Slide tổng hợp về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro bài tập (có lời giải)

Slide tổng hợp về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro bài tập (có lời giải) Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng (sau đây gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết. Khoản nợ là số tiền tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đã gửi, giải ngân từng lần theo thỏa thuận đối với nợ quy định tại khoản 1 Điều 1 Thông tư này. Dự phòng rủi ro là số tiền được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Dự phòng rủi ro gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung. Dự phòng cụ thể là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể. Dự phòng chung là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra nhưng chưa xác định được khi trích lập dự phòng cụ thể.

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: 02/2013/TT-NHNN Hà Nội, ngày 21 tháng 01 năm 2013 THÔNG TƯ Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Nghị định số 96/2008/NĐ-CP ngày 26 tháng năm 2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Sau thống với Bộ Tài chính; Theo đề nghị Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng; Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh Thông tư quy định việc phân loại, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tài sản có (sau gọi tắt nợ) sau: a) Cho vay; b) Cho thuê tài chính; c) Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác; d) Bao tốn; đ) Các khoản cấp tín dụng hình thức phát hành thẻ tín dụng; e) Các khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng; g) Số tiền mua ủy thác mua trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết thị trường chứng khoán chưa đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết (Upcom) (sau gọi tắt trái phiếu chưa niêm yết), không bao gồm mua trái phiếu chưa niêm yết nguồn vốn ủy thác mà bên ủy thác chịu rủi ro; h) Ủy thác cấp tín dụng; i) Tiền gửi (trừ tiền gửi toán) tổ chức tín dụng nước, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam theo quy định pháp luật tiền gửi tổ chức tín dụng nước ngồi Các khoản bảo lãnh, chấp nhận toán, cam kết cho vay không hủy ngang (sau gọi chung cam kết ngoại bảng) phải phân loại theo quy định Thông tư để quản lý, giám sát chất lượng hoạt động cấp tín dụng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Việc trích lập sử dụng dự phịng giảm giá hàng tồn kho, dự phòng tổn thất khoản đầu tư tài chính, dự phịng tổn thất khoản nợ phải thu khó địi, trừ khoản quy định khoản Điều thực theo quy định pháp luật Điều Đối tượng áp dụng Thông tư áp dụng đối với: a) Tổ chức tín dụng, bao gồm: Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng phi ngân hàng; b) Chi nhánh ngân hàng nước Chi nhánh ngân hàng nước áp dụng sách dự phịng rủi ro ngân hàng nước để phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro phải Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi Ngân hàng Nhà nước) chấp thuận với điều kiện sách dự phịng rủi ro ngân hàng nước tiên tiến ưu việt so với quy định Điều Thông tư Hồ sơ, trình tự, thủ tục để Ngân hàng Nhà nước chấp thuận áp dụng sách dự phịng rủi ro ngân hàng nước theo quy định khoản 3, khoản Điều 11 Thông tư Chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước chấp thuận áp dụng sách dự phịng rủi ro ngân hàng nước ngồi trước ngày Thơng tư có hiệu lực thi hành, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước chấp thuận áp dụng sách dự phịng rủi ro ngân hàng nước theo khoản Điều thực theo quy định ngân hàng nước Trong trình tra, giám sát, Ngân hàng Nhà nước đánh giá sách dự phịng ngân hàng nước ngồi khơng phản ánh đầy đủ mức độ rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thực tế Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu chi nhánh ngân hàng nước thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo quy định Thơng tư Tổ chức tín dụng thời gian triển khai phương án tái cấu, hợp nhất, sáp nhập có khó khăn việc phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro báo cáo Thống đốc Ngân hàng Nhà nước để có biện pháp xử lý nhằm đảm bảo an toàn hệ thống Điều Giải thích từ ngữ Trong Thơng tư này, từ ngữ hiểu sau: Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng (sau gọi tắt rủi ro) tổn thất có khả xảy nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng khơng thực khơng có khả thực phần tồn nghĩa vụ theo cam kết Khoản nợ số tiền tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi gửi, giải ngân lần theo thỏa thuận nợ quy định khoản Điều Thông tư Dự phòng rủi ro số tiền trích lập hạch tốn vào chi phí hoạt động để dự phịng cho tổn thất xảy nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Dự phịng rủi ro gồm dự phòng cụ thể dự phòng chung Dự phịng cụ thể số tiền trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy khoản nợ cụ thể Dự phòng chung số tiền trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy chưa xác định trích lập dự phịng cụ thể Khoản nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi hạn Nợ cấu lại thời hạn trả nợ nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và/hoặc gia hạn nợ cho khách hàng khách hàng khơng có khả trả nợ gốc và/hoặc lãi thời hạn ghi hợp đồng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đánh giá có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại Nợ xấu (NPL) nợ thuộc nhóm 3, Tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ nợ xấu so với tổng nợ từ nhóm đến nhóm 10 Tỷ lệ cấp tín dụng xấu tỷ lệ tổng nợ cam kết ngoại bảng từ nhóm đến nhóm so với tổng nợ cam kết ngoại bảng từ nhóm đến nhóm 11 Khách hàng tổ chức (bao gồm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài), cá nhân, chủ thể khác theo quy định pháp luật dân có quan hệ cấp tín dụng, tiền gửi; phát hành trái phiếu, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước mua 12 Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi hạch tốn chuyển khoản nợ xử lý rủi ro hạch tốn ngoại bảng tiếp tục theo dõi, có biện pháp để thu hồi nợ đầy đủ theo hợp đồng ký, cam kết thỏa thuận với khách hàng Điều Thu thập số liệu, thông tin khách hàng cơng nghệ thơng tin Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải có biện pháp thường xuyên thực việc thu thập, khai thác thông tin, số liệu khách hàng, bao gồm thơng tin từ Trung tâm Thơng tin tín dụng (CIC), để: a) Sửa đổi, bổ sung hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phòng rủi ro b) Theo dõi, đánh giá khả trả nợ khách hàng sau xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, có biện pháp quản lý rủi ro, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp c) Thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phịng theo quy định Thơng tư Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải xây dựng hệ thống cơng nghệ thơng tin tồn hệ thống đáp ứng u cầu quản lý số liệu, thông tin khách hàng, vận hành quản lý hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, quản trị rủi ro, thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Điều Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng tín dụng nội hệ thống gồm tiêu tài phi tài chính, quy trình đánh giá khách hàng sở định tính định lượng mặt tài chính, tình hình kinh doanh, quản trị, uy tín khách hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải xây dựng cho đối tượng khách hàng khác nhau, kể đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng người có liên quan đối tượng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải xây dựng theo nguyên tắc sau: a) Xây dựng sở số liệu, thông tin tất khách hàng thu thập thời gian 01 (một) năm liền kề trước năm xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội b) Ít năm lần, hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải xem xét, sửa đổi, bổ sung sở số liệu, thông tin khách hàng thu thập năm c) Có quy định mức xếp hạng tương ứng với mức độ rủi ro từ thấp đến cao d) Được Hội đồng quản trị (đối với tổ chức tín dụng cơng ty cổ phần), Hội đồng thành viên (đối với tổ chức tín dụng cơng ty trách nhiệm hữu hạn), Tổng giám đốc Giám đốc (đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài) phê duyệt áp dụng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để xếp hạng khách hàng theo định kỳ cần thiết, làm sở cho việc xét duyệt cấp tín dụng, quản lý chất lượng tín dụng, xây dựng sách dự phòng rủi ro phù hợp với phạm vi hoạt động tình hình thực tế tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Tổ chức tín dụng phi ngân hàng khơng bắt buộc phải có hệ thống xếp hạng tín dụng nội Trong thời hạn 10 (mười) ngày kể từ ngày ban hành, sửa đổi, bổ sung hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải gửi trực tiếp đường bưu điện cho Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) văn sau: a) Đối với trường hợp ban hành mới: (i) Văn báo cáo việc ban hành, áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; (ii) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tài liệu mơ tả hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, quy trình thu thập thông tin, số liệu khách hàng, xếp hạng khách hàng; (iii) Hướng dẫn sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, bao gồm việc phân cấp, ủy quyền việc thu thập thông tin, số liệu khách hàng, xếp hạng khách hàng b) Đối với trường hợp sửa đổi, bổ sung: (i) Văn báo cáo việc sửa đổi, bổ sung hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, báo cáo rõ lý sửa đổi, bổ sung; (ii) Các văn sửa đổi, bổ sung hệ thống xếp hạng tín dụng hướng dẫn sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Điều Quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phịng rủi ro Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải ban hành quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phịng rủi ro Quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay tối thiểu phải đáp ứng yêu cầu sau: a) Được xây dựng sở thông tin, số liệu khách hàng thu thập được, kết xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; b) Được sử dụng thống toàn hệ thống, làm sở để xét duyệt, cấp tín dụng, quản lý tiền vay khách hàng cụ thể; c) Có quy định sách tín dụng khách hàng, bao gồm quy định điều kiện cấp tín dụng, hạn mức cấp tín dụng, lãi suất, hồ sơ, trình tự, thủ tục, quy trình thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng, quản lý tiền vay; d) Có quy định quản lý nhằm đảm bảo tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; đ) Có quy định trách nhiệm, quyền hạn đơn vị, cá nhân việc thẩm định, cấp tín dụng, quản lý chất lượng tín dụng, thẩm định, quản lý tài sản bảo đảm; e) Có quy định quy trình, nội dung kiểm tra, kiểm sốt trước, sau cấp tín dụng; g) Có quy định biện pháp bảo đảm, thẩm định quản lý tài sản bảo đảm; h) Có quy định việc tự định giá tài sản bảo đảm bao gồm nguyên tắc, phương pháp, quy trình trách nhiệm đơn vị, cá nhân có liên quan đến việc định giá tài sản bảo đảm đảm bảo quy định pháp luật tài sản bảo đảm để thực việc xác định giá trị tài sản bảo đảm khấu trừ tính số tiền trích lập dự phòng cụ thể quy định khoản Điều 12 Thơng tư này; i) Có quy định biện pháp thu hồi nợ Chính sách dự phòng rủi ro tối thiểu phải đáp ứng yêu cầu sau: a) Phù hợp với quy định pháp luật chế độ kế tốn, tài báo cáo, thống kê; b) Có quy trình thu thập thơng tin, số liệu khách hàng, bảo đảm phân loại nợ, cam kết ngoại bảng xác, quản lý nợ xấu, quản lý dư nợ cấp tín dụng xấu, trích lập đầy đủ dự phịng theo quy định; c) Có quy định cụ thể việc phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động đối tượng khách hàng theo định kỳ, đột xuất; d) Có quy định quyền hạn, trách nhiệm đơn vị, cá nhân việc phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động; đ) Có chế kiểm tra, giám sát báo cáo nội dung quy định từ điểm a đến điểm d khoản Điều Báo cáo quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phòng rủi ro Trong thời hạn 10 (mười) ngày, kể từ ngày ban hành, sửa đổi, bổ sung quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phịng rủi ro, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải gửi trực tiếp đường bưu điện cho Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) 01 hồ sơ gồm văn sau: a) Đối với trường hợp ban hành mới: (i) Văn báo cáo việc ban hành quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phòng rủi ro (ii) Quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phòng rủi ro b) Đối với trường hợp sửa đổi, bổ sung: (i) Văn báo cáo việc sửa đổi, bổ sung quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phịng rủi ro, báo cáo rõ lý sửa đổi, bổ sung (ii) Các văn sửa đổi, bổ sung quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phịng rủi ro Điều Thời điểm phân loại, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro Ít quý lần, 15 (mười lăm) ngày tháng quý, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải tự thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối quý trước, vào khả trả nợ khách hàng theo quy định Điều 10, Điều 11 Thông tư gửi kết tự phân loại nợ, cam kết ngoại bảng cho CIC Riêng quý cuối kỳ kế toán năm, 15 (mười lăm) ngày làm việc tháng cuối cùng, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối tháng thứ hai q cuối kỳ kế tốn Ngồi thời điểm phân loại nêu trên, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo quy định nội Trong thời hạn 03 (ba) ngày kể từ ngày nhận kết tự phân loại nợ, cam kết ngoại bảng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước theo quy định khoản Điều này, CIC tổng hợp danh sách khách hàng theo nhóm nợ có mức độ rủi ro cao mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi tự phân loại cung cấp theo yêu cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Trong thời gian tối đa 05 (năm) ngày kể từ ngày CIC tổng hợp danh sách khách hàng theo quy định khoản Điều này, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải đề nghị CIC cung cấp danh sách khách hàng nêu trên, sử dụng kết phân loại nhóm nợ khách hàng CIC cung cấp để điều chỉnh kết phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo nguyên tắc quy định khoản Điều 9; trích lập đủ số tiền dự phòng sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo quy định Thông tư Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Mục PHÂN LOẠI NỢ VÀ CAM KẾT NGOẠI BẢNG Điều Phương pháp nguyên tắc phân loại Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước tự thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo quy định Điều 10, Điều 11 Thông tư phải sử dụng kết phân loại nhóm nợ khách hàng CIC cung cấp thời điểm phân loại để điều chỉnh kết tự phân loại nợ, cam kết ngoại bảng Trường hợp nợ cam kết ngoại bảng khách hàng phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro thấp nhóm nợ theo danh sách CIC cung cấp, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải điều chỉnh kết phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo nhóm nợ CIC cung cấp Toàn số dư nợ giá trị cam kết ngoại bảng khách hàng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải phân loại vào nhóm nợ Đối với khách hàng có từ hai khoản nợ và/hoặc cam kết ngoại bảng trở lên tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi mà có khoản nợ cam kết ngoại bảng bị phân loại vào nhóm có mức độ rủi ro cao khoản nợ cam kết ngoại bảng khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải phân loại lại khoản nợ cam kết ngoại bảng lại khách hàng vào nhóm có mức độ rủi ro cao Đối với khoản cấp tín dụng hợp vốn, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi tham gia cấp tín dụng hợp vốn phải thực việc phân loại độc lập có trách nhiệm thông báo cho kết phân loại Toàn nợ cam kết ngoại bảng khách hàng cấp tín dụng hợp vốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải phân loại vào nhóm có mức độ rủi ro cao mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi tham gia cấp tín dụng hợp vốn phân loại Đối với khoản ủy thác cấp tín dụng mà bên nhận ủy thác chưa giải ngân theo hợp đồng ủy thác, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ủy thác phải phân loại khoản ủy thác khoản cho vay bên nhận ủy thác Đối với nợ bán chưa thu tiền, nợ bán bên mua có quyền truy địi người bán số tiền chưa thu được, số dư nợ bán có quyền truy địi người bán phải phân loại, trích lập dự phịng rủi ro theo quy định Thông tư trước bán nợ Đối với khoản nợ mua, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phân loại số tiền tốn để mua nợ vào nhóm có mức độ rủi ro khơng thấp nhóm mà khoản nợ phân loại trước mua Đối với số tiền mua, ủy thác cho tổ chức khác (bao gồm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài) mua trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải phân loại số tiền mua trái phiếu khoản cho vay khơng có bảo đảm bên phát hành trái phiếu, trừ trường hợp trái phiếu doanh nghiệp bảo đảm toán tài sản Đối với khoản chiết khấu hình thức mua có kỳ hạn cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phân loại khoản chiết khấu khoản cho vay người thụ hưởng Đối với khoản nợ mà việc cho vay, cấp tín dụng thực theo chấp thuận, đạo Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước trường hợp cụ thể 10 Đối với khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều 10 Thơng tư này, ngun tắc, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải thu hồi phần dư nợ vi phạm, không cấu lại thời hạn trả nợ; thời gian chưa thu hồi phải thực phân loại nợ, trích lập dự phịng theo quy định Thơng tư 11 Căn kết tra, giám sát thông tin tín dụng có liên quan, Ngân hàng Nhà nước có quyền u cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực việc đánh giá, phân loại lại khoản nợ cụ thể trích lập dự phòng đầy đủ, phù hợp với mức độ rủi ro khoản nợ Điều 10 Phân loại nợ cam kết ngoại bảng theo phương pháp định lượng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực phân loại nợ (trừ khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn; (ii) Nợ hạn 10 ngày đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn; (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; (ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu; (iii) Nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; (iv) Nợ thuộc trường hợp sau đây: - Nợ khách hàng bên bảo đảm tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng cơng ty tổ chức tín dụng tiền vay sử dụng để góp vốn vào tổ chức tín dụng khác sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng nhận vốn góp; - Nợ khơng có bảo đảm cấp với điều kiện ưu đãi giá trị vượt 5% vốn tự có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ cấp cho công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt có giá trị vượt tỷ lệ giới hạn theo quy định pháp luật; - Nợ có giá trị vượt giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp phép vượt giới hạn, theo quy định pháp luật; - Nợ vi phạm quy định pháp luật cấp tín dụng, quản lý ngoại hối tỷ lệ bảo đảm an tồn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; - Nợ vi phạm quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi (v) Nợ thu hồi theo kết luận tra; (vi) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; (iv) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (v) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà chưa thu hồi được; (vi) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: (i) Nợ hạn 360 ngày; 9/8/21, 10:58 PM Hệ thống Thi thử trực tuyến - ThiThu.VN Câu 22 Khi tính dự phịng rủi ro tín dụng phải trích, Tỷ lệ khấu trừ tài sản bảo đảm tiền gửi khách hàng Đồng Việt Nam bao nhiêu? 85% 90% 95% 100% Câu 23 Theo quy định NHNN Thông tư số 02/2013/NHNN, tỷ lệ khấu trừ tối đa tài sản bảo đảm Trái phiếu Chính phủ, cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá TCTD phát hành; thẻ tiết kiệm, chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu TCTD, CN Ngân hàng nước ngồi khác phát hành có thời hạn lại từ 1-5 năm phần trăm? 75% 80% 85% 90% Câu 24 https://thithu.vn/#/quiz_headless_multi/435/a 10/15 9/8/21, 10:58 PM Hệ thống Thi thử trực tuyến - ThiThu.VN Theo quy định NHNN Thông tư số 02/2013/NHNN, tỷ lệ khấu trừ tối đa tài sản bảo đảm chứng khốn doanh nghiệp khác (khơng phải TCTD) phát hành niêm yết Sở Giao dịch chứng khoán phần trăm? 50% 55% 60% 65% Câu 25 Theo quy định NHNN Thông tư số 02/2013/NHNN, tỷ lệ khấu trừ tối đa tài sản bảo đảm chứng khoán chưa niêm yết Sở giao dịch chứng khoán, giấy tờ có giá doanh nghiệp khơng có đăng ký niêm yết chứng khoáng Sở giao dịch chứng khoán phát hành phần trăm? 30% 20% 10% 5% Câu 26 Đối với khoản nợ trung dài hạn cấu lại thời hạn trả nợ, trường hợp sau điều kiện cần để phân loại vào nhóm nợ có độ rủi ro thấp (kể nhóm 1): https://thithu.vn/#/quiz_headless_multi/435/a 11/15 9/8/21, 10:58 PM Hệ thống Thi thử trực tuyến - ThiThu.VN Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời hạn tối thiểu mười hai (12) tháng kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời hạn tối thiểu chín (09) tháng kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời hạn tối thiểu sáu (06) tháng kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời hạn tối thiểu ba (03) tháng kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại Câu 27 Theo quy định Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, cấp có thẩm quyền phê duyệt biện pháp thu hồi nợ khoản nợ sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro? Hội đồng Quản trị Cấp phê duyệt tín dụng Hội đồng xử lý rủi ro Chủ tịch Hội đồng xử lý rủi ro Câu 28 Theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, quy mơ doanh nghiệp xác định dựa tiêu chí nào? Vốn chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần, tổng tài sản Vốn chủ sở hữu, doanh thu thuần, tổng tài sản https://thithu.vn/#/quiz_headless_multi/435/a 12/15 9/8/21, 10:58 PM Hệ thống Thi thử trực tuyến - ThiThu.VN Vốn chủ sở hữu, số lượng lao động, tổng tài sản Vốn chủ sở hữu, tổng tài sản Câu 29 Theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, việc xếp hạng khách hàng doanh nghiệp dựa yếu tố gì? A Tình hình tài chính, lịch sử trả nợ khả trả nợ B Trình độ quản lý môi trường nội doanh nghiệp C Tài sản đảm bảo nhân tố bên đặc điểm hoạt động khác D Cả A, B C Câu 30 Thông tư 02/2013/TT-NHNN, việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để XLRR thực theo tần suất nào? Ít quý/lần tháng/lần tháng/lần 15 ngày/lần Câu 31 https://thithu.vn/#/quiz_headless_multi/435/a 13/15 9/8/21, 10:58 PM Hệ thống Thi thử trực tuyến - ThiThu.VN Theo quy định Thông tư 02/2013/TT-NHNN, tài sản bảo đảm phải định giá tổ chức có chức thẩm định giá theo quy định pháp luật? Vàng miếng Trái phiếu Chính phủ niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Chứng khoán doanh nghiệp (kể TCTD) phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Động sản, bất động sản có giá trị từ 50 tỷ đồng trở lên khoản nợ khách hàng người có liên quan TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định Điều 127 Luật TCTD Câu 32 Theo quy định NHNN, TCTD thực phân loại nợ, cam kết bảo lãnh xác lập số DPRR phải trích vào thời điểm nào? A Hàng tháng thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng xác lập số DPRR phải trích B Thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng hàng tháng xác lập số DPRR phải trích theo q C Ít quý lần, 15 ngày tháng quý thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng xác lập số DPRR phải trích đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối quý trước D Ít quý lần, 15 ngày tháng quý thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng xác lập số DPRR phải trích đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối quý trước Riêng quý cuối năm kế toán, 15 ngày làm việc tháng cuối cùng, thực phân loại nợ, cam kết ngoại bàng xác lập số DPRR phải trích đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối tháng thứ quý A https://thithu.vn/#/quiz_headless_multi/435/a 14/15 9/8/21, 10:58 PM Hệ thống Thi thử trực tuyến - ThiThu.VN B C D Chấm điểm https://thithu.vn/#/quiz_headless_multi/435/a 15/15 CHƯƠNG TRÌNH THI TUYỂN NGÂN HÀNG BIG4 BÀI THI TUYỂN DỤNG VỊ TRÍ QUAN HỆ KHÁCH HÀNG/GIAO DỊCH VIÊN Môn thi: Nghiệp vụ Tổng hợp Phần thi: Phân loại Nợ & Trích lập Dự phịng rủi ro Họ tên: Ngày sinh: Điện thoại: Email: Ngày thi: Hướng dẫn: Mỗi câu trả lời điểm Mỗi câu có MỘT đáp án Trả lời cách khoanh tròn vào đáp án Anh/Chị cho Phiếu trả lời trắc nghiệm Chú ý: Đề thi xây dựng & bóc tách từ Đề thi TRỰC TIẾP Big4 Tài liệu thi Big4 vị trí QHKH/GDV Đề thi Nghiệp vụ PHẦN 1: PHÂN NHÓM NỢ Theo quy định Thông tư 02/2013/TT-NHNN, tài sản thuộc đối tượng trích lập dự phịng rủi ro? A Tiền gửi (trừ tiền gửi tốn) tổ chức tín dụng nước, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam theo quy định pháp luật tiền gửi tổ chức tín dụng nước ngồi B Các khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng C Cam kết cho vay không hủy ngang D a b E Tất Trả lời: Khoản 1i, Điều 1, Thông tư 02/2013 Chú ý: Cam kết cho vay không hủy ngang thuộc Cam kết ngoại bảng, không liên quan đến Tài sản có quy định thuộc đối tượng trích lập dự phịng rủi ro Ở Việt Nam nay, khoản nợ NHTM phân thành loại nào? A Nhóm khoản nợ đánh giá có khả thu hồi nợ gốc, lãi hạn khoản nợ có khả thu hồi đủ nợ gốc, lãi có dấu hiệu giảm khả trả nợ (gia hạn nợ) B Gồm A, nhóm khơng trả phần hay tồn nợ gốc lãi vòng 180 ngày kể từ ngày đến hạn trả C Gồm B, nhóm khơng trả phần hay toàn nợ gốc lãi vịng 180 ngày kể từ ngày đến hạn trả, nhóm khơng trả phần hay tồn nợ gốc lãi thời gian từ 181 đến 360 ngày kể từ ngày đến hạn trả D Gồm C, nhóm khơng trả phần hay tồn nợ gốc lãi thời gian từ 181 đến 360 ngày kể từ ngày đến hạn trả, nhóm khơng trả phần hay toàn nợ gốc lãi sau 360 ngày, khoản nợ khơng có khả thu hồi Doanh nghiệp Y có quan hệ tín dụng Vietcombank, khơng có nợ cấu lại thời hạn trả nợ, có nợ hạn 360 ngày phân loại nợ nhóm mấy? a Nhóm b Nhóm c Nhóm d Nhóm Các khoản nợ sau không bị coi nợ xấu: a Các khoản nợ hạn 90 ngày b Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu c Các khoản nợ gia hạn lần đầu Tài liệu thi Big4 vị trí QHKH/GDV Đề thi Nghiệp vụ d a b Thông tư 02 Theo Thông tư 02/2013, khoản nợ đảm bảo cổ phiếu Tổ chức Tín dụng cơng ty TCTD xem là: a Nợ đủ tiêu chuẩn b Nợ cần ý c Nợ tiêu chuẩn d Nợ nghi ngờ e Nợ có khả vốn Trả lời: Căn theo khoản 1c Điều 10 Thơng tư 02/2013 c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu; (iii) Nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; (iv) Nợ thuộc trường hợp sau đây: - Nợ khách hàng bên bảo đảm tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng cơng ty tổ chức tín dụng tiền vay sử dụng để góp vốn vào tổ chức tín dụng khác sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng nhận vốn góp; Theo Thông tư 02/2013, khách hàng miễn giảm lãi không đủ khả trả lãi đầy đủ theo HĐTD khoản nợ cịn lại KH xem là? a Nợ đủ tiêu chuẩn b Nợ cần ý c Nợ tiêu chuẩn d Nợ nghi ngờ e Nợ có khả vốn Trả lời: Căn theo khoản 1c Điều 10 Thông tư 02/2013 c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu; (iii) Nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; Tỷ lệ cấp tín dụng xấu tỷ lệ nào? a Tỷ lệ tổng nợ nhóm tới nhóm so với tổng nợ từ nhóm đến nhóm b Tỷ lệ tổng nợ nhóm tới nhóm so với tổng nợ từ nhóm đến nhóm Tài liệu thi Big4 vị trí QHKH/GDV Đề thi Nghiệp vụ c Tỷ lệ tổng nợ cam kết ngoại bảng nhóm tới nhóm so với tổng nợ cam kết ngoại bảng từ nhóm đến nhóm d Tỷ lệ tổng nợ cam kết ngoại bảng nhóm tới nhóm so với tổng nợ cam kết ngoại bảng từ nhóm đến nhóm Trả lời: Căn theo khoản 10, Điều Thông tư 02/2013 Khách hàng cá nhân X có khoản vay mua nhà bị hạn 90 ngày, khoản nợ KH X phân loại nợ nhóm (giả sử khách hàng quan hệ tín dụng Vietcombank)? A Nhóm B Nhóm C Nhóm D Nhóm Theo thông tư 02/2013/TT – NHNN, khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu xem là: A Nợ đủ tiêu chuẩn B Nợ cần ý C Nợ tiêu chuẩn D Nợ nghi ngờ E Nợ có khả vốn 10 Theo thơng tư 02/2013/TT – NHNN, tỷ lệ trích lập dự phịng nhóm nợ tiêu chuẩn là: A 0,75% B 5% C 20% D 50% E 100% 11 Theo thông tư 02, nợ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu, bị hạn 60 ngày phân loại vào nhóm mấy? A B C D 12 Theo Điều 10 Thông tư 02/2013/TT-NHNN, khoản nợ hạn 180 ngày phân loại Tài liệu thi Big4 vị trí QHKH/GDV Đề thi Nghiệp vụ vào nhóm nào? A Nhóm B Nhóm C Nhóm D Nhóm 13 Theo Điều 10 Thơng tư 02/2013/TT-NHNN, khách hàng có nợ hạn 10 ngày phân loại vào nhóm nợ nào? A Nhóm B Nhóm C Nhóm D Nhóm 14 Trường hợp khách hàng có dư nợ thấu chi, vay tiêu dùng xếp nhóm 1, vay thẻ tín dụng xếp nhóm 2, chi nhánh lập báo cáo phân loại nợ trích DPRR xếp khách hàng vào nhóm nợ nào? A Nhóm B Nhóm C Nhóm D Nhóm 15 Theo quy định Thơng tư 02/2013/TT-NHNN, khoản nợ phân loại vào Nhóm (Nợ có khả vốn) theo phương pháp định lượng? A Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày B Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày C Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày D Nợ hạn 360 ngày 16 Theo quy định Thông tư 02/2013/TT-NHNN, khoản nợ phân loại vào Nhóm (Nợ nghi ngờ) theo phương pháp định lượng? A Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày B Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày C Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày D Nợ hạn 360 ngày 17 Theo quy định Thông tư 02/2013/TT-NHNN, khoản nợ phân loại vào Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) theo phương pháp định lượng? A Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày Tài liệu thi Big4 vị trí QHKH/GDV Đề thi Nghiệp vụ B Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày C Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày D Nợ hạn 360 ngày 18 Theo quy định Thông tư 02/2013/TT-NHNN, khoản nợ sau phân loại vào Nhóm (Nợ cần ý) theo phương pháp định lượng? A Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày B Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày C Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày D Nợ hạn 360 ngày PHẦN 2: TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG 19 Theo quy định NHNN Thông tư 02/2013/TT-NHNN, tài sản bảo đảm để khấu trừ tính số tiền dự phòng cụ thể phải đáp ứng điều kiện nào? A Ngân hàng có quyền xử lý tài sản bảo đảm theo hợp đồng bảo đảm theo quy định pháp luật khách hàng không thực nghĩa vụ theo cam kết B Tài sản bảo đảm phải đáp ứng đầy đủ điều kiện theo quy định pháp luật giao dịch bảo đảm C Thời gian xử lý tài sản bảo đảm theo dự kiến không 01 (một) năm tài sản bảo đảm bất động sản không 02 (hai) năm tài sản bảo đảm bất động sản, kể từ ngân hàng có quyền thực xử lý tài sản bảo đảm D Tất các điều kiện Trả lời: Khoản 3, Điều 12, Thơng tư 02/2013 20 Khi tính dự phịng rủi ro tín dụng phải trích, Tỷ lệ khấu trừ tài sản bảo đảm bất động sản bao nhiêu? a 50% b 60% c 70% d 80% Trả lời: Khoản 6h, Điều 12, Thông tư 02/2013 21 Khi tính dự phịng rủi ro tín dụng phải trích, chứng khốn TCTD khác (khơng phải Vietcombank) phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán, tỷ lệ khấu trừ tài sản đảm bảo bao nhiêu? A 50% Tài liệu thi Big4 vị trí QHKH/GDV Đề thi Nghiệp vụ B 60% C 70% D 80% Trả lời: Khoản 6d, Điều 12, Thơng tư 02/2013 22 Khi tính dự phịng rủi ro tín dụng phải trích, Tỷ lệ khấu trừ tài sản bảo đảm tiền gửi khách hàng Đồng Việt Nam bao nhiêu? A 85% B 90% C 95% D 100% Trả lời: Khoản 6a, Điều 12, Thông tư 02/2013 23 Theo quy định NHNN Thông tư số 02/2013/NHNN, tỷ lệ khấu trừ tối đa tài sản bảo đảm Trái phiếu Chính phủ, cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá TCTD phát hành; thẻ tiết kiệm, chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu TCTD, CN Ngân hàng nước ngồi khác phát hành có thời hạn cịn lại từ 1-5 năm phần trăm? A 75% B 80% C 85% D 90% Trả lời: Khoản 6c, Điều 12, Thông tư 02/2013 24 Theo quy định NHNN Thông tư số 02/2013/NHNN, tỷ lệ khấu trừ tối đa tài sản bảo đảm chứng khoán doanh nghiệp khác (không phải TCTD) phát hành niêm yết Sở Giao dịch chứng khoán phần trăm? A 50% B 55% C 60% D 65% Trả lời: Khoản 6đ, Điều 12, Thông tư 02/2013 25 Theo quy định NHNN Thông tư số 02/2013/NHNN, tỷ lệ khấu trừ tối đa tài sản bảo đảm chứng khoán chưa niêm yết Sở giao dịch chứng khốn, giấy tờ có giá doanh nghiệp khơng có đăng ký niêm yết chứng khoáng Sở giao dịch chứng khoán phát hành phần trăm? A 30% Tài liệu thi Big4 vị trí QHKH/GDV Đề thi Nghiệp vụ B 20% C 10% D 5% Trả lời: Khoản 6g, Điều 12, Thông tư 02/2013 26 Đối với khoản nợ trung dài hạn cấu lại thời hạn trả nợ, trường hợp sau điều kiện cần để phân loại vào nhóm nợ có độ rủi ro thấp (kể nhóm 1): a Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời hạn tối thiểu mười hai (12) tháng kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại b Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời hạn tối thiểu chín (09) tháng kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại c Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời hạn tối thiểu sáu (06) tháng kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại d Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời hạn tối thiểu ba (03) tháng kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại Trả lời: Khoản 2, Điều 10, Thông tư 02/2013 27 Theo quy định Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, cấp có thẩm quyền phê duyệt biện pháp thu hồi nợ khoản nợ sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro? a Hội đồng Quản trị b Cấp phê duyệt tín dụng c Hội đồng xử lý rủi ro d Chủ tịch Hội đồng xử lý rủi ro Trả lời: Điểm c khoản 2, Điều 15 - TT02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có việc sử dụng dự phòng để XLRR TCTD 28 Theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, quy mô doanh nghiệp xác định dựa tiêu chí nào? A Vốn chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần, tổng tài sản B Vốn chủ sở hữu, doanh thu thuần, tổng tài sản C Vốn chủ sở hữu, số lượng lao động, tổng tài sản D Vốn chủ sở hữu, tổng tài sản 29 Theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, việc xếp hạng khách hàng doanh nghiệp dựa yếu tố gì? A Tình hình tài chính, lịch sử trả nợ khả trả nợ B Trình độ quản lý môi trường nội doanh nghiệp Tài liệu thi Big4 vị trí QHKH/GDV Đề thi Nghiệp vụ C Tài sản đảm bảo nhân tố bên đặc điểm hoạt động khác D Cả a, b c 30 Thông tư 02/2013/TT-NHNN, việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để XLRR thực theo tần suất nào? A Ít quý/lần B tháng/lần C tháng/lần D 15 ngày/lần Trả lời: Khoản 1, Điều 8, Thông tư 02/2013 31 Theo quy định Thông tư 02/2013/TT-NHNN, tài sản bảo đảm phải định giá tổ chức có chức thẩm định giá theo quy định pháp luật? A Vàng miếng B Trái phiếu Chính phủ niêm yết Sở giao dịch chứng khoán C Chứng khoán doanh nghiệp (kể TCTD) phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khốn D Động sản, bất động sản có giá trị từ 50 tỷ đồng trở lên khoản nợ khách hàng người có liên quan TCTD, chi nhánh ngân hàng nước đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định Điều 127 Luật TCTD Trả lời: Khoản 3d, Điều 12, Thông tư 02/2013 32 Theo quy định NHNN, TCTD thực phân loại nợ, cam kết bảo lãnh xác lập số DPRR phải trích vào thời điểm nào? A Hàng tháng thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng xác lập số DPRR phải trích B Thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng hàng tháng xác lập số DPRR phải trích theo q C Ít q lần, 15 ngày tháng quý thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng xác lập số DPRR phải trích đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối quý trước D Ít quý lần, 15 ngày tháng quý thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng xác lập số DPRR phải trích đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối quý trước Riêng quý cuối năm kế toán, 15 ngày làm việc tháng cuối cùng, thực phân loại nợ, cam kết ngoại bàng xác lập số DPRR phải trích đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối tháng thứ quý Trả lời: Theo Điều 8, Thông tư 02/2013 Tài liệu thi Big4 vị trí QHKH/GDV Đề thi Nghiệp vụ ... chất rủi ro khoản nợ có thời gian thử nghiệm tối thiểu 01 năm; b) Có sách dự phịng rủi ro theo quy định khoản Điều Thông tư này; c) Có sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín... thừa Mục SỬ DỤNG DỰ PHÒNG ĐỂ XỬ LÝ RỦI RO Điều 15 Hội đồng xử lý rủi ro Thành phần Hội đồng xử lý rủi ro: Tổ chức tín dụng phải thành lập Hội đồng xử lý rủi ro gồm 01 thành viên thành viên Hội đồng... ro việc thu hồi nợ sau sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro quý trước toàn hệ thống; đề xuất Hội đồng xử lý rủi ro việc phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro,