Giáo trình Bảo hiểm (Nghề Kế toán doanh nghiệp)

ỦY BAN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG CAO ĐẲNG KINH TẾ KỸ THUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH  GIÁO TRÌNH MƠN HỌC: BẢO HIỂM NGÀNH: KẾ TỐN DOANH NGHIỆP TRÌNH ĐỘ: TRUNG CẤP (Ban hành kèm theo Quyết định số: /QĐ-CĐKTKT ngày tháng năm 20 Hiệu trưởng Trường Cao đẳng Kinh tế - Kỹ thuật Thành phố Hồ Chí Minh) Thành phố Hồ Chí Minh, năm 20… ỦY BAN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG CAO ĐẲNG KINH TẾ KỸ THUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH  GIÁO TRÌNH MƠN HỌC: BẢO HIỂM NGÀNH: KẾ TỐN DOANH NGHIỆP TRÌNH ĐỘ: TRUNG CẤP THƠNG TIN CHỦ NHIỆM ĐỀ TÀI Họ tên: Lâm Ánh Nguyệt Học vị: Thạc sỹ Đơn vị: Khoa Kế toán Tài Email: lamanhnguyet@hotec.edu.vn TRƯỞNG KHOA TỔ TRƯỞNG BỘ MƠN CHỦ NHIỆM ĐỀ TÀI HIỆU TRƯỞNG DUYỆT Thành phố Hồ Chí Minh, năm 20… TUYÊN BỐ BẢN QUYỀN Tài liệu thuộc loại sách giáo trình nên nguồn thơng tin phép dùng ngun trích dùng cho mục đích đào tạo tham khảo Mọi mục đích khác mang tính lệch lạc sử dụng với mục đích kinh doanh thiếu lành mạnh bị nghiêm cấm Bảo hiểm LỜI GIỚI THIỆU Bảo hiểm môn học chuyên ngành, nhằm giúp cho học sinh ngành Kế tốn doanh nghiệp có kiến thức bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp…giúp thuận lợi cho việc tiếp cận thực tiễn công việc sau tốt nghiệp Giáo trình Bảo hiểm tóm tắt lại nội dung theo chương trình mơn học bậc trung cấp; tài liệu cần thiết cho học sinh ngành Kế toán doanh nghiệp, đáp ứng chương trình giảng dạy mục tiêu đào tạo Trường Cao đẳng Kinh tế kỹ thuật Thành phố Hồ Chí Minh Giáo trình Bảo hiểm bậc trung cấp ngành Kế toán doanh nghiệp gồm chương: Chương 1: Những vấn đề chung bảo hiểm Chương 2: Cơ sở kỹ thuật bảo hiểm Chương 3: Môi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm Chương 4: Thị trường bảo hiểm Chương 5: Tổ chức hoạt động kinh doanh bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm Chương 6: Bảo hiểm xã hội Chương 7: Nghiệp vụ bảo hiểm tài sản Ở chương nội dung lý thuyết, cịn có hệ thống tập để người học củng cố lý thuyết rèn luyện kỹ thực hành Nội dung kiến thức tác giả cập nhật theo quy định hành Nhà nước Pháp luật hành liên quan đến lĩnh vực bảo hiểm Mặc dù cố gắng, nhiên giáo trình khó tránh khỏi thiếu sót nội dung hình thức Rất mong nhận ý kiến đóng góp q bạn đọc để Giáo trình hồn thiện q trình sử dụng Thành phố Hồ Chí Minh, ngày … tháng …… Năm…… Chủ biên: Lâm Ánh Nguyệt Bảo hiểm MỤC LỤC LỜI GIỚI THIỆU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ BẢO HIỂM 11 1.1 Rủi ro phương thức xử lý rủi ro 11 1.1.1 Tổn thất khả tổn thất 11 1.1.2 Rủi ro mức độ rủi ro 12 1.1.3 Hiểm họa nguy 14 1.1.4 Một số phương thức xử lý rủi ro, nguy tổn thất 15 1.2 Quản trị rủi ro 19 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro 19 1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro doanh nghiệp 19 1.2.3 Lựa chọn phương thức xử lý rủi ro quản trị rủi ro 21 1.3 Bảo hiểm 22 1.3.1 Định nghĩa 22 1.3.2 Vai trò tác dụng bảo hiểm 22 1.3.3 Bản chất bảo hiểm 24 1.3.4 Phân loại bảo hiểm 24 1.4 Câu hỏi củng cố 30 CHƯƠNG CƠ SỞ KỸ THUẬT CỦA BẢO HIỂM 31 2.1 Cơ sở kỹ thuật quan trọng bảo hiểm 31 2.1.1 Sự đời phát triển Luật số lớn 31 2.1.2 Luật yếu Luật mạnh 32 2.1.3 Luật yếu vận dụng bảo hiểm 32 2.1.4 Thống kê tần suất xảy rủi ro 34 2.2.1 Tập hợp số lớn rủi ro đồng 35 2.2.2 Dàn trải rủi ro 36 2.2.3 Phân chia rủi ro 36 2.3 Hình thành quản lý quỹ bảo hiểm 50 Bảo hiểm 2.3.1 Khoản đóng góp vào quỹ bảo hiểm 50 2.3.2 Quản lý quỹ bảo hiểm 51 2.4 Câu hỏi củng cố/Bài tập chương 51 CHƯƠNG MÔI TRƯỜNG PHÁP LÝ CHO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BẢO HIỂM 54 3.1 Sự cần thiết phải có kiểm tra Nhà nước 54 3.2 Các nguyên tắc nội dung kiểm tra 55 3.2.1 Các nguyên tắc kiểm tra 55 3.2.2 Nội dung kiểm tra 56 3.2.3 Sự cần thiết có định chế pháp lý 57 3.2.4 Các mối quan hệ bị điều chỉnh 57 3.3 Khung pháp lý hoạt động kinh doanh bảo hiểm Việt Nam 57 3.3.1 Luật kinh doanh bảo hiểm 57 3.3.2 Bộ Luật dân 58 3.3.3 Một số Luật quy định có liên quan 58 3.4 Cơ quan quản lý Nhà nước hoạt động kinh doanh bảo hiểm 58 3.4.1 Quy định Luật kinh doanh bảo hiểm 58 3.4.2 Quy định hướng dẫn Bộ, ngành 60 3.5 Câu hỏi củng cố 60 CHƯƠNG THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM 61 4.1 Sự đời phát triển 61 4.1.1 Thị trường bảo hiểm giới 63 4.1.2 Thị trường bảo hiểm Việt Nam 64 4.2 Các nhân tố cấu thành thị trường bảo hiểm 66 4.2.1 Cung dịch vụ bảo hiểm 66 4.2.2 Cầu dịch vụ bảo hiểm 68 4.3 Môi trường ngành bảo hiểm 69 4.3.1 Môi trường vĩ mô 69 Bảo hiểm 4.3.2 Môi trường vi mô 72 4.4 Thị trường bảo hiểm Việt Nam 73 4.4.1 Bảo hiểm phi lợi nhuận 73 4.4.2 Bảo hiểm thương mại 74 4.5 Hiệp hội nghề nghiệp bảo hiểm 76 4.5.1 Sự cần thiết 76 4.5.2 Vai trò 76 4.5.3 Cơ cấu tổ chức 76 4.6 Câu hỏi củng cố 77 CHƯƠNG TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BẢO HIỂM VÀ HỢP ĐỒNG BẢO HIỂM 78 5.1 Tổ chức doanh nghiệp bảo hiểm 78 5.1.1 Các yêu cầu cần thiết doanh nghiệp bảo hiểm 78 5.1.2 Các hình thức chủ yếu doanh nghiệp bảo hiểm 79 5.1.3 Cơ cấu tổ chức doanh nghiệp bảo hiểm 80 5.1.4 Cách thức tổ chức doanh nghiệp bảo hiểm 81 5.2 Hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm 82 5.2.1 Định phí bảo hiểm 82 5.2.2 Khai thác bảo hiểm 82 5.2.3 Giải khiếu nại chi trả, bồi thường 82 5.2.4 Các hoạt động khác 82 5.3 Hoạt động trung gian bảo hiểm 83 5.4 Tổ chức kinh doanh bảo hiểm theo pháp luật Việt Nam 85 5.5 Hợp đồng bảo hiểm 90 5.5.1 Định nghĩa Hợp đồng bảo hiểm 90 5.5.2 Tính chất Hợp đồng bảo hiểm 91 5.5.3 Hiệu lực Hợp đồng bảo hiểm 92 5.5.4 Các yếu tố Hợp đồng 93 Bảo hiểm 5.5 Câu hỏi củng cố 94 CHƯƠNG BẢO HIỂM XÃ HỘI 95 6.1 Một số nội dung 95 6.2 Nguyên tắc bảo hiểm xã hội 97 6.3 Cơ chế quản lý bảo hiểm xã hội 98 6.4 Quyền trách nhiệm người lao động 99 6.5 Quyền trách nhiệm người sử dụng lao động 100 6.6 Quyền trách nhiệm quan bảo hiểm xã hội 100 6.7 Quyền trách nhiệm quan khác có liên quan 102 6.8 Bảo hiểm xã hội bắt buộc 103 6.8.1 Chế độ ốm đau .103 6.8.2 Chế độ thai sản 105 6.8.3 Chế độ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp 109 6.8.4 Chế độ hưu trí 111 6.9 Bảo hiểm xã hội tự nguyện .120 6.9.1 Chế độ hưu trí 120 6.9.2 Chế độ tử tuất 121 6.10 Mức đóng phương thức đóng bảo hiểm xã hội 121 6.10.1 Đối với người lao động 121 6.10.2 Đối với người sử dụng lao động 123 6.11 Hồ sơ bảo hiểm xã hội 124 6.12 Bài tập chương 6/câu hỏi củng cố 128 CHƯƠNG NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM TÀI SẢN 130 7.1 Vấn đề chung nghiệp vụ bảo hiểm tài sản 130 7.1.1 Tổng quan 130 7.1.2 Những đặc trưng bảo hiểm tài sản 131 7.2 Bảo hiểm hàng hóa xuất nhập vận chuyển đường biển .132 7.2.1 Người bảo hiểm 132 Bảo hiểm 7.2.2 Giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm 132 7.2.3 Phạm vi bảo hiểm 133 7.2.4 Giám định bồi thường tổn thất hàng hóa 133 7.2.4.1 Giám định tổn thất hàng hóa .134 7.2.4.2 Bồi thường tổn thất hàng hóa 136 7.2.5 Hiệu lực bảo hiểm 137 7.2.6 Hợp đồng bảo hiểm 138 7.3 Bảo hiểm cháy 138 7.3.1 Đối tượng bảo hiểm .138 7.3.2 Giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm 138 7.3.3 Phạm vi bảo hiểm loại trừ bảo hiểm 139 7.3.4 Trách nhiệm bảo hiểm giải bồi thường 140 7.4 Bảo hiểm xe giới 141 7.4.1 Đối tượng bảo hiểm .141 7.4.2 Giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm 141 7.4.3 Rủi ro bảo hiểm trường hợp loại trừ 142 7.4.4 Giám định bồi thường .142 7.5 Bảo hiểm xây dựng lắp đặt 143 7.5.1 Rủi ro bảo hiểm xây dựng lắp đặt 144 7.5.2 Nội dung bảo hiểm xây dựng 144 7.5.3 Nội dung bảo hiểm lắp đặt 145 7.6 Bảo hiểm trách nhiệm dân 150 7.6.1 Trách nhiệm dân sở pháp lý .150 7.6.2 Đặc trưng bảo hiểm trách nhiệm dân 150 7.6.3 Bảo hiểm bắt buộc trách nhiệm dân chủ xe giới .150 7.7 Bài tập chương .151 TÀI LIỆU THAM KHẢO 155 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT 156 Bảo hiểm GIÁO TRÌNH MƠN HỌC Tên môn học: Bảo hiểm Mã môn học: MH2104072 Vị trí, tính chất, ý nghĩa vai trị mơn học: - Vị trí: Mơn học Bảo hiểm thuộc nhóm mơn học chun mơn bố trí giảng dạy sau học xong môn học chung - Tính chất: Mơn học bảo hiểm cung cấp cho sinh viên kiến thức tảng liên quan đến bảo hiểm khái niệm, quản trị rủi ro phương thức xử lý rủi ro…Những nguyên tắc kỹ thuật bảo hiểm, hệ thống văn pháp quy lĩnh vực bảo hiểm Những vấn đề hợp đồng bảo hiểm đồng thời giới thiệu hệ thống bảo hiểm nước Bên cạnh cung cấp kiến thức bảo hiểm xã hội, đặc điểm nguyên tắc số sản phẩm bảo hiểm tiêu biểu Mục tiêu mơn học: - Về kiến thức: + Trình bày kiến thức bảo hiểm, cách thức tổ chức hoạt động kinh doanh bảo hiểm, quy định pháp lý chi phối hoạt động bảo hiểm Việt Nam + Trình bày nội dung hợp đồng bảo hiểm cách thức thực hợp đồng bảo hiểm + Trình bày nghiệp vụ bảo hiểm như: bảo hiểm xã hội, bảo hiểm hoạt động sản xuất kinh doanh - Về kỹ năng: + Tính quỹ bảo hiểm, xác định cách tính phí theo quy định Nhà nước + Xác định hiệu lực hợp đồng tính tỷ lệ tổn thất xảy trường hợp + Tính mức phí bảo hiểm xã hội, mức trợ cấp bảo hiểm xã hội trường hợp + Vận dụng tính tốn mức phí bảo hiểm nghiệp vụ bảo hiểm số tiền bảo hiểm bồi thường trường hợp gặp tổn thất - Về lực tự chủ trách nhiệm: + Người học tiếp nhận nghiên cứu đầy đủ nội dung giảng, rèn luyện kỹ trình bày tóm tắt nội dung chương + Rèn luyện tư Logic hình thành phương pháp học chủ động, nghiêm túc, nhớ lâu phương pháp tính tốn, cách xử lý tình từ ví dụ, tập Bảo hiểm Chương Nghiệp vụ bảo hiểm tài sản b) Trường hợp phí bảo hiểm từ 50 triệu đồng đến 100 triệu đồng: Chủ xe giới thỏa thuận văn với doanh nghiệp bảo hiểm toán 01 lần, thời hạn toán không 10 ngày kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận bảo hiểm c) Trường hợp phí bảo hiểm từ 100 triệu đồng trở lên: Chủ xe giới thỏa thuận văn với doanh nghiệp bảo hiểm việc tốn phí bảo hiểm sau: d) Lần 1: Thanh tốn 50% tổng phí bảo hiểm thời hạn không 10 ngày kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận bảo hiểm; e) Lần 2: Thanh tốn 50% phí bảo hiểm lại thời hạn 30 ngày kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận bảo hiểm Trường hợp thời hạn bảo hiểm từ 30 ngày trở xuống phí bảo hiểm phải nộp tính phí bảo hiểm năm theo loại xe giới/(chia) cho 12 tháng 7.4.3 Rủi ro bảo hiểm trường hợp loại trừ Gồm trường hợp: Trường hợp 1: Xe mơ tơ, xe máy có thời hạn sử dụng năm Thời hạn sử dụng theo ngày đăng ký lần đầu ghi Giấy đăng ký mô tô, xe máy quan Cảnh sát giao thông cấp Nếu Giấy chứng nhận đăng ký mô tô, xe máy không ghi rõ Ngày đăng ký lần đầu tính từ ngày sản xuất ngày ghi Giấy chứng nhận đăng ký mô tô, xe máy Đây trường hợp loại trừ tham gia bảo hiểm từ ban đầu Trường hợp 2: Hành động cố ý gây thiệt hại chủ xe, người điều khiển xe người có quyền lợi liên quan đến sở hữu sử dụng xe Trong trường hợp phát cố tình trục lợi truy cứu trách nhiệm hình Trường hợp 3: Tổn thất hao mòn tự nhiên, rỉ sét, giảm giá trị thương mại, hư hỏng phận xe mô tô, xe máy người bảo hiểm Trường hợp 4: Bất kỳ tổn thất, tổn hại chiến tranh nguyên nhân tương tự, chiến tranh dân sự, hành động khủng bố, bạo động dân sự, loạn, cách mạng, đảo tiếm quyền, trưng dụng hậu gián tiếp kiện Trường hợp 5: Tổn thất thiệt hại phát sinh lãnh thổ nước Việt Nam Trường hợp 6: Người bảo hiểm điều khiển phương tiện khơng có Giấy phép lái xe hợp lệ; lái xe có nồng độ cồn vượt quy định Pháp luật hành có chất kích thích khác mà pháp luật cấm sử dụng; vi phạm nghiêm trọng Luật giao thông đường Trường hợp 7: Tổn thất việc sử dụng phương tiện để đua xe trái phép; đua xe thể thao; thử nghiệm tốc độ sau sửa chữa, trừ có đồng ý LIAN 7.4.4 Giám định bồi thường Khi xảy tai nạn, doanh nghiệp bảo hiểm người doanh nghiệp bảo hiểm ủy quyền phải phối hợp chặt chẽ với chủ xe giới, bên thứ ba người đại diện hợp pháp KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH 142 Bảo hiểm Chương Nghiệp vụ bảo hiểm tài sản bên liên quan thực việc giám định tổn thất để xác định nguyên nhân mức độ tổn thất Kết giám định phải lập thành văn có chữ ký bên liên quan Doanh nghiệp bảo hiểm chịu trách nhiệm chi phí giám định Trường hợp chủ xe giới không thống nguyên nhân mức độ thiệt hại doanh nghiệp bảo hiểm xác định, hai bên thoả thuận chọn quan giám định độc lập thực việc giám định Trong trường hợp bên không thoả thuận việc trưng cầu giám định độc lập bên yêu cầu Toà án nơi xảy tổn thất nơi cư trú chủ xe giới định giám định độc lập Kết luận văn giám định độc lập có giá trị bắt buộc bên Trường hợp kết luận giám định độc lập khác với kết luận giám định doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm phải trả chi phí giám định độc lập Trường hợp kết luận giám định độc lập trùng với kết luận giám định doanh nghiệp bảo hiểm, chủ xe giới phải trả chi phí giám định độc lập Trong trường hợp đặc biệt thực việc giám định, doanh nghiệp bảo hiểm vào biên bản, kết luận quan chức có thẩm quyền tài liệu liên quan để xác định nguyên nhân mức độ thiệt hại Loại trừ bảo hiểm: Doanh nghiệp bảo hiểm không bồi thường thiệt hại trường hợp sau: Hành động cố ý gây thiệt hại chủ xe, lái xe người bị thiệt hại Lái xe gây tai nạn cố ý bỏ chạy không thực trách nhiệm dân chủ xe, lái xe giới Lái xe khơng có Giấy phép lái xe Giấy phép lái xe không phù hợp loại xe giới bắt buộc phải có Giấy phép lái xe Trường hợp lái xe bị tước quyền sử dụng Giấy phép lái xe có thời hạn khơng thời hạn coi khơng có Giấy phép lái xe Thiệt hại gây hậu gián tiếp như: giảm giá trị thương mại, thiệt hại gắn liền với việc sử dụng khai thác tài sản bị thiệt hại Thiệt hại tài sản bị cắp bị cướp tai nạn Chiến tranh, khủng bố, động đất Thiệt hại tài sản đặc biệt bao gồm: vàng, bạc, đá quý, loại giấy tờ có giá trị tiền, đồ cổ, tranh ảnh quý hiếm, thi hài, hài cốt 7.5 Bảo hiểm xây dựng lắp đặt Bảo hiểm lắp đặt loại hình bảo hiểm cho rủi ro q trình lắp đặt nói chung, lắp đặt lắp đặt hệ thống máy móc nhà máy, xí nghiệp, lắp đặt trang trí nội thất tịa nhà, nhà chung cư, nhà văn phòng, lắp đặt khác… trước rủi ro khơng lường trước rủi ro chập điện gây cháy nổ nguyên nhân phổ biến KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH 143 Bảo hiểm Chương Nghiệp vụ bảo hiểm tài sản Đối tượng bảo hiểm bảo hiểm lắp đặt Các máy móc, dây chuyền đồng nhà máy, xí nghiệp q trình lắp ráp máy móc, thiết bị đó; Phần cơng việc xây dựng phục vụ cấu thành phận trình lắp ráp; Máy móc, trang thiết bị, dụng cụ phục vụ trình lắp ráp; Tài sản sẵn có phạm vi công trường thuộc quyền sở hữu, quản lý, trơng nom, kiểm sốt người bảo hiểm lắp đặt ; Trách nhiệm người thứ ba 7.5.1 Rủi ro bảo hiểm xây dựng lắp đặt Những rủi ro bảo hiểm bảo hiểm xây dựng Lỗi lắp ráp phạm phải thi cơng Các ngun nhân từ bên ngồi đồ vật rơi vào, đứt cáp, dây chuyền, hệ thống nâng, sập nhà hay va đụng, Các nguyên nhân nội ví dụ hậu việc thiếu linh kiện an toàn hay vụng về, lơ đãng bên bảo hiểm người thứ ba Những hậu nóng khí, bị rối loạn, có tiếng rít thiếu dầu, mỡ, hậu điện lưới, chấp điện, áp suất, phá hủy lực li tâm 7.5.2 Nội dung bảo hiểm xây dựng Theo thông tư 65-TC/ĐTPT tài hướng dẫn việc tham gia bảo hiểm cho cơng trình xây dựng quy định: Khi tiến hành đầu tư xây dựng chủ đầu tư dự án đầu tư phải mua bảo hiểm cơng trình xây dựng Công ty bảo hiểm phép hoạt động Việt Nam Riêng dự án đầu tư xây dựng nhà tư nhân, Nhà nước khuyến khích mua bảo hiểm cơng trình xây dựng Các dự án đầu tư trực tiếp nước áp dụng theo quy định pháp luật đầu tư nước Việt Nam Các dự án đầu tư sử dụng vốn Nhà nước không cấp vốn ngân sách nhà nước vốn tín dụng ưu đãi Nhà nước cho khoản thiệt hại rủi ro thuộc phạm vi phải mua bảo hiểm cơng trình Phí bảo hiểm cơng trình xây dựng phận vốn đầu tư dự án, tính tổng dự tốn (dự tốn) cơng trình duyệt Trường hợp chủ đầu tư uỷ quyền cho nhà thầu mua bảo hiểm phí bảo hiểm tính giá trị gói thầu Phí bảo hiểm xác định theo quy định hành Bộ Tài mức phí cao để chủ đầu tư tiến hành mua bảo hiểm KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH 144 Bảo hiểm Chương Nghiệp vụ bảo hiểm tài sản Các tổ chức, cá nhân nhận thầu xây lắp, tư vấn, cung ứng vật tư thiết bị phải mua bảo hiểm cho vật tư, thiết bị, nhà xưởng phục vụ thi công, bảo hiểm tai nạn người lao động, bảo hiểm trách nhiệm dân người thứ ba, bảo hiểm cho sản phẩm khảo sát, thiết kế q trình thực dự án Phí bảo hiểm tính vào chi phí sản xuất Đối tượng bảo hiểm cơng trình xây dựng Các cơng trình xây dựng bao gồm cơng trình xây dựng cơng cộng, nhà ở, cơng trình cơng nghiệp, giao thơng, thủy lợi, lượng cơng trình khác; Trang thiết bị xây dựng phục vụ q trình xây dựng; Máy móc xây dựng phục vụ q trình xây dựng; Phần cơng việc lắp đặt phục vụ và/hoặc cấu thành phận trình xây dựng; Tài sản sẵn có phạm vi cơng trường thuộc quyền sở hữu, quản lý, trơng nom, kiểm sốt người bảo hiểm; Trách nhiệm người thứ ba Giám định tổn thất Việc giám định tổn thất thực theo quy định Điều 48 Luật Kinh doanh bảo hiểm Cơ quan giám định chịu trách nhiệm kết giám định Việc giám định tổn thất phải bảo đảm trung thực, khách quan, khoa học, kịp thời, xác Kết giám định tổn thất phải thể biên giám định 7.5.3 Nội dung bảo hiểm lắp đặt Căn theo Luật kinh doanh bảo hiểm năm 2000 nghị định số 33/2004QĐ-BTC vieech ban hành quy tắc, biểu phí bảo hiễm xây dựng lắp đặt: Điều Đối tượng bảo hiểm Quy tắc bảo hiểm áp dụng đối tượng bảo hiểm sau đây, với điều kiện đối tượng bảo hiểm ghi hợp đồng bảo hiểm: Các máy móc, dây chuyền đồng nhà máy, xí nghiệp q trình lắp ráp máy móc, thiết bị đó; Phần cơng việc xây dựng phục vụ và/hoặc cấu thành phận trình lắp ráp; Máy móc, trang thiết bị, dụng cụ phục vụ trình lắp ráp; Tài sản sẵn có phạm vi cơng trường thuộc quyền sở hữu, quản lý, trơng nom, kiểm sốt người bảo hiểm; Trách nhiệm người thứ ba KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH 145 Bảo hiểm Chương Nghiệp vụ bảo hiểm tài sản Điều Bên mua bảo hiểm người bảo hiểm Trong Quy tắc bảo hiểm này, bên mua bảo hiểm người bảo hiểm hiểu sau: Bên mua bảo hiểm chủ đầu tư (hoặc ban quản lý dự án) Trường hợp phí bảo hiểm tính vào giá trúng thầu nhà thầu thực việc mua bảo hiểm Bên mua bảo hiểm đồng thời người bảo hiểm Người bảo hiểm tổ chức, cá nhân có tài sản, trách nhiệm dân bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm Điều Hợp đồng bảo hiểm Thoả thuận bảo hiểm bên mua bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm thể hình thức hợp đồng bảo hiểm Hợp đồng bảo hiểm bao gồm Quy tắc bảo hiểm này, Giấy yêu cầu bảo hiểm, Giấy chứng nhận bảo hiểm điều khoản sửa đổi, bổ sung hợp đồng bảo hiểm (nếu có) Điều Giấy yêu cầu bảo hiểm Khi yêu cầu bảo hiểm, bên mua bảo hiểm phải gửi Giấy yêu cầu bảo hiểm theo mẫu quy định Phụ lục (đính kèm theo Quy tắc bảo hiểm này) cho doanh nghiệp bảo hiểm Giấy yêu cầu bảo hiểm phận không tách rời hợp đồng bảo hiểm Điều Giấy chứng nhận bảo hiểm Giấy chứng nhận bảo hiểm chứng việc giao kết hợp đồng bảo hiểm phận không tách rời hợp đồng bảo hiểm Giấy chứng nhận bảo hiểm lập theo mẫu quy định Phụ lục (đính kèm Quy tắc bảo hiểm này) Điều Thời hạn bảo hiểm Thời điểm phát sinh trách nhiệm bảo hiểm theo Quy tắc bảo hiểm lúc khởi cơng cơng trình từ hạng mục bảo hiểm có tên hợp đồng bảo hiểm dỡ xuống công trường, cho dù thời hạn bắt đầu bảo hiểm ghi hợp đồng bảo hiểm khác Hợp đồng bảo hiểm tiếp tục có hiệu lực sau bàn giao cơng trình sau hồn tất lần vận hành chạy thử có tải đầu tiên, tùy theo thời điểm xảy trước, không tuần kể từ ngày bắt đầu chạy thử (trừ có thoả thuận khác văn bản) Trong trường hợp phận xưởng máy hay số cỗ máy chạy thử vận hành hay bàn giao trách nhiệm doanh nghiệp bảo hiểm phần phận máy móc chấm dứt, doanh nghiệp bảo hiểm tiếp tục chịu trách nhiệm phận lại Đối với hạng mục cũ sử dụng lại, hiệu lực bảo hiểm chấm dứt trước hạng mục chạy thử Tuy nhiên, hợp đồng bảo hiểm lắp đặt thực có hiệu lực sau người bảo hiểm trả phí bảo hiểm ghi hợp đồng bảo hiểm trừ có thoả thuận khác văn KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH 146 Bảo hiểm Chương Nghiệp vụ bảo hiểm tài sản Mức phí bảo hiểm xác định theo Biểu phí bảo hiểm lắp đặt quy định Phụ lục Phụ phí bảo hiểm lắp đặt quy định Phụ lục đính kèm Quy tắc bảo hiểm Hợp đồng bảo hiểm chấm dứt hiệu lực vào ngày quy định hợp đồng Mọi trường hợp kéo dài thời hạn bảo hiểm phải doanh nghiệp bảo hiểm đồng ý văn Điều Điều kiện chung áp dụng bảo hiểm thiệt hại vật chất bảo hiểm trách nhiệm người thứ ba Người bảo hiểm có nghĩa vụ tuân thủ quy định Quy tắc bảo hiểm này, thực đầy đủ nghĩa vụ cung cấp thông tin cho doanh nghiệp bảo hiểm, khai báo trả lời đầy đủ, xác câu hỏi ghi Giấy yêu cầu bảo hiểm Đây điều kiện tiên để ràng buộc trách nhiệm doanh nghiệp bảo hiểm Người bảo hiểm có nghĩa vụ thực biện pháp cần thiết để đề phòng tổn thất hay trách nhiệm xảy phải tuân thủ qui chế kiến nghị nhà thiết kế Những chi phí phát sinh liên quan đến việc áp dụng biện pháp nói người bảo hiểm chịu Vào thời gian hợp lý nào, đại diện doanh nghiệp bảo hiểm có quyền xem xét kiểm tra rủi ro bảo hiểm Người bảo hiểm có nghĩa vụ cung cấp cho đại diện doanh nghiệp bảo hiểm chi tiết, thông tin cần thiết để đánh giá rủi ro bảo hiểm Người bảo hiểm có nghĩa vụ thơng báo cho doanh nghiệp bảo hiểm phương tiện thông tin văn thay đổi quan trọng rủi ro bảo hiểm (người bảo hiểm tự chịu chi phí cho việc thơng báo này) Doanh nghiệp bảo hiểm có quyền yêu cầu người bảo hiểm thực biện pháp phòng ngừa cần thiết cần doanh nghiệp bảo hiểm điều chỉnh phạm vi bảo hiểm phí bảo hiểm cho phù hợp Người bảo hiểm không tự ý tiến hành hay chấp nhận thay đổi quan trọng làm tăng mức độ rủi ro bảo hiểm, trừ việc doanh nghiệp bảo hiểm chấp thuận văn Trong trường hợp xảy kiện bảo hiểm thuộc phạm vi bồi thường theo Quy tắc bảo hiểm này, người bảo hiểm có nghĩa vụ: a) Lập tức thông báo cho doanh nghiệp bảo hiểm phương tiện thơng tin sau văn bản, nêu rõ tính chất mức độ tổn thất, b) Thực biện pháp phạm vi khả để hạn chế tổn thất mức thấp nhất, c) Bảo quản phận bị tổn thất sẵn sàng đại diện hay giám định viên doanh nghiệp bảo hiểm giám định phận đó, KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH 147 Bảo hiểm Chương Nghiệp vụ bảo hiểm tài sản d) Cung cấp thông tin chứng từ, văn theo yêu cầu doanh nghiệp bảo hiểm nhằm xác định tính chất mức độ tổn thất, e) Thơng báo cho quan công an trường hợp tổn thất trộm cắp Trong trường hợp, doanh nghiệp bảo hiểm không chịu trách nhiệm tổn thất vật chất hay trách nhiệm phát sinh từ tổn thất vịng 14 ngày kể từ ngày xảy kiện bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm không nhận thông báo tổn thất Sau thông báo cho doanh nghiệp bảo hiểm, người bảo hiểm tiến hành sửa chữa hay thay hư hỏng nhỏ Còn trường hợp khác, thiết phải có mặt đại diện doanh nghiệp bảo hiểm để giám định tổn thất trước thực việc sửa chữa hay thay Nếu đại diện doanh nghiệp bảo hiểm không tiến hành giám định khoảng thời gian xem hợp lý theo tình hình thực tế người bảo hiểm có quyền xúc tiến việc sửa chữa hay thay Trách nhiệm doanh nghiệp bảo hiểm hạng mục bảo hiểm bị tổn thất chấm dứt hạng mục khơng sửa chữa kịp thời chu đáo Người bảo hiểm có nghĩa vụ thực hiện, phối hợp cho phép doanh nghiệp bảo hiểm thực hành động biện pháp cần thiết theo yêu cầu doanh nghiệp bảo hiểm nhằm bảo vệ quyền lợi ích mà doanh nghiệp bảo hiểm hưởng sau toán bồi thường thiệt hại thuộc trách nhiệm bảo hiểm theo Quy tắc bảo hiểm này, cho dù hành động biện pháp thực trước sau doanh nghiệp bảo hiểm bồi thường cho người bảo hiểm Các quyền mà doanh nghiệp bảo hiểm hưởng bao gồm quyền miễn trách nhiệm quyền địi bên thứ ba (khơng phải người bảo hiểm theo Quy tắc bảo hiểm này) bồi hồn Chi phí phát sinh liên quan đến công việc doanh nghiệp bảo hiểm chịu Mọi tranh chấp doanh nghiệp bảo hiểm người bảo hiểm việc bảo hiểm theo Quy tắc trước hết giải sở thương lượng Nếu hai bên không giải thương lượng, tranh chấp giải án theo quy định pháp luật Việt Nam Nếu có gian lận yêu cầu bồi thường phương diện có khai báo sai thật đưa sử dụng nhằm hỗ trợ cho yêu cầu bồi thường đó, người bảo hiểm người thay mặt họ sử dụng phương tiện hay thủ đoạn gian lận nhằm trục lợi bảo hiểm tất quyền lợi theo Quy tắc bảo hiểm khơng có giá trị Các quyền lợi bảo hiểm theo Quy tắc bảo hiểm khơng cịn giá trị phạm vi tháng kể từ ngày yêu cầu bồi thường bị từ chối trọng tài đưa phán việc giải yêu cầu bồi thường đó, người bảo hiểm khơng có khiếu nại doanh nghiệp bảo hiểm KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH 148 Bảo hiểm Chương Nghiệp vụ bảo hiểm tài sản Nếu vào thời điểm phát sinh yêu cầu bồi thường theo Quy tắc bảo hiểm mà có hợp đồng bảo hiểm khác bảo hiểm tổn thất vật chất hay trách nhiệm doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm bồi thường yêu cầu bồi thường tổn thất vật chất hay trách nhiệm theo tỷ lệ số tiền bảo hiểm thoả thuận với tổng số tiền bảo hiểm tất hợp đồng bảo hiểm mà người bảo hiểm giao kết Điều Các điểm loại trừ áp dụng chung cho bảo hiểm thiệt hại vật chất bảo hiểm trách nhiệm người thứ ba Doanh nghiệp bảo hiểm không chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại vật chất trách nhiệm người thứ ba gây nên bởi, phát sinh từ quy cho: Chiến tranh, xâm lược, hành động thù địch nước (có tun chiến hay khơng tun chiến), nội chiến, bạo loạn, bạo động dẫn đến dậy vũ trang dành quyền; Hành động khủng bố có nghĩa hành động người hay nhóm người thực đơn độc nhân danh có liên quan đến tổ chức phủ mục đích trị, tơn giáo, tư tưởng mục đích tương tự bao gồm ý đồ gây ảnh hưởng đến phủ nào, làm cho dân chúng phận dân chúng lo sợ Những loại trừ quy định khoản Điều không bao gồm tổn thất, thiệt hại, chi phí, phí tổn nguyên nhân trực tiếp hay gián tiếp gây bởi, bắt nguồn từ có liên quan đến hành động thực để kiểm sốt, ngăn chặn, dập tắt có liên quan đến kiện nêu khoản Điều Nếu theo loại trừ quy định khoản Điều mà doanh nghiệp bảo hiểm từ chối bồi thường cho tổn thất, thiệt hại, chi phí hay phí tổn theo hợp đồng bảo hiểm, Người bảo hiểm có trách nhiệm chứng minh tổn thất, thiệt hại, chi phí hay phí tổn thuộc trách nhiệm bảo hiểm không thuộc trường hợp loại trừ quy định khoản Điều Phản ứng hạt nhân, phóng xạ hạt nhân hay nhiễm phóng xạ; Hành động cố ý hay sơ suất lặp lặp lại người bảo hiểm; Ngừng cơng việc dù tồn hay phần; Tổn thất liệu, phần mềm chương trình máy tính, bao gồm: - Tổn thất hay thiệt hại liệu phần mềm, đặc biệt thay đổi bất lợi liệu, phần mềm chương trình máy tính việc xố, làm hỏng làm biến dạng cấu trúc ban đầu liệu, phần mềm, chương trình máy tính gây tổn thất gián đoạn kinh doanh có nguyên nhân từ tổn thất trừ tổn thất thiệt hại liệu phần mềm hậu trực tiếp từ thiệt hại vật chất bảo hiểm xảy phần vật chất tài sản KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH 149 Bảo hiểm Chương Nghiệp vụ bảo hiểm tài sản - Tổn thất thiệt hại phát sinh từ việc suy giảm khả sử dụng, truy cập liệu, phần mềm hay chương trình máy tính tổn thất gián đoạn kinh doanh có nguyên nhân từ tổn thất 7.6 Bảo hiểm trách nhiệm dân 7.6.1 Trách nhiệm dân sở pháp lý Hợp đồng bảo hiểm trách nhiệm dân hợp đồng bảo hiểm cho trách nhiệm dân người bảo hiểm người thứ ba theo qui định luật pháp Hợp đồng bảo hiểm trách nhiệm loại hợp đồng bồi thường, thời gian ngắn, thường năm trở xuống 7.6.2 Đặc trưng bảo hiểm trách nhiệm dân Đối với người tham gia bảo hiểm, việc đảm nhận trách nhiệm bồi thường dân có nghĩa trả tiền thiệt hại cho người khác gây Khi mua bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm gánh vác cho họ khoản chi này, lợi ích bảo hiểm người tham gia bảo hiểm Trong thời hạn hợp đồng, doanh nghiệp bảo hiểm chịu trách nhiệm bồi thường người bị thiệt hại (người thứ ba) yêu cầu người tham gia bảo hiểm bồi thường Doanh nghiệp bảo hiểm khơng có trách nhiệm trực tiếp với người bị thiệt hại Cho nên hợp đồng bảo hiểm trách nhiệm tồn doanh nghiệp bảo hiểm với người tham gia bảo hiểm Tuy nhiên, dựa theo qui định pháp luật theo thoả thuận hợp đồng, doanh nghiệp bảo hiểm trực tiếp bồi thường cho người thứ ba thiệt hại người tham gia bảo hiểm gây cho họ Hợp đồng bảo hiểm trách nhiệm dân giới hạn phạm vi trách nhiệm bồi thường mặt kinh tế, không chịu trách nhiệm khác người tham gia bảo hiểm trước pháp luật như: Trách nhiệm hành chính, trách nhiệm hình Hợp đồng bảo hiểm trách nhiệm phải qui định hạn mức trách nhiệm bồi thường tối đa doanh nghiệp bảo hiểm Ví dụ: Hạn mức trách nhiệm bồi thường tối đa bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới người thứ ba 50 triệu đồng vụ tai nạn tài sản 50 triệu đồng người, vụ tai nạn 7.6.3 Bảo hiểm bắt buộc trách nhiệm dân chủ xe giới Bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới phần trách nhiệm xác định tiền theo quy định luật pháp phán án mà chủ xe phải gánh chịu việc lưu hành xe gây tai nạn cho người thứ ba (bảo hiểm không chịu trách nhiệm mặt hình lái xe) Bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới đặc điểm vốn có bảo hiểm trách nhiệm dân nói chung, cịn mang đặc điểm riêng biệt mang tính đặc trưng: KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH 150 Bảo hiểm Chương Nghiệp vụ bảo hiểm tài sản Bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới hoạt động kinh doanh nhằm mục đích sinh lợi, theo cơng ty bảo hiểm trách nhiệm nhận khoản tiền gọi phí bảo hiểm để có khả phải trả khoản tiền cho người thụ hưởng bồi thường cho người bảo hiểm có tai nạn xảy Khoản tiền bồi thường hay chi trả thường lớn gấp nhiều lần so với khoản phí mà công ty bảo hiểm nhận Để làm điều này, hoạt động bảo hiểm trách nhiệm dân xe giới phải dựa nguyên tắc sốđông bù số Theo hậu rủi ro xảy một sốít người sẽđược bùđắp số tiền huy động từ nhiều người có khả gặp rủi ro Bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho cá nhân tổ chức có nhu cầu Tuy nhiên khơng phải trường hợp, công ty bảo hiểm chấp nhận u cầu bảo hiểm Hiếm có cơng ty đồng ý thoả thuận bồi thường cho trường hợp tổn thất gây cố ý người bảo hiểm Chính vậy, cơng ty bảo hiểm chấp nhận đứng bảo hiểm trách nhiệm dân cho xe giới tình trạng khơng an tồn kỹ thuật hay khơng phép lưu hành Đây nguyên tắc thiếu hoạt động kinh doanh công ty bảo hiểm Đối tượng bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới mang tính trừu tượng, đối tượng mà hợp đồng bảo hiểm đề cập đến phần trách nhiệm nghĩa vụ bồi thường thiệt hại cho bên thứ ba Tiến hành bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới việc làm cóý nghĩa nhân đạo, nhằm bảo vệ quyền lợi nạn nhân, nâng cao trách nhiệm dân chủ xe giới, có tác dụng thúc đẩy việc thực nghiêm chỉnh luật lệ giao thơng, phịng ngừa hạn chế tai nạn giao thơng Chính mà loại hình bảo hiểm thường mang tính bắt buộc cho tất chủ phương tiện ô tô, xe máy…… Bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới giúp ổn định cho chủ phương tiện không may rủi ro xảy tham gia giao thông Tất nhiên không mong muốn xảy tai nạn, rủi ro lại không tránh né ai, người cẩn thận khơng để xảy tai nạn rủi ro lại đến từ phương tiện giao thông khác Khi xảy tai nạn, thường có thiệt hại cho hai bên, chủ phương tiện bảo hiểm đứng bồi thường cho người thứ ba chủ phương tiện sai đứng đòi quyền lợi chủ phương tiện người thứ ba sai Việc làm giúp giảm thiệt hại cho chủ phương tiện giới sau xảy rủi ro Bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới đảm bảo quyền bồi thường người bị tai nạn giao thông trường hợp Khi tai nạn xảy ra, nhiều trường hợp chủ phương tiện gây tai nạn bị tử vong khơng cịn khả chi trả bỏ trốn Trong người bị nạn cịn sống cần có chế độ đền bù thỏa đáng khơng có tổ chức có kinh phí, chế độ giải trường hợp Bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới góp phần khơng nhỏ vào việc tăng thu ngân sách Nhà nước thông qua việc nộp thuế công ty bảo hiểm 7.7 Bài tập chương Bài tập 01: KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH 151 Bảo hiểm Chương Nghiệp vụ bảo hiểm tài sản Một tàu trị giá $100,000 chở hàng trị giá $100,000, cước phí vận chuyển trị giá $5,500 chủ tàu thu Trong hành trình vận chuyển tàu bị mắc cạn phải sửa chữa $5000, hàng bị hỏng trị giá S6500 Để thoát cạn tàu phải ném hàng xuống biển trị giá $15,000, tàu hoạt động công suất làm nồi bị hỏng phải sửa chữa $4,500 Về đến cảng tàu tuyên bố tổn thất chung Hãy phân bổ tổn thất chung Bài tập 02: Trong hành trình có chủ hàng gửi hàng tàu với tổng trị giá hàng hoá 800,000 USD, đó: Chủ hàng A: 200,000 USD Chủ hàng B: 300,000 USD Chủ hàng C: 100,000 USD Chủ hàng D: 200,000 USD Trị giá tàu chủ tàu 2,000,000 USD, cước phí chưa thu trị giá 50,000 USD Trong hành trình vận chuyển, mặt hàng vải chủ hàng A bị cháy, thiệt hại hàng hoá ước tính 150,000 USD Ngọn lửa cháy lan sang phịng máy làm tàu bị thiệt hại 200,000USD Để cứu nguy chung cho tàu hàng, thuyền trưởng lệnh dùng nước để dập tắt lửa, hậu làm cho số hàng hoá chủ hàng khác bị hư hỏng, thiệt hại ước tính 80,000 USD Tuy nhiên sau dập tắt lửa, tàu chạy Để cứu giúp tàu khỏi bị chìm, chủ tàu định thuê tàu khác lai dắt tàu cảng, chi phí cứu hộ 20,000 USD Về đến cảng chủ tàu tuyên bố tổn thất chung Hãy phân bổ tổn thất chung Bài tập 03: Một tàu trị giá 200000$ chở hàng A trị giá 95000$, hàng B trị giá 70000$, cước phí trị giá 000$ chủ tàu chưa thu Trong hành trình vận chuyển tàu gặp bão to làm phần hàng A bị rơi xuống biển trị giá 6500$, để giúp tàu nhẹ thoát khỏi bão, chủ tàu lệnh hy sinh phần hàng hóa chủ hàng B xuống biển trị giá 12300$ Về đến cảng dỡ, tàu bị cháy thiệt hại 25000$, hàng B bị cháy thiệt hại 3200$ Để dập cháy, chủ tàu thuê cứu hỏa với chi phí phải trả 1000$, hàng A bị ướt phun nước dập cháy trị giá 2350$ Chủ tàu tuyên bố tổn thất chung yêu cầu chủ hàng A, B phải ky quỹ để nhận hàng Hãy phân bổ tổn thất chung Bài tập 04: Một lô hàng trị giá 2.000.000 USD ( giá CFR ) bảo hiểm cho toàn giá trị cộng lãi ước tính 10%, tỷ lệ phí 0,5% u cầu: xác định phí bảo hiểm cho lơ hàng? Bài tập 05: Một tài sản trị giá 10.000 USD mua bảo hiểm giá trị, với điều kiện miễn thường có khấu trừ 1.500 USD Trên đường vận chuyển, tài sản bị thiệt hại trị giá 8.000 USD rủi KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH 152 Bảo hiểm Chương Nghiệp vụ bảo hiểm tài sản ro bảo hiểm gây Yêu cầu: Tính số tiền bồi thường công ty bảo hiểm theo nguyên tắc bồi thường có miễn thường? Bài tập 06: Xe khách Y bị tai nạn thiệt hại vào ngày 01/06/2002 (lỗi hồn tồn thuộc xe khách Y) : Chi phí sửa chữa xe: 60 trđ Hành khách thứ bị thương, chi phí điều trị : 18 trđ Hành khách thứ hai bị thương, chi phí điều trị : 15 trđ Lái xe Y bị thương, chi phí điều trị : 10 trđ Yêu cầu: Tính số tiền bồi thường nhà bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới hành khách vận chuyển xe? Biết chủ xe thực nghĩa vụ bảo hiểm bắt buộc mức trách nhiệm 30trđ/ng/vụ tài sản/vụ Bài tập 07: Một hợp đồng bảo hiểm có số liệu sau: Giá trị BH: 10.000 USD Số tiền BH: 8.000 USD Mức khấu trừ 5% giá trị tổn thất không thấp 500 USD Giá trị tổn thất 3.500 USD Yêu cầu: Tính số tiền bồi thường nhà bảo hiểm trường hợp này? Biết mức khấu trừ áp dụng sau áp dụng điều khoản bồi thường theo tỉ lệ Bài tập 08: Khi kí kết hợp đồng BH, phí bảo hiểm mà người tham gia bảo hiểm nộp 120.000 đồng Một vụ tổn thất xảy ra, thiệt hại triệu đồng Do xác định lại mức độ rủi ro, người bảo hiểm xác định mức phí lẽ người tham gia bảo hiểm phải nộp 150.000 đồng Mức miễn thường có khấu trừ 100.000 đồng Số tiền bồi thường người bảo hiểm bao nhiêu? Bài tập 09: Công ty lương thực thực phẩm X nhập 400.000 bao bột mỳ trị giá 3.200.000 USD Chủ hàng mua bảo hiểm theo điều kiện bảo hiểm A (QTCB 1998) tồn trị giá lơ hàng 3.520.000 USD Khi hàng đến cảng bị hư hỏng sau: 7.000 bao bị ngấm nước, 5.000 bao bị hư hỏng hoàn toàn, 2.000 bao bị giảm giá trị 30% 3.000 bao bị rách vỡ giảm giá trị 30% ( vận đơn ghi “bao bì mục, số bị rách”) Chủ hàng yêu cầu công ty bảo hiểm bồi thường 88.000 USD trị giá hàng hư hỏng KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH 153 Bảo hiểm Chương Nghiệp vụ bảo hiểm tài sản Yêu cầu: Tính số tiền bồi thường hàng hóa cơng ty bảo hiểm cho chủ hàng? (khơng kể chi phí giảm định) Bài tập 10: Một tài sản trị giá 10.000 USD mua bảo hiểm với số tiền 8.500 USD Trên đường vận chuyển tài sản thiệt hại trị giá 8.000 USD rủi ro bảo hiểm gây u cầu: Tính số tiền bồi thường cơng ty bảo hiểm theo quy tắc bồi thường theo tỉ lệ KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH 154 Bảo hiểm Tài liệu tham khảo TÀI LIỆU THAM KHẢO Đỗ Quốc Dũng, Giao nhận, vận tải bảo hiểm, NXB Tài chính, năm 2015 Nguyễn Văn Định, Giáo trình kinh doanh bảo hiểm, NXB ĐH KTQD, năm 2009 Nguyễn Quang Thu, Quản trị rủi ro bảo hiểm doanh nghiệp, NXB Thống kê, năm 2008 Thế Anh-Song Hải, 150 tình pháp luật bảo hiểm xã hội - bảo hiểm y tế, NXB Khoa học, năm 2013 Quốc hội, Luật Bảo hiểm xã hội số 58/2014/QH14, năm 2015 Quốc hội, Luật Bảo hiểm y tế, năm 2012 Quốc hội, Luật việc làm số 38/2013/Q13H, năm 2013 KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH 155 Bảo hiểm Danh mục từ viết tắt DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BH Bảo hiểm BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế BHTN Bảo hiểm thất nghiệp BHTS Bảo hiểm tài sản KDBH Kinh doanh bảo hiểm DNBH Doanh nghiệp bảo hiểm ĐBH Đồng bảo hiểm TBH Tài bảo hiểm KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH 156 ... quốc doanh kinh doanh bảo hiểm, đó, hoạt động kinh doanh bảo hiểm khơng tuý mang tính nhà nước trước Hợp đồng bảo hiểm kí kết bên bảo hiểm người tham gia bảo hiểm Bên bảo hiểm bên nhận phí bảo hiểm. .. người bảo hiểm, sở bên mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm để doanh nghiệp bảo hiểm trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng bồi thường cho người bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm (khoản Điều luật KDBH ) Bảo hiểm. .. áp Luật kinh doanh bảo hiểm dụng Bảo hiểm thương mại Luật bảo hiểm xã hội Khái niệm Kinh doanh bảo hiểm hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích sinh lợi, theo doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận