CƠ SỞ LÝ THUYẾT
Các loại chính sách tài khóa
Chính sách tài khóa mở rộng là biện pháp được áp dụng trong thời kỳ suy thoái kinh tế, nhằm tăng cường chi tiêu của chính phủ mà không tăng nguồn thu hoặc thậm chí giảm thu từ thuế Mục tiêu của chính sách này là kích thích tăng trưởng thị trường và tạo ra nhiều cơ hội việc làm cho người lao động.
Chính sách tài khóa thắt chặt được áp dụng khi nền kinh tế đang trong giai đoạn tăng trưởng, nhằm hạn chế chi tiêu của chính phủ Chính sách này có thể thực hiện thông qua việc không tăng thu nhưng vẫn kiểm soát chi tiêu, hoặc không giảm chi tiêu trong khi tăng thu từ thuế Ngoài ra, có thể kết hợp cả hai biện pháp: giảm chi tiêu và tăng thuế Mục tiêu của chính sách này là đối phó với tình trạng tăng trưởng nhanh, thiếu bền vững hoặc lạm phát cao trong nền kinh tế.
- Chính sách tài khóa cùng chiều: là chính sách nhằm giữ cho ngân sách luôn cân bằng, không quan tâm đến sản lượng.
- Chính sách tài khóa ngược chiều: là chính sách nhằm giữ cho sản lượng luôn đạt mức SLTN với việc làm đầy đủ, không quan tâm đến ngân sách.
Mục tiêu của chính sách tài khóa
- Ngắn hạn: Tác động đến sản lượng, việc làm, giá cả nhằm mục tiêu ổn định kinh tế.
- Dài hạn: Điều chỉnh cơ cấu kinh tế để đạt mục tiêu tăng trưởng.
Công cụ chính sách tài khóa
Có nhiều loại thuế như thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế bất động sản Tuy nhiên, thuế có thể được phân chia thành hai loại chính: thuế trực thu, là loại thuế đánh trực tiếp lên tài sản hoặc thu nhập của người dân.
Thuế gián thu là loại thuế đánh vào giá trị hàng hóa và dịch vụ trong quá trình lưu thông, liên quan đến các hoạt động sản xuất và tiêu dùng trong nền kinh tế Chi tiêu của chính phủ cũng là một yếu tố quan trọng trong việc quản lý và điều tiết nền kinh tế.
Chính phủ sẽ tiến hành chi tiêu trên nhiều lĩnh vực khác nhau, tập trung vào hai loại chính: chi cho mua sắm hàng hóa và dịch vụ, cùng với chi chuyển nhượng.
Chính phủ sẽ sử dụng một phần ngân sách để mua sắm hàng hóa và dịch vụ, bao gồm khí tài, vũ khí, xây dựng cầu đường và các công trình hạ tầng xã hội Đồng thời, ngân sách cũng sẽ được dùng để trả lương cho đội ngũ công nhân viên bán công trong các cơ quan Nhà nước.
Chi chuyển nhượng là khoản trợ cấp từ chính phủ dành cho các nhóm dễ bị tổn thương và người nghèo trong xã hội Cơ chế tác động của chính sách tài khóa (CSTK) đến sản lượng và việc làm thể hiện qua việc tăng cường sức mua của người dân, từ đó kích thích tiêu dùng và đầu tư, góp phần tạo ra nhiều cơ hội việc làm và nâng cao sản lượng kinh tế.
- Ta xem xét cơ chế tác động của CSTK trong 2 trường hợp:
Nền kinh tế hiện đang hoạt động dưới mức sản lượng tiềm năng, dẫn đến gia tăng tỷ lệ thất nghiệp, cho thấy dấu hiệu suy thoái Tổng cầu được kích thích thông qua chính sách tài khóa mở rộng, bao gồm tăng chi tiêu Chính phủ và giảm thuế, giúp doanh nghiệp mở rộng sản xuất và cung ứng hàng hóa dịch vụ để đáp ứng nhu cầu tăng cao, từ đó nâng cao sản lượng và giảm tỷ lệ thất nghiệp Ngược lại, khi Chính phủ áp dụng chính sách tài khóa thắt chặt, tổng cầu sẽ giảm, khiến doanh nghiệp phải giảm sản xuất và điều chỉnh giá thành hàng hóa dịch vụ, từ đó kiểm soát lạm phát Kinh nghiệm quốc tế cho thấy việc điều hành chính sách tài khóa cần linh hoạt để duy trì sự ổn định kinh tế.
Năm 2019, Chính phủ Trung Quốc đã triển khai nhiều biện pháp nhằm duy trì tăng trưởng và ổn định kinh tế Trong nước, Trung Quốc đã điều chỉnh kế hoạch và hạ mục tiêu tăng trưởng xuống còn 6% - 6,5%, mức thấp nhất trong ba thập niên qua Để đạt được mục tiêu này, chính phủ đã thực hiện giảm thuế và các loại phí nhằm hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua khó khăn trong bối cảnh chiến tranh thương mại.
Mỹ đã mở rộng giám sát và quản lý, với tổng số tiền giảm thuế và phí lên tới khoảng 45 tỷ USD, tăng hơn 50% so với năm 2018 Trong khi đó, Trung Quốc đã tăng cường chi tiêu ngân sách để hỗ trợ nền kinh tế, bao gồm việc sử dụng 14,9 tỷ USD từ Quỹ bảo hiểm thất nghiệp cho đào tạo nghề và ổn định việc làm Quốc gia này cũng đầu tư 850 tỷ NDT để mở rộng mạng lưới đường sắt, đưa 6.800 km đường ray mới vào hoạt động, mở rộng sân bay và hỗ trợ sản xuất cũng như khai thác dầu khí Đồng thời, các biện pháp thúc đẩy tiêu dùng trong nước cũng được chú trọng nhằm tăng cường chi tiêu, đặc biệt cho các sản phẩm và dịch vụ mới.
PHÂN TÍCH TÁC ĐỘNG CỦA CSTK ĐẾN NỀN KINH TẾ VIỆT
Phân tích tác động của CSTK lên nền kinh tế năm 2015
Giá dầu thô và hàng hóa giảm mạnh, cùng với sự sụt giảm của đồng Nhân dân tệ, đã tác động mạnh mẽ đến nền kinh tế toàn cầu, đặc biệt là các quốc gia xuất khẩu như Việt Nam Tuy nhiên, năm 2015 đánh dấu một bước ngoặt quan trọng khi Việt Nam hoàn tất đàm phán các hiệp định thương mại tự do như TPP, AEC, và EVFTA, trong bối cảnh nền kinh tế đang phải đối mặt với nhiều thách thức về sản xuất, kinh doanh và sức cạnh tranh Chính sách tài khoá được áp dụng trong năm 2015 đã góp phần hỗ trợ nền kinh tế vượt qua giai đoạn khó khăn này.
Giai đoạn 2011-2015, chính sách tài khóa đã được điều chỉnh theo hướng thắt chặt chi tiêu, cơ cấu lại các khoản chi, đặc biệt là chi đầu tư công.
Chính sách thuế hiện nay tập trung vào việc miễn, giảm và gia hạn thuế nhằm hỗ trợ sản xuất kinh doanh và thị trường Cụ thể, thuế suất thuế TNDN phổ thông đã giảm từ 25% xuống 22%, đồng thời bổ sung các ưu đãi thuế cho đầu tư mở rộng trong nhiều lĩnh vực Ngoài ra, mức giảm trừ gia cảnh cho người nộp thuế và người phụ thuộc cũng được nâng cao, cùng với việc giảm thuế suất cho nhóm hàng hóa và dịch vụ liên quan đến nhà ở xã hội và nhà ở thương mại giá rẻ.
Thu nội địa ngày càng đóng góp lớn vào tổng thu ngân sách nhà nước, giúp giảm sự phụ thuộc vào các nguồn thu không ổn định và mang tính thời vụ, đồng thời hạn chế ảnh hưởng từ các yếu tố bên ngoài.
Tỷ trọng thu nội địa trong tổng thu ngân sách nhà nước (NSNN) năm 2015 đạt trên 74% Nguồn tăng thu ngân sách năm 2014 chủ yếu được sử dụng để ưu tiên trả nợ của các cấp, đồng thời tăng cường quản lý và nâng cao hiệu quả sử dụng nợ công thông qua việc quản lý chặt chẽ các khoản vay và cơ cấu lại các khoản vay.
- Theo thống kê của Bộ Tài chính, từ năm 2015 đến nay, chi NSNN có quy mô ngày càng tăng nhưng tốc độ tăng chậm dần qua các năm Năm
Năm 2015, tỷ lệ tăng chi ngân sách nhà nước đạt gần 15%, nhưng trong những năm tiếp theo, tốc độ tăng ngân sách đã giảm dần, điều này phản ánh sự thận trọng của Chính phủ đối với vấn đề nợ công Đồng thời, thực trạng lao động và việc làm trong năm 2015 cũng cần được xem xét kỹ lưỡng để hiểu rõ hơn về tình hình kinh tế và xã hội.
- Lực lượng lao động trung bình cả nước năm 2015 là 53,98 triệu người, bao gồm 52,8 triệu người có việc làm và hơn 1,1 triệu người thất nghiệp.
Lực lượng lao động tại khu vực nông thôn đạt 37 triệu người, vượt trội hơn so với 16,9 triệu người ở khu vực thành thị Sự khác biệt rõ rệt về phân bố lao động theo độ tuổi giữa hai khu vực này cho thấy người lao động tại thành phố tham gia vào lực lượng lao động muộn hơn và rời khỏi sớm hơn so với những người làm việc ở nông thôn.
Hình 1: Cơ cấu tuổi lực lượng lao động theo thành thị/nông thôn năm 2015
Nguồn: https://www.gso.gov.vn/wp-content/uploads/2019/05/LDVL-2015.pdf
Khoảng 77,8% dân số từ 15 tuổi trở lên tham gia lực lượng lao động, trong đó thanh niên từ 15-24 tuổi chiếm 14,8% (tương đương 8 triệu người) tổng lực lượng lao động Tỷ lệ thất nghiệp trong nhóm tuổi này chiếm 49,2% tổng số người thất nghiệp Đặc biệt, tỷ trọng nữ thanh niên tham gia lực lượng lao động cao hơn nam giới tại TP.HCM, nơi có nhiều nhà máy may mặc và giày dép.
Tỷ trọng lao động theo khu vực kinh tế ở các vùng không đồng đều, với tỷ lệ lao động trong lĩnh vực nông, lâm, thủy sản cao ở vùng núi và ven biển, như Tây Nguyên đạt 73,5% và Bắc Trung Bộ cùng Duyên hải miền Trung là 50,3% Đặc biệt, TP.HCM cho thấy cơ cấu kinh tế phát triển vượt trội hơn Hà Nội, khi có đến 97,8% lao động làm việc trong lĩnh vực công nghiệp và dịch vụ.
Tổng sản phẩm trong nước (GDP) năm 2015 ước tính tăng 6,68% so với năm 2014, vượt mục tiêu 6,2% và cao hơn mức tăng của các năm 2011-2014, cho thấy sự phục hồi rõ nét của nền kinh tế.
Khu vực nông, lâm nghiệp và thủy sản ghi nhận mức tăng 2,41%, thấp hơn so với 3,44% của năm 2014, đóng góp 0,4 điểm phần trăm vào mức tăng chung Trong khi đó, khu vực công nghiệp và xây dựng đạt mức tăng 9,64%, vượt xa mức 6,42% của năm trước, đóng góp 3,20 điểm phần trăm; trong đó, ngành công nghiệp tăng 9,39% (ngành chế biến, chế tạo tăng 10,60%) và ngành xây dựng tăng 10,82%.
+ Khu vực dịch vụ tăng 6,33%, đóng góp 2,43 điểm phần trăm.
+ Quy mô nền kinh tế năm 2015 theo giá hiện hành đạt 4192,9 nghìn tỷ đồng; GDP bình quân đầu người năm 2015 ước tính đạt 45,7 triệu đồng.
Phân tích tác động của CSTK lên nền kinh tế năm 2016
Sự cố môi trường biển miền Trung, hạn hán miền Nam và Tây
Năm 2016, nền kinh tế Việt Nam đối mặt với nhiều thách thức do biến động toàn cầu như Anh rời EU và Donald Trump đắc cử Tổng thống Mỹ, dẫn đến suy giảm kinh tế mạnh mẽ Trong bối cảnh này, Kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 5 năm 2016 – 2020 được triển khai với mục tiêu thực hiện đồng bộ và hiệu quả các chính sách tài khóa nhằm hỗ trợ sản xuất - kinh doanh, ổn định kinh tế vĩ mô và kiểm soát lạm phát.
Năm 2015 ghi nhận nhiều dấu hiệu tích cực, nhưng cũng đối mặt với những thách thức từ biến đổi khí hậu như rét đậm ở phía Bắc, hạn hán tại Tây Nguyên và Nam Trung Bộ, cùng tình trạng xâm nhập mặn nghiêm trọng ở Đồng bằng sông Cửu Long Để ứng phó, Chính phủ đã áp dụng chính sách tài khóa chặt chẽ và linh hoạt, tập trung vào hỗ trợ và thúc đẩy phát triển sản xuất, đồng thời chú trọng huy động nguồn lực cho đầu tư phát triển.
Hệ thống chính sách thuế, phí và lệ phí năm 2016 đã được điều chỉnh để phù hợp với định hướng phát triển kinh tế thị trường, nhằm thúc đẩy hội nhập kinh tế quốc tế Các sửa đổi này nhằm khuyến khích thu hút đầu tư trong và ngoài nước, đồng thời nâng cao khả năng cạnh tranh của hàng hóa.
Cơ cấu thu ngân sách nhà nước (NSNN) đã có nhiều chuyển biến tích cực, với tổng thu đạt 1.080 nghìn tỷ đồng, vượt 65,5 nghìn tỷ đồng so với dự đoán Thu nội địa tăng mạnh từ 74,2% năm 2015 lên 79,3% năm 2016 nhờ vào việc áp dụng hiệu quả các giải pháp quản lý thu NSNN và xử lý nợ đọng thuế Tuy nhiên, mặc dù có những dấu hiệu khả quan, vẫn còn nhiều khó khăn do ảnh hưởng từ giá dầu thô và hàng hóa cơ bản, dẫn đến tỷ trọng thu từ dầu thô và thu cân đối NSNN từ hoạt động xuất nhập khẩu giảm mạnh Trong bối cảnh nhu cầu chi cho đầu tư phát triển ngày càng tăng, Chính phủ đã phải đẩy mạnh các nguồn thu khác như thuế bảo vệ môi trường, thu tiền sử dụng đất và vay nợ.
Trong ba tháng cuối năm, tổng chi ngân sách nhà nước (NSNN) đạt gần 1.2 nghìn tỷ đồng, trong khi nguồn thu không có nhiều cải thiện, dẫn đến bội chi ngân sách lên tới 192,2 nghìn tỷ đồng Đáng chú ý, chi cho phát triển kinh tế - xã hội, quốc phòng và an ninh chiếm tỷ lệ cao nhất, với 786 nghìn tỷ đồng, tương đương 95,4% tổng chi.
Trong bối cảnh chính sách nới lỏng tiền tệ của Nhật Bản không đạt kỳ vọng và lạm phát gia tăng, cùng với tình hình kinh tế châu Âu không có nhiều cải thiện, Việt Nam đã khẳng định vị thế là điểm đến đầu tư hấp dẫn Mặc dù tốc độ tăng trưởng kinh tế chỉ được cải thiện trong nửa cuối năm, nhưng thương mại đã bắt đầu có dấu hiệu phục hồi.
- Lực lượng lao động trung bình cả nước năm 2016 là 54,4 triệu người, bao gồm 53,3 triệu người có việc làm và hơn 1,1 triệu người thất nghiệp.
Lực lượng lao động ở khu vực nông thôn đạt 37 triệu người, vượt xa 17,45 triệu người ở khu vực thành thị Tương tự như năm 2015, người lao động tại khu vực thành thị thường tham gia vào lực lượng lao động muộn hơn và rời khỏi sớm hơn so với khu vực nông thôn.
Hình 2: Cơ cấu tuổi lực lượng lao động theo thành thị/nông thôn năm 2016
Nguồn: https://www.gso.gov.vn/wp- content/uploads/2019/05/Sach_BC_dieu_tra_lao_dong_viec_lam_Bao_cao_L
- Lực lượng lao động thanh niên cả nước chiếm 13,8% tổng lực lượng lao động (hơn 7,5 triệu người).
Tỷ trọng lao động làm việc theo khu vực kinh tế ở các vùng không có nhiều thay đổi so với năm 2015 Cụ thể, tại các khu vực miền núi và ven biển, tỷ lệ lao động trong ngành "Nông, lâm, thuỷ sản" chỉ dao động nhẹ, với Tây Nguyên đạt 72,5% và Trung du miền núi phía Bắc cũng ghi nhận tỷ lệ tương tự.
TP.HCM tiếp tục chứng tỏ vị thế của mình với tỷ lệ 64,6% lao động tham gia vào các lĩnh vực công nghiệp, xây dựng và dịch vụ, vượt trội hơn so với Hà Nội Năm 2016, sản lượng GDP của thành phố này cho thấy sự phát triển mạnh mẽ trong cơ cấu kinh tế, khẳng định tiềm năng phát triển bền vững của TP.HCM.
Tổng sản phẩm trong nước (GDP) năm 2016 ước tính tăng 6,21%, mặc dù nền kinh tế gặp nhiều khó khăn do thời tiết và môi trường biển diễn biến phức tạp, ảnh hưởng đến các ngành trong nước.
- Trong khu vực nông - lâm - thủy sản, ngành lâm nghiệp có mức tăng cao nhất 6,11%; ngành nông nghiệp với quy mô trong khu vực lớn nhất
Trong năm nay, khu vực nông, lâm nghiệp và thủy sản đối mặt với nhiều thách thức do thời tiết bất lợi và sự cố môi trường biển xảy ra vào cuối tháng Mặc dù tổng sản phẩm trong ngành chỉ tăng nhẹ 0,72%, nhưng ngành thủy sản ghi nhận mức tăng trưởng 2,80%.
Tư tại vùng biển các tỉnh Bắc Trung Bộ đã gây ảnh hưởng lớn tới kết quả sản xuất của khu vực này.
Trong khu vực công nghiệp và xây dựng, ngành công nghiệp ghi nhận mức tăng 7,06% so với năm trước, với ngành chế biến, chế tạo đạt mức tăng cao 11,90% Tuy nhiên, ngành khai khoáng lại giảm 4%, mức giảm sâu nhất từ năm 2011, chủ yếu do giá dầu thế giới giảm, dẫn đến lượng dầu thô khai thác giảm hơn 1,67 triệu tấn so với năm trước.
Trong khu vực dịch vụ, bán buôn và bán lẻ dẫn đầu với mức tăng trưởng 8,28% so với năm 2015 Hoạt động tài chính, ngân hàng và bảo hiểm cũng ghi nhận sự tăng trưởng 7,79% Bất động sản có sự cải thiện với mức tăng 4%, trong khi dịch vụ lưu trú và ăn uống đạt mức tăng trưởng 6,70% trong năm nay.
Phân tích tác động của CSTK lên nền kinh tế năm 2017
Năm 2017, kinh tế thế giới chứng kiến sự tăng trưởng ổn định, với các nền kinh tế lớn như Mỹ, EU và Nhật Bản phục hồi mạnh mẽ, bất chấp những lo ngại về suy giảm do yếu tố tự nhiên Sự phục hồi này đã tạo ra tác động tích cực đến tăng trưởng kinh tế Việt Nam Chính sách tài khóa được áp dụng trong năm 2017 đã góp phần quan trọng vào việc duy trì đà phát triển này.
Năm 2017 đánh dấu sự khởi đầu của việc thực hiện các quy định pháp luật mới và các kế hoạch 5 năm giai đoạn 2016 - 2020, bao gồm Kế hoạch cơ cấu lại nền kinh tế và Kế hoạch tài chính 5 năm quốc gia Mục tiêu chính là nâng cao chất lượng tăng trưởng, năng suất lao động và sức cạnh tranh của nền kinh tế, đồng thời thực hiện cơ cấu lại ngân sách nhà nước và quản lý nợ công nhằm đảm bảo tính bền vững của tài chính quốc gia.
- Chính sách thuế được chuyển đổi để phù hợp với các mục tiêu sau:
Tổng số thu nộp ngân sách từ thuế và phí cần đảm bảo hợp lý về cơ cấu nguồn thu, mức độ điều tiết và tốc độ tăng trưởng Cơ cấu nguồn thu từ các sắc thuế sẽ thay đổi để phù hợp với mục tiêu phát triển nội lực kinh tế trong bối cảnh hội nhập quốc tế sâu rộng Việt Nam cần thực hiện cắt giảm thuế quan theo các hiệp định thương mại tự do đã ký Mặc dù việc ưu đãi, miễn, giảm thuế có thể làm giảm thu ngân sách nhà nước trong ngắn hạn, nhưng số tiền thuế được miễn giảm sẽ được tái đầu tư vào sản xuất kinh doanh, từ đó tăng thu nhập và đóng góp vào thuế thu nhập doanh nghiệp nộp cho ngân sách nhà nước.
+ Giải pháp về thuế góp phần tái cấu trúc nền tài chính quốc gia:
Để nâng cao năng lực cạnh tranh, cần điều chỉnh giảm mức thuế suất thuế TNDN, đồng thời tạo thêm nguồn lực tài chính Ngoài ra, việc rà soát chính sách ưu đãi đầu tư cũng rất quan trọng.
Thuế TNCN đang được điều chỉnh để mở rộng cơ sở thuế, bao gồm việc bổ sung các khoản thu nhập chịu thuế từ cá nhân kinh doanh số hóa và thương mại điện tử Đồng thời, mức điều tiết thuế đối với thu nhập từ tiền lương cũng sẽ được giảm nhằm tạo điều kiện thuận lợi hơn cho người lao động.
Chính sách tài khóa chủ động đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả thu ngân sách nhà nước (NSNN) Đến cuối năm 2017, tổng thu NSNN đạt 1.283 nghìn tỷ đồng, trong đó thu nội địa chiếm gần 900 nghìn tỷ đồng, thu từ dầu thô đạt 43,5 nghìn tỷ đồng, và thu cân đối ngân sách từ hoạt động xuất, nhập khẩu đạt 183,8 nghìn tỷ đồng.
- Tổng chi NSNN từ đầu năm đến thời điểm 15/12/2017 ước tính đạt
Năm 2017, tổng chi ngân sách đạt 1.219,5 nghìn tỷ đồng, trong đó chi thường xuyên là 862,6 nghìn tỷ đồng và chi đầu tư phát triển đạt 259,5 nghìn tỷ đồng Đồng thời, đã chi hỗ trợ hơn 4,2 nghìn tỷ đồng để khắc phục hậu quả bão, mưa lũ và khôi phục sản xuất sau thiên tai Ngoài ra, kinh phí bồi thường thiệt hại do sự cố môi trường biển từ nguồn đền bù của Formosa cũng đã được chi trả kịp thời.
- Lực lượng lao động trung bình cả nước năm 2017 là 54,82 triệu người, bao gồm 53,7 triệu người có việc làm và 1,12 triệu người thất nghiệp.
- Lực lượng lao động của khu vực nông thôn là 37,17 triệu người, cao hơn so với 17,65 triệu người lao động ở khu vực thành thị.
Tỷ lệ tham gia lực lượng lao động của thanh niên (15-24 tuổi) và người cao tuổi (55 tuổi trở lên) ở khu vực thành thị thấp hơn so với khu vực nông thôn Tuy nhiên, đối với nhóm tuổi 25-54, tỷ lệ tham gia lao động tại khu vực thành thị lại cao hơn so với khu vực nông thôn.
Hình 3: Cơ cấu tuổi lực lượng lao động ở thành thị/nông thôn năm 2017
Nguồn: https://www.gso.gov.vn/wp-content/uploads/2020/02/Sach-BC-Lao- dong-viec-lam-2017_NXB-final_compressed.pdf
Khoảng 76,7% dân số từ 15 tuổi trở lên tham gia lực lượng lao động, trong đó thanh niên từ 15-24 tuổi chiếm 13,8%, tương đương 7,6 triệu người Sự chênh lệch giới về tỷ lệ tham gia lực lượng lao động cao nhất ghi nhận ở vùng Đồng bằng sông Cửu Long với 17,3%, trong khi vùng Đông Nam Bộ có tỷ lệ thấp nhất là 3,1%.
Trong những năm gần đây, lao động trong khu vực nông, lâm, thủy sản đã có sự chuyển dịch rõ rệt sang các lĩnh vực công nghiệp - xây dựng và dịch vụ Tại các vùng núi và ven biển, Tây Nguyên dẫn đầu cả nước với tỷ lệ lao động làm trong ngành nông, lâm, thủy sản đạt 72,6%, tiếp theo là Trung du và miền núi phía Bắc với 62,5% Phân tích sản lượng GDP năm 2017 cho thấy sự thay đổi này có ảnh hưởng lớn đến cơ cấu kinh tế.
GDP năm 2017 ước tính tăng 6,81% so với năm 2016, với sự tăng trưởng ấn tượng trong quý III và IV đạt lần lượt 7,46% và 7,65% Đây là mức tăng trưởng cao nhất trong vòng 7 năm qua so với cùng kỳ các năm trước.
Khu vực nông, lâm, ngư nghiệp đã chứng kiến sự phục hồi mạnh mẽ với mức tăng trưởng cả năm đạt 2,9%, vượt qua mức 1,36% của năm 2016 Ngành thủy sản và lâm nghiệp có mức tăng trưởng ấn tượng lần lượt là 5,54% và 5,14% Tuy nhiên, do ảnh hưởng của tình trạng mưa lũ diện rộng, ngành nông nghiệp chỉ đạt mức tăng trưởng 2,07%.
Khu vực dịch vụ đã đóng góp đáng kể vào tăng trưởng kinh tế với mức tăng 7,44% trong năm 2017 Trong đó, ngành tài chính - ngân hàng - bảo hiểm và bất động sản ghi nhận mức tăng trưởng cao nhất, lần lượt đạt 8,14% và 4,07% Đặc biệt, ngành bán buôn bán lẻ đạt mức tăng 8,36% so với năm trước, trở thành ngành có đóng góp lớn nhất vào tăng trưởng chung.
Ngành công nghiệp chế biến chế tạo đã đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, đạt mức tăng trưởng 14,4% vào năm 2017 Ngược lại, ngành khai khoáng ghi nhận sự suy giảm 7,1%, đánh dấu mức giảm sâu nhất trong nhiều năm qua.
Năm 2011, sản lượng dầu thô và than khai thác giảm mạnh, lần lượt giảm hơn 1,6 triệu tấn và 180 nghìn tấn so với năm trước Khu vực công nghiệp và xây dựng chỉ đạt mức tăng trưởng 8%, thấp hơn so với 2 năm trước, chủ yếu do sự suy giảm trong ngành khai khoáng.
Phân tích tác động của CSTK lên nền kinh tế năm 2018
Năm 2018, kinh tế toàn cầu đối mặt với nhiều rủi ro và bất ổn do sự thay đổi nhanh chóng của công nghệ, chủ nghĩa bảo hộ mậu dịch gia tăng và chiến tranh thương mại Mỹ-Trung Sự phụ thuộc vào kinh tế thế giới và khu vực có vốn đầu tư nước ngoài đã tạo ra nhiều bất trắc tiềm ẩn cho nền kinh tế Việt Nam Chính sách tài khóa đã được áp dụng nhằm ứng phó với những thách thức này.
Chính sách thuế đang tiếp tục được cắt giảm và đơn giản hóa, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp và cải cách thủ tục hành chính thuế Việc rút ngắn quy trình xử lý và ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý thuế đã mang lại nhiều thành công trong thu chi ngân sách nhà nước, bất chấp những ảnh hưởng từ chiến tranh kinh tế Mỹ - Trung.
Việc hoàn thiện chính sách thu ngân sách nhà nước (NSNN) và cải cách thủ tục hành chính được chú trọng nhằm tạo ra môi trường đầu tư, kinh doanh thuận lợi Chính phủ áp dụng các chính sách chi NSNN tiết kiệm và chặt chẽ, như không ban hành chính sách mới làm tăng chi NSNN khi chưa có nguồn đảm bảo và cắt giảm tối đa công tác khảo sát nước ngoài Những biện pháp này không chỉ giúp ổn định kinh tế vĩ mô mà còn ứng phó hiệu quả với vấn đề biến đổi khí hậu Nhờ triển khai hiệu quả chính sách tài khóa năm 2018, thu NSNN đã đạt được một số kết quả tích cực.
+ Thu cân đối NSNN ước đạt 1.422,7 nghìn tỷ đồng, trong đó thu nội địa đạt 1.225 nghìn tỷ đồng;
+ Thu từ dầu thô đạt 59,4 nghìn tỷ đồng;
+ Thu cân đối ngân sách từ hoạt động xuất, nhập khẩu ước tính 195,9 nghìn tỷ đồng.
Nguồn thu ngân sách đang gặp khó khăn về tính bền vững, khi mà doanh thu từ dầu thô có xu hướng tăng nhờ vào sự gia tăng giá dầu Tuy nhiên, thu nhập từ sản xuất kinh doanh vẫn còn ở mức thấp do hoạt động sản xuất chưa đạt được mức tăng trưởng cao, mặc dù đã duy trì được sự ổn định.
Chi ngân sách nhà nước (NSNN) cần được thực hiện chặt chẽ và tiết kiệm, với nguồn thu NSNN đạt hiệu quả cao Việc chi tiêu NSNN phải đáp ứng các yêu cầu kỳ vọng và xử lý kịp thời các vấn đề kinh tế - xã hội Cấu trúc chi ngân sách đang có sự chuyển dịch tích cực.
Tính đến ngày 15/12/2018, tổng chi ngân sách nhà nước ước đạt 1.272,5 nghìn tỷ đồng, bao gồm chi thường xuyên 874,5 nghìn tỷ đồng, chi đầu tư phát triển 260,2 nghìn tỷ đồng và chi trả nợ lãi 102,2 nghìn tỷ đồng.
Tỷ trọng chi đầu tư phát triển đạt trên 27%, bao gồm nguồn thu từ tiền sử dụng đất và ngân sách dự phòng cho các công trình cấp bách, cũng như các dự án phòng chống thiên tai và biến đổi khí hậu.
Công tác giải ngân vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ nguồn ngân sách nhà nước (NSNN) vẫn diễn ra chậm chạp Trong năm 2018, tỷ lệ vốn được giải ngân chỉ đạt 67,6%, trong đó vốn từ nguồn ngoài nước đạt 39,6% và vốn trái phiếu Chính phủ đạt 40,4% so với dự toán.
+ Bội chi NSNN ước dưới 3,6% GDP, nợ công dưới 61% GDP.
Cơ cấu chi ngân sách nhà nước (NSNN) vẫn chưa đạt hiệu quả mong muốn, khi tỷ trọng chi thường xuyên không có dấu hiệu giảm Hơn nữa, việc nâng cao hiệu quả nguồn lực công trong cung cấp dịch vụ công còn gặp nhiều hạn chế do thiếu sự thu hút nguồn lực ngoài NSNN vào phát triển dịch vụ công Thực trạng lao động và việc làm năm 2018 cần được xem xét kỹ lưỡng để cải thiện tình hình này.
Năm 2018, lực lượng lao động trung bình cả nước đạt 55,35 triệu người, tăng 530 nghìn người (0,96%) so với năm trước Trong đó, có 54,25 triệu người đang có việc làm và 1,1 triệu người không có việc làm.
Tỷ trọng người làm công ăn lương trong lĩnh vực phi nông nghiệp đạt 39,9% tổng số người có việc làm, với khu vực thành thị chiếm 54,9%, gấp 1,7 lần so với khu vực nông thôn (32,8%) Mặc dù tỷ trọng lực lượng lao động ở khu vực thành thị đã tăng đáng kể trong những năm gần đây, nhưng vẫn còn 67,4% lực lượng lao động cả nước làm việc trong khu vực nông nghiệp.
- Lực lượng lao động thanh niên (15-24 tuổi) cả nước chiếm 12,8% (7,05 triệu người) tổng lực lượng lao động.
Năm 2018, Việt Nam ghi nhận hơn 1,1 triệu lao động thất nghiệp từ 15 tuổi trở lên, trong đó 48,3% là lao động thất nghiệp ở khu vực thành thị Tỷ lệ lao động nữ thất nghiệp vẫn chiếm ưu thế cả ở nông thôn lẫn thành thị Đặc biệt, thanh niên trong độ tuổi từ 15-24 chiếm tới 44,2% tổng số lao động thất nghiệp, cho thấy vấn đề việc làm cho giới trẻ vẫn còn nghiêm trọng.
Năm 2018, kinh tế Việt Nam ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ với GDP đạt mức tăng 7,08%, cao nhất kể từ năm 2011 Tính trung bình trong ba năm 2016-2018, GDP tăng 6,57% Thành công này diễn ra trong bối cảnh Việt Nam chuyển đổi mô hình tăng trưởng, giảm dần khai thác tài nguyên, tập trung vào công nghiệp chế biến, nông nghiệp công nghệ cao, thích ứng với biến đổi khí hậu và phát triển dịch vụ, du lịch.
Trong giai đoạn 2012-2018, khu vực nông, lâm nghiệp và thủy sản ghi nhận mức tăng trưởng cao nhất, với ngành nông nghiệp phục hồi mạnh mẽ đạt mức tăng 2,89%, là mức cao nhất trong giai đoạn này Ngành thủy sản cũng có kết quả khả quan với mức tăng 6,46%, trong khi ngành lâm nghiệp tăng 6,01%, mặc dù tỷ trọng của ngành này còn thấp.
Trong năm 2018, ngành công nghiệp và xây dựng ghi nhận mức tăng trưởng 8,79%, với ngành chế biến - chế tạo là động lực chính, đạt mức tăng 12,98% Ngành khai khoáng tiếp tục gặp khó khăn với mức giảm 3,11%, trong khi ngành xây dựng duy trì được mức tăng trưởng khá 9,16%.
Phân tích tác động của CSTK lên nền kinh tế năm 2019
Năm 2019, kinh tế - xã hội Việt Nam đối mặt với nhiều thách thức trong bối cảnh kinh tế toàn cầu tăng trưởng chậm lại, đặc biệt là căng thẳng thương mại Mỹ - Trung và bất ổn địa chính trị Mặc dù có sự tăng trưởng tích cực trong năm 2018 và kinh tế vĩ mô ổn định, nhưng nước ta vẫn gặp khó khăn do thời tiết phức tạp ảnh hưởng đến năng suất cây trồng Ngành chăn nuôi cũng phải đối mặt với dịch tả lợn châu Phi, lan rộng khắp 63 tỉnh, thành phố Chính sách tài khóa cần được điều chỉnh để ứng phó với những khó khăn này.
Tính đến ngày 15/12/2019, thu ngân sách nhà nước (NSNN) đã đạt dự toán năm, với thu từ tiền sử dụng đất, dầu thô và hoạt động xuất, nhập khẩu vượt mức dự kiến Đặc biệt, thu thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cũng đạt trên 90% dự toán Chi ngân sách năm 2019 đã đáp ứng đầy đủ các nhiệm vụ đầu tư phát triển, trả nợ, bảo đảm quốc phòng, an ninh và hoạt động của bộ máy Nhà nước.
- Cơ cấu thu NSNN tiếp tục có chuyển biến và ngày càng bền vững hơn, tỷ trọng thu nội địa tăng dần, từ mức khoảng 68% bình quân giai đoạn 2011-
2015 lên trên 82% năm 2019, tỷ trọng thu dầu thô giảm dần, từ mức bình quân khoảng 13% giai đoạn 2011-2015 xuống còn khoảng 3,6% năm
2019 và thu cân đối từ hoạt động xuất nhập khẩu đã giảm từ mức 18,2% bình quân giai đoạn 2011-2015 xuống còn 13,9% năm 2019.
Tổng thu ngân sách Nhà nước từ cuối năm 2019 ước đạt 1.549,5 nghìn tỷ đồng, nhờ vào sự chủ động triển khai và sự phát triển khả quan của nền kinh tế Trong đó, thu nội địa đạt 1.146,2 nghìn tỷ đồng, thu từ dầu thô 53,3 nghìn tỷ đồng, và thu từ hoạt động xuất - nhập khẩu đạt 210,2 nghìn tỷ đồng Cụ thể, thu từ khu vực doanh nghiệp Nhà nước đạt 151,7 nghìn tỷ đồng, thu thuế thu nhập cá nhân đạt 104,4 nghìn tỷ đồng, và thu tiền sử dụng đất đạt 130,4 nghìn tỷ đồng.
Quản lý và điều hành chi ngân sách nhà nước (NSNN) được thực hiện một cách chủ động, tối ưu hóa hiệu quả kinh phí tiết kiệm từ khâu phân bổ dự toán đến quá trình thực hiện Cơ cấu chi ngân sách tiếp tục có sự chuyển dịch tích cực; tính đến cuối năm 2019, tỷ lệ giải ngân vốn đầu tư phát triển nguồn NSNN đạt khoảng 62,94% dự toán, tổng chi ngân sách nhà nước ước tính đạt mức cao.
Năm 2019, tổng chi ngân sách nhà nước đạt 1.633,3 nghìn tỷ đồng, trong đó chi thường xuyên là 927,9 nghìn tỷ đồng, chi đầu tư phát triển 246,7 nghìn tỷ đồng và chi trả nợ lãi 99,3 nghìn tỷ đồng Bội chi ngân sách nhà nước hợp lý, tiếp tục xu hướng giảm nhẹ ở mức 3,4% GDP.
Năm 2019, GDP đạt tốc độ tăng trưởng 7,02%, tuy có phần giảm so với mức 7,08% của năm 2018, nhưng vẫn khẳng định hiệu quả và tính kịp thời của các giải pháp mà Chính phủ đã triển khai.
Năm nay, nhiều ngành hàng ghi nhận sản lượng tăng trên 6%, tuy nhiên khu vực nông, lâm nghiệp và thủy sản lại gặp khó khăn với mức tăng trưởng thấp trong năm 2019 Nguyên nhân chính là do hạn hán và biến đổi khí hậu ảnh hưởng đến năng suất cây trồng, trong khi ngành chăn nuôi chịu thiệt hại nặng nề từ dịch tả lợn châu Phi Ngoài ra, nông sản cũng đối mặt với thách thức về thị trường tiêu thụ và giá xuất khẩu.
- Trong mức tăng chung của toàn nền kinh tế, khu vực nông, lâm nghiệp và thủy sản tăng 2,01%, đóng góp 4,6% vào mức tăng chung;
- Khu vực công nghiệp và xây dựng tăng 8,90%, đóng góp 50,4%; khu kinh tế năm nay là tiếp tục là ngành công nghiệp chế biến - chế tạo, tăng
11,29%; các ngành dịch vụ thị trường (ngành vận tải, kho bãi) tăng
9,12%; bán buôn và bán lẻ tăng 8,82%; hoạt động tài chính - ngân hàng - bảo hiểm tăng 8,62%. c) Thực trạng lao động và việc làm năm 2019
Năm 2019, lực lượng lao động trung bình của cả nước đạt 55,77 triệu người, tăng 413 nghìn người (0,75%) so với năm trước Trong số này, có 54,66 triệu người đang có việc làm, trong khi hơn 1,1 triệu người vẫn đang thất nghiệp.
Lực lượng lao động tại khu vực nông thôn chiếm tới 67,6%, cho thấy sự đóng góp quan trọng của nông thôn trong nền kinh tế Tỷ lệ tham gia lực lượng lao động ở khu vực nông thôn luôn cao hơn so với khu vực thành thị trong những năm gần đây.
- Năm 2019, có 76,8% dân số từ 15 tuổi trở lên tham gia lực lượng lao động Lực lượng lao động thanh niên (15-24 tuổi) cả nước chiếm
12,8% (7,16 triệu người) tổng lực lượng lao động.
- Có sự chênh lệch đáng kể về tỷ lệ lao động đang làm việc đã qua đào tạo giữa thành thị (39,1%) và nông thôn (14,8%).
Năm 2019, tình hình lao động và việc làm tại Việt Nam có nhiều chuyển biến tích cực, với tỷ lệ thất nghiệp và thiếu việc làm giảm, số người có việc làm tăng và thu nhập của người lao động có xu hướng tăng Cơ cấu lao động cũng chuyển dịch theo hướng tích cực, khi lao động trong lĩnh vực nông - lâm - thủy sản giảm nhanh, trong khi lao động trong khu vực dịch vụ chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng số lao động của nền kinh tế.
Phân tích tác động của CSTK lên nền kinh tế năm 2020
Năm 2020, đại dịch Covid-19 đã tạo ra nhiều thách thức cho các quốc gia, trong đó có Việt Nam, khiến hoạt động sản xuất và kinh doanh trong nước chậm lại Lĩnh vực dịch vụ, đặc biệt là dịch vụ lưu trú, chịu ảnh hưởng nặng nề, dẫn đến nhiều doanh nghiệp rơi vào khó khăn Thị trường lao động mất chỗ đứng, làm giảm tiềm năng việc làm và đầu tư Để ứng phó với tình hình này, các chính sách tài khóa đã được triển khai nhằm hỗ trợ nền kinh tế.
Để đối phó với đại dịch Covid-19, Bộ Tài chính đã đề xuất với Chính phủ và Quốc hội nhiều chính sách nhằm miễn, giảm thuế, phí và lệ phí, đồng thời gia hạn thời gian nộp thuế và các khoản thu ngân sách nhà nước, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp và người dân.
Miễn thuế nhập khẩu cho vật tư và thiết bị y tế phục vụ phòng chống dịch Covid-19, cũng như miễn thuế cho nguyên liệu đầu vào của các doanh nghiệp trong ngành da giày, dệt may, nông nghiệp, cơ khí, công nghiệp phụ trợ và công nghiệp ô tô.
+ Rà soát cắt giảm thuế TNCN, thuế TNDN, thuế bảo vệ môi trường, phí và lệ phí để hỗ trợ người dân và doanh nghiệp;
Chính phủ áp dụng chính sách giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế bảo vệ môi trường đối với nhiên liệu bay, đồng thời giảm tiền thuê đất Ngoài ra, còn gia hạn thời gian nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và tiền thuê đất, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp trong bối cảnh khó khăn.
Trong 6 tháng đầu năm, đã có 30 khoản phí và lệ phí được giảm từ 50-90% để hỗ trợ doanh nghiệp và người dân vượt qua khó khăn Đồng thời, thời gian giảm lệ phí cũng được gia hạn cho các đối tượng bị ảnh hưởng bởi Covid-19.
19 với số giảm thu trong 6 tháng ước khoảng 1.000 tỷ đồng.
Trong bối cảnh dịch Covid-19 được kiểm soát chặt chẽ, nền kinh tế đang có dấu hiệu cải thiện tích cực, thu ngân sách nhà nước trong 15 ngày đầu tháng 12/2020 đã tăng hơn 9,2 nghìn tỷ đồng so với cùng kỳ tháng trước Chi ngân sách nhà nước được thực hiện kịp thời và đầy đủ nhằm đáp ứng các nhiệm vụ phát triển kinh tế – xã hội, quốc phòng và an ninh, đặc biệt là hỗ trợ người dân gặp khó khăn do dịch Covid-19 và khắc phục hậu quả thiên tai, lũ lụt.
Tính đến ngày 15/12/2020, tổng thu ngân sách nhà nước ước đạt 1.307,4 nghìn tỷ đồng, trong đó thu nội địa chiếm 1.101,6 nghìn tỷ đồng Thu từ dầu thô đạt 32,7 nghìn tỷ đồng, và thu cân đối ngân sách từ hoạt động xuất nhập khẩu là 172,3 nghìn tỷ đồng.
Tính đến ngày 15/12/2020, tổng chi ngân sách nhà nước ước đạt 1.432,5 nghìn tỷ đồng, bao gồm 966,7 nghìn tỷ đồng cho chi thường xuyên, 356 nghìn tỷ đồng cho chi đầu tư phát triển, và 98,8 nghìn tỷ đồng cho chi trả nợ lãi Ngân sách đã được sử dụng để hỗ trợ hơn 13 triệu người dân và 30 nghìn hộ kinh doanh gặp khó khăn do dịch Covid-19 Dự kiến, bội chi ngân sách ở mức hợp lý, dưới 4%, nhằm tập trung nguồn lực cho công tác phòng, chống dịch và hỗ trợ người dân, doanh nghiệp.
Năm 2020, lực lượng lao động trung bình cả nước đạt 54,84 triệu người, giảm 924 nghìn người so với năm trước Trong đó, có 53,6 triệu người đang có việc làm và hơn 1,2 triệu người thất nghiệp.
- Lực lượng lao động thanh niên (15-24 tuổi) cả nước chiếm 11,1% (6,1 triệu người) tổng lực lượng lao động.
- Có khoảng 12,7 triệu người (23,6%) có việc làm đã được đào tạo.
Tình trạng thất nghiệp và thiếu việc làm đã gia tăng trong những năm gần đây, với tỷ lệ thất nghiệp chung đạt 2,48% Đặc biệt, tỷ lệ thất nghiệp ở thanh niên ước tính là 7,1%, trong đó khu vực thành phố ghi nhận 10,63% và khu vực nông thôn là 5,45% Nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng này là do tác động của dịch bệnh Covid-19, khiến người dân phải thực hiện giãn cách xã hội và nhiều doanh nghiệp phải đóng cửa.
Năm 2020, GDP của Việt Nam tăng 2,91%, mặc dù là mức tăng thấp nhất trong giai đoạn 2011-2020, nhưng trong bối cảnh dịch Covid-19 diễn biến phức tạp, đây được coi là một thành công lớn, với mức tăng trưởng thuộc nhóm cao nhất thế giới Mức tăng này chỉ thấp hơn so với các năm 2011, 2012 và 2018.
GDP Việt Nam từ năm 2015-2020 (tỷ USD)
Tổng sản phẩm nội địa (GDP) đoạn 2011-2020; ngành lâm nghiệp tăng 2,82% nhưng chiếm tỷ trọng thấp; ngành thủy sản tăng 3,08%.
Trong năm 2020, ngành công nghiệp và xây dựng ghi nhận mức tăng trưởng 3,36% so với năm trước Đặc biệt, ngành chế biến - chế tạo giữ vai trò quan trọng với mức tăng 5,82%, trong khi sản xuất và phân phối điện tăng 3,92% Ngược lại, ngành khai khoáng lại có xu hướng giảm.
5,62% (do sản lượng khai thác dầu thô giảm 12,6% và khí đốt tự nhiên giảm 11,5%); ngành xây dựng tăng 6,76%.
Dịch Covid-19 đã gây ra những diễn biến phức tạp, ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động thương mại và dịch vụ Năm 2020, khu vực dịch vụ ghi nhận mức tăng trưởng thấp nhất trong giai đoạn 2011-2020 Một số ngành dịch vụ có tỷ trọng lớn đã đóng góp đáng kể vào tốc độ tăng tổng giá trị gia tăng trong năm.
Năm 2020, lĩnh vực bán buôn và bán lẻ ghi nhận mức tăng trưởng 5,53% so với năm trước, trong khi hoạt động tài chính, ngân hàng và bảo hiểm tăng 6,87% Ngành vận tải và kho bãi giảm 1,88%, và dịch vụ lưu trú cùng ăn uống giảm mạnh 14,68%.
III ĐÁNH GIÁ CHUNG VÀ KHUYẾN NGHỊ SỬ
DỤNG CÔNG CỤ CSTK CHO NĂM 2021
1 Đánh giá, nhận xét chính sách tài khóa của Việt Nam a) Tổng kết các yếu tố kinh tế giai đoạn 2015-2020
Tổng thu NSNN 2015 - 2020 (tỷ VND)
Tổng chi NSNN 2015 - 2020 (tỷ VND)
Từ năm 2015 đến năm 2019, thu ngân sách đã tăng trưởng ổn định, nhưng vào năm 2020, đã ghi nhận sự giảm nhẹ do ảnh hưởng của nhiều yếu tố khách quan, bao gồm thiên tai, lũ lụt và đặc biệt là tác động nghiêm trọng của dịch bệnh.
Covid-19 tới nền kinh tế.
+ Chi ngân sách tăng dần qua các năm (2015-2020)
Tỷ lệ thất nghiệp năm 2015 - 2020 (%)
