tính tốn dựa báo cáo tài bảng tổng kết tài sản, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, bảng lưu chuyển tiền tệ doanh nghiệp (1) Các tỷ số khả tốn • Khả tốn tổng qt • Khả tốn nợ ngắn hạn • Khả tốn nhanh • Khả tốn nợ • Khả toán lãi vay (2) Các số phản ánh hiệu suất sử dụng vốn sản xuất kinh doanh • Vịng quay vốn lưu động • Vịng quay tồn tài sản • Vịng quay hàng tồn kho • Vòng quay khoản phải thu (3) Các tỷ số phản ánh kết cấu tài • Tỷ số tự tài trợ • Tỷ số nợ (4) Các tỷ số phản ánh khả sinh lời • Tỷ suất lợi nhuận doanh thu • Tỷ suất lợi nhuận tài sản (ROA) • Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 46 65 - BB Là KH bình thường, HĐKD có hiệu nhiên khơng cao nhạy cảm với điều kiện ngoại cảnh KH có số điểm tài 71 chính, khả quản lý Cho vay KH có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu KH suy giảm khả trả nợ 59 - B Là KH cần ý, HĐKD khơng có hiệu quả, lực tài suy giảm, trình độ quản lý cịn nhiều bất cập; dư nợ vay 65 KH có khả tổn thất phần nợ gốc lãi 53 – CCC Là KH yếu, HĐKD cầm chừng, lực quản trị khơng tốt; tài cân đối chịu tác động lớn có thay đổi môi trường 59 kinh doanh Dư nợ vay KH có khả tổn thất phần nợ gốc lãi 44 - CC Là KH yếu kém, HĐKD cầm chừng, không thực cam kết trả nợ Dư nợ vay khách hàng có khả tổn thất 53 phần nợ gốc lãi 35 - C vay KH thuộc loại có khả tổn thất cao 44 - 34 Là KH yếu, kinh doanh thua lỗ khả phục hồi Dư nợ D Đây KH đặc biệt yếu kém, kinh doanh thua lỗ kèo dài khơng cịn khả khôi phục Dư nợ vay KH thuộc loại khơng cịn khả thu hồi, vốn Nguồn: Sổ tay tín dụng BIDV Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 47 Các chi nhánh tổ chức chấm điểm xếp hạng KH theo định kỳ (phụ thuộc vào dư nợ tín dụng KH BIDV) sở BCTC năm gần thông tin cập nhật thu nhập liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh KH Bảng 2.15 So sánh hệ thống XHTD nội ngân hàng KH cá nhân Tiêu chí Techcombank Thu thập chấm điểm thông tin cá nhân BIDV Các thông tin cần thu Các thông tin cần thu thập bao gồm: thập bao gồm: • Tuổi, giới tính • Trình độ học vấn • Trình độ học vấn • Nghề nghiệp • Tiền án, tiền • Thời gian cơng tác • Thời gian làm cơng • Tuổi • Tình trạng cư trú việc Tình trạng cư trú • Tình trạng nhân, mạng cấu gia đình • Tính chất cơng việc • Số người phụ thuộc • Thu cá nhân/năm • • Cơ cấu gia đình • Bảo hiểm nhân • nhập • Số người ăn theo • Thời gian làm công việc • Rủi ro nghề nghiệp Thu nhập gia đình/năm • Các thơng tin khác Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 48 Thu thập chấm điểm thơng tin quan hệ với ngân hàng • Quan hệ với tổ • Thu nhập rịng ổn chức tín dụng khác định hàng tháng (tình hình nợ, trả nợ, • Tỷ lệ số tiền phải trả lãi, …) • Quan trả/Thu nhập hệ với • Tình hình trả nợ gốc Techcombank (quan lãi hệ khách hàng, tình • Các dịch vụ sử dụng hình nợ, trả nợ, trả lãi, …) Tính tổng điểm Điểm tổng tính Điểm cá nhân = Điểm cho tổng điểm theo tiêu nhân thân * Tỷ bước tính trước trọng cho tiêu nhân thân + Điểm cho tiêu khả trả nợ * Tỷ trọng cho tiêu khả trả nợ • Tỷ trọng cho tiêu nhân thân: 40% • Tỷ trọng cho tiêu khả trả nợ: 60% Nguồn: Nhóm sinh viên thực hiện Bảng 2.16 So sánh hệ thống XHTD nội ngân hàng KH tổ chức Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 49 Tiêu chí Techcombank Về cách phân loại ngành nghề Ngành kinh doanh khách hàng ngành mang lại 50% doanh thu năm liên tục Trường hợp tổ chức kinh doanh đa ngành, khơng có BIDV Trong đó, hoạt động sản xuất kinh doanh hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên tổng doanh thu năm KH ngành doanh thu 50% ngành kinh doanh Trong trường hợp KH kinh ngành có tiềm doanh đa ngành phát triển khơng có ngành có tương lai doanh thu chiếm từ 50% chi nhánh quyền lựa chọn ngành có tiềm phát triển ngành mà KH có hoạt động để xếp hạng Về cách xác định quy mô Xác định dựa doanh Xác định dựa quy mô doanh nghiệp thu thuần, vốn chủ sở hữu, VCSH, quy mô lao động, tổng tài sản, doanh số doanh thu thuần, tổng dư nợ toán xuất nhập khẩu, doanh vay NH số mua bán ngoại tệ, số lượng lao động, … Về nhóm tiêu Khả toán ngắn Khả toán hành Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 50 hạn Khả toán nhanh Khả toán nhanh Khả tốn tức thời Về nhóm tiêu hoạt Vịng quay hàng tồn kho Vòng quay vốn lưu động động Kỳ thu tiền bình qn Vịng quay hàng tồn kho Hiệu sử dụng tài sản Vòng quay khoản phải thu toán Hiệu suất sử dụng tài sản cố định Về nhóm tiêu cân nợ Nợ phải trả/ Tổng tài sản Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản Nợ phải trả/ VCSH Nợ dài hạn/ Nguồn vốn chủ sở hữu Nợ hạn/ Tổng dư nợ ngân hàng Về nhóm tiêu thu Tổng thu nhập trước thuế/ nhập Doanh thu Lợi nhuận gộp/ Doanh thu Tổng tài sản có Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/ Doanh thu Tổng thu nhập trước thuế / Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu Tổng thu nhập trước thuế/ VCSH Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản bình qn (Lợi nhuận trước thuế + Chi phí lãi vay)/ Chi phí lãi vay Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 51 Về nhóm tiêu phi Các tiêu lưu chuyển Khả trả nợ từ lưu tài tiền tệ chuyển tiền tệ Các tiêu trình độ Trình độ quản lý môi quản lý trường nội DN Các tiêu quan hệ tín Quan hệ với ngân hàng dụng (quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng khác, Các nhân tố bên ngồi quan hệ tín dụng với Các đặc điểm hoạt động Techcombank) KH Chỉ tiêu đánh giá môi trường kinh doanh tổ chức Các tiêu đánh giá hoạt động khác Về cách phân bố tỷ trọng Tỷ trọng tiêu tài - Tỷ trọng tiêu tài - tiêu Tỷ trọng tiêu phi tài Tỷ trọng tiêu phi tài phân bố phân bố sau: sau: • DN Nhà nước: 50%50% • DN có vốn đầu tư nước ngồi: 40%60% • Đối với BCTC kiểm tốn: 35% - 65% • Đối với BCTC chưa kiểm tốn: Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 52 • DN khác: 60%- 40% 30% - 65% (Điểm thưởng cho BCTC kiểm tốn: +6 điểm) Nguồn: Nhóm sinh viên thực hiện 2.6 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng nội Techcombank BIDV 2.6.1 Đánh giá tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Techcombank 2.6.1.1 Ưu điểm • Hệ thống xếp hạng tín dụng nội có liên kết chặt chẽ, giúp ngân hàng phân loại xác đầy đủ khách hàng trước cho vay Hình 2.6 Xếp hạng Moody Techcombank Nguồn: Techcombank Điều giúp cho Techcombank có tăng trưởng vượt bậc mức tăng trưởng cho vay cao bối cảnh tăng trưởng tín dụng tồn hệ thống kiểm sốt nhờ số dư trái phiếu doanh nghiệp lớn tỉ lệ cho vay/tài sản mức 50% Khả điều chỉnh cấu Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 53 tín dụng (giữa cho vay đầu tư trái phiếu) cho phép Techcombank điều chỉnh linh hoạt cấu tài sản Hình 2.7 Tỷ lệ CASA Techcombank Nguồn: Techcombank • Hệ thống xếp hạng TCB tạo sở để đánh giá thống mang tính hệ thống suốt q trình tìm hiểu khách hàng, xem xét dự án đàu tư, đánh giá phân tích định tín dụng • Việc đo lường định dạng rủi ro đựoc thược thống tập trung suốt trình cho vay quản lý khoản vay từ Hội sở đến Chi nhánh 2.6.1.2 Nhược điểm • Nguồn thơng tin cho xếp hạng cịn thiếu chưa đáng tin cậy • Hệ thống tiểu chưa xây dựng hoàn chỉnh • Tiêu chuẩn đánh giá chưa xác định theo chuỗi thời gian • Chưa có phân biệt xếp hạng cho khoản vay khác Nguyên nhân kể đến yếu tố • Phía nội ngân hàng: cơng tác xử lý thơng tin cịn thiếu sót trình độ lực người thực xếp hạng Ở vài loại doanh nghiệp khác có đặc trưng riêng nên hệ thống cịn thiếu số tiêu phân tích Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 54 • Phía người/doanh nghiệp vay vốn: Khơng cung cấp đủ, xác tài liệu, chỉnh sửa số liệu đẹp lên cho doanh nghiệp thông tin bảo mật doanh nghiệp, họ mà khơng muốn tiết lộ cung cấp thơng tin khơng xác 2.6.2 Đánh giá tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng BIDV 2.6.2.1 Ưu điểm • Thống việc đo lường rủi ro tín dụng: Hệ thống xây dựng bám sát theo hướng dẫn NHNN theo đặc thù hoạt động tín dụng, chiến lược phát triển riêng NH Mơ hình xây dựng theo kết cấuu chặt chẽ gồm: hệ thống tiêu chí đánh giá điểm có trọng số, cách xác định giá trị tiêu chí đánh giá, cách quy đổi sang điểm, cách phân loại nhóm KH sau chấm điểm Nhờ hệ thống XHTD mà việc đo lường định dạng rủi ro tín dụng chi nhánh BIDV thống nhất, cách tính tốn tiêu quy định cụ thể, rõ ràng giúp cho CBTD dễ dàng thực • Khả phịng ngừa RRTD nâng cao: Nhóm tiêu dự báo ảnh hưởng sách/bảo hộ NN, mức độ cạnh tranh lĩnh vực kinh doanh DN, mức độ phụ thuộc vào điều kiện tự nhiên đưa vào nhóm tiêu phi tài nhằm tăng tường khả dự báo nguy khó kăn tài KH tương lai Khi áp dụng hệ thống XHTD (2006), khả dự báo RR cải thiện Bên cạnh BIDV thường xuyên kiểm tra, xếp hàng KH dựa dư nợ tín dụng BIDV họ • Kết xếp hạng tín dụng sở cho định giới hạn cấp tín dụng khơng có dựa đánh giá chủ quan cá nhân • Xây dựng sách KH dựa sở xếp hạng tín dụng: Các KH xếp loại cao (AAA đến BBB) ưu tiên cấp tín dụng, KH có lịch sử quan hệ tín dụng tốt Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 55 hưởng ưu đãi nới lỏng điều kiện cho vay/ yêu cầu tài sản đảm bảo,… KH hạng BBB sách thắt chặt • Hỗ trợ định cho vay nhanh chóng, dễ dàng: hệ thống XHTD quy định cụ thể hỗ trợ CBTD thực chấm điểm qua phần mềm nên xác nhanh chóng 2.6.2.2 Nhược điểm • Cách xác định ngành nghề kinh doanh quy mô doanh nghiệp Hiện nay, BIDV xác định ngành nghề kinh doanh KH Doanh nghiệp dựa tổng doanh thu ngành nghề phải 50% tổng doanh thu Như nói, việc xác định khơng thích hợp mơi trường kinh doanh VN cơng ty đa đạng hố ngành nghề Bên cạnh xác định quy mơ Doanh nghiệp dựa VCSH, Số lượng lao động, doanh thu thuần, tổng tài sản chưa thể rõ mức độ hiệu hoạt động doanh nghiệp CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 3.1 Nâng cao chất lượng liệu đầu vào Hiện nguồn thông tin đầu vào phục vụ cho q trình chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại đến từ nhiều nguồn khác Do đó, cần phải có biện pháp nhằm nâng cao chất lượng nguồn thông tin thu thập này, qua nâng cao chất lượng liệu đầu vào sử dụng để phân tích đánh giá xếp hạng tín dụng nội Hồn thiện q trình thu thập xử lý thông tin cho công tác xếp hạng tín dụng biện pháp quan trọng hiệu việc nâng cao chất lượng liệu đầu vào Thứ nhất, cán tín dụng phải tăng cường việc khai thác xử lý thơng tin từ nhiều nguồn nhằm nâng cao tính đầy đủ độ xác thơng tin thu Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 56 Thứ hai, cán tín dụng phải khai thác triệt để nguồn thơng tin Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) cung cấp Việc thu thập thông tin không đơn giản nhận thơng tin từ phía khách hàng mà cán tín dụng cịn phải nghiêm túc kiểm tra lại tính xác thơng tin cung cấp nhiều cách khác kiểm tra thông tin khách hàng lưu CIC Thứ ba, ngân hàng cần lập tổ phòng ban riêng chuyên phụ trách cơng tác thu thập, nghiên cứu, phân tích dự báo thông tin Để thực tốt việc thu thập lưu giữ thông tin, ban phải trang bị đầy đủ thiết bị đại Các cán làm việc phịng có nhiệm vụ chuyên thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, sau thực xử lý lưu giữ chúng Những thơng tin mà cán tín dụng thu thập trình thẩm định khách hàng lưu trữ Do vậy, thông tin đầy đủ, cập nhật mà lưu trữ cách khoa học, hợp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho cán tín dụng việc tìm kiếm 3.2 Hồn thiện hệ thống tiêu phân tích đánh giá 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống tiêu xếp hạng tín dụng nội khách hàng cá nhân Bổ sung vào tiêu chấm điểm cá nhân thông tin nhân thân tiền án, tiền sự, rủi ro nghề nghiệp;… đồng thời loại bỏ số tiêu không cần thiết gây trùng lặp thời gian công tác thời gian làm công việc khiến cho điểm khách hàng vô tình bị nhân đơi tiêu khứ chưa có thay đổi nơi làm việc điểm bị giảm khách hàng vừa bổ nhiệm lên vị trí cao với thu nhập cao bền vững Tăng mức xét thu nhập cá nhân tối đa thu nhập cá nhân xét đến mức 120 triệu đồng/tháng đạt điểm tối ưu khơng có khác nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay vài triệu đồng với khách hàng vay vài chục tỷ đồng Gộp hai tiêu tình hình trả nợ với ngân hàng tình hình chậm trả lãi thành tiêu tình hình trả nợ, trả lãi Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 57 Bổ sung số tiêu khả trả nợ: + Số tiền theo kế hoạch trả nợ/Nguồn trả nợ + Dư nợ/Tài sản ròng + Đánh giá khả trả nợ Xếp loại khoản vay khách hàng cá nhân thơng qua tình hình trả nợ mức xếp hạng tín dụng theo năm mức: Nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần ý, nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ nợ có khả vốn 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống tiêu xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng riêng doanh nghiệp có quy mô vừa nhỏ Điều chỉnh tỷ trọng tiêu áp dụng doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại công nghiệp nhẹ hàng tiêu dùng Thay đổi hệ thống tiêu phù hợp với thời hạn khoản vay Xếp tiêu tỷ số nợ hạn so với tổng dư nợ ngân hàng nhóm tiêu cân nợ sang nhóm tiêu vay nợ chi phí trả lãi để phản ánh xác sức khỏe tài doanh nghiệp Sử dụng tiêu chí lợi nhuận trước thuế để đo lường so sánh với mức bình quân ngành thay tỷ số dựa lợi nhuận sau thuế - dẫn đến sai lệch doanh nghiệp áp dụng ưu đãi thuế Bổ sung nhóm tiêu phân tích khả định giá thị trường doanh nghiệp niêm yết thị trường chứng khoán Bổ sung số tiêu báo cáo lưu chuyển tiền tệ: • Hệ số dịng tiền vào từ hoạt động kinh doanh so với tổng dịng tiền vào • Hệ số dòng tiền vào từ hoạt động đầu tư so với tổng dịng tiền vào • Hệ số dịng tiền để trả nợ dài hạn so với tổng dòng tiền vào Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 58 • Hệ số dịng tiền để trả cổ tức so với dòng tiền ròng từ hoạt động kinh doanh Bổ sung số tiêu phi tài doanh nghiệp hoạt động ngành khác Ví dụ doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây dựng: • Khả thực đấu thầu • Khả tổ chức thi cơng • Tiến độ nghiệm thu khối lượng xây lắp hoàn thành, chu đáo 3.3 Nâng cấp hệ thống xử lý thơng tin Trước thay đổi nhanh chóng phát triển vượt bậc sóng cơng nghệ việc nâng cấp hệ thống xử lý thông tin trở nên quan trọng công tác xếp hạng tín dụng nội để đảm bảo an tồn cho hoạt động ngân hàng thương mại Để thực tốt việc thu thập, lưu trữ xử lý thông tin, ngân hàng Techcombank cần phải có đầu tư vào hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng trang bị đầy đủ thiết bị đại Hiện nay, hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng Techcombank thực hoàn toàn tự động thơng qua phần mềm xếp hạng tín dụng, Techcombank cần phải trang bị khơng cho Hội sở mà cịn cho chi nhánh đội ngũ chuyên viên công nghệ thông tin nhằm khắc phục kịp thời cố mặt kỹ thuật cập nhật sửa đổi, bổ sung vào hệ thống Ngoài ra, Techcombank nên trọng đến việc thường xuyên kiểm tra, nâng cấp hệ thống công nghệ thơng tin để nhằm đảm bảo cho hệ thống xếp hạng tín dụng nội vận hành ổn định, trơn tru 3.4 Tập huấn cho cán ngân hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Điều tiên tổ chức yếu tố người quan trọng mà tổ chức quan tâm hàng đầu, định đến thành công hay thất bại tổ chức kinh doanh, nâng cao trình độ cán xếp hạng tín dụng nội tiêu điểm quan trọng ngân hàng Trong trình hoạt động, ngân hàng Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 59 cần trọng hoạt động đào tạo thông qua việc thường xuyên tổ chức lớp tập huấn bồi dưỡng kiến thức cho cán ngân hàng Trên thực tế, Techcombank ban hành hướng dẫn hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhiên có hỗ trợ phần mềm tự động xếp hạng nên nhiều tín dụng chưa thực nắm rõ ý nghĩa, chất cách xác định tiêu Điều phần Techcombank ban hành định, hướng dẫn mang tính lý thuyết sng, khó cho người đọc hiểu ý nghĩa tiêu cách xác Vì vậy, Techcombank cần tổ chức buổi tập huấn nhằm bồi dưỡng kiến thức cho cán tín dụng để họ tiếp thu vận dụng hệ thống hệ thống xếp hạng tín dụng cách hiệu đào tạo phương pháp đánh giá khách hàng cách toàn diện khoa học Đồng thời, Techcombank cần sửa đổi văn hướng dẫn theo lối văn phong mạch lạc, cụ thể, dễ hiểu, đính kèm đầy đủ phụ lục có liên quan 3.5 Các giải pháp khác Ngoài giải pháp nêu trên, ngân hàng Techcombank cần tăng cường công tác kiểm tra khách hàng nhằm kịp thời thu thập thông tin biến động khách hàng để điều chỉnh kết xếp hạng tín dụng xác nhất, từ thay đổi sách tín dụng cho phù hợp Đơn đốc khuyến khích doanh nghiệp tn thủ pháp luật kế toán kiểm toán Đồng thời phải đổi khung xếp hạng tín dụng cho phù hợp với điều kiện biến động ngành, kinh tế thời kỳ Bên cạnh đó, cần xây dựng hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo cung cấp thông tin cách đầy đủ, xác, cập nhật thường xuyên để phục vụ cho việc xếp hạng tín dụng khách hàng Thiết lập kênh trao đổi thông tin ngân hàng thương mại sở cạnh tranh hợp tác nhằm ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng cần thiết Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) lOMoARcPSD|12201492 60 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Trang web Ngân hàng Techcombank Trang web Ngân hàng BIDV Điều 30 Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành, (có hiệu lực từ ngày 01/01/2019) Trang web Thời báo Ngân hàng Đất Việt, Techcombank “Giải pháp kinh doanh rủi ro thấp-lợi nhuận cao” Cafef, “Moody’s giữ nguyên xếp hạng tín dụng BIDV” Vietnambiz, “Techcombank thành công chặng đường năm đổi mới” Đầu tư Chứng khoán, “Nâng tầm quản trị rủi ro ngân hàng theo thông lệ tiên tiến.” VnExpress, “Ba trụ cột giúp Techcombank hoàn thành chiến lược năm” 10 Báo Công Thương, “Năm 2019, BIDV dặt mục tiêu tăng tín dụng 12% lợi nhuận 10000 tỷ đồng.” 11 Tạp chí tài chính, “Sạch nợ VAMC, lợi nhuận bứt phá?” 12 CaFef, “Những ngân hàng lộ kế hoạch kinh doanh năm 2020” 13 VnEconomy, “Vì Techcombank đứng đầu tồn ngành hiệu hoạt động?” 14 VietnamFinance, “ 77% dư nợ cho vay chuỗi giá trị nhà ở, rủi ro tập trung Techcombank có lớn?” 15 Thời báo tài Việt Nam, “Khơng cơng khai xếp hạng ngân hàng để làm gì?” Downloaded by Hiep Khach Giang Ho (hiepkhachhcm2015@gmail.com) ... Điểm tổng tính tổng điểm theo bước tính trước 2.4.2 Quy trình xếp hạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Techcombank Tại Techcombank, ngân hàng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội đối... bảo khách hàng xác định dựa hạng tín dụng khách hàng 2.4 Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Techcombank 2.4.1 Quy trình chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Techcombank... Đánh giá rủi ro toàn diện dựa hệ thống xếp hạng thống Cịn với BIDV, hệ thống xếp hạng tín dụng nội đáp ứng điều kiện xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng nhà nước Với mục tiêu nhằm