... động sửa sai 24 yếu tố Ủy ban Basel giám sát hoạt động Ngân hàng cụ thể hóa thành nguyên tắc tài liệu hướng dẫn về: Hệ thống Kiểm soát nội NHTM 25 Những hạn chế vốn có kiểm soát nội 26 Những hạn ... kiểm soát, khả phát ngăn chặn sai phạm - Đánh giá môi trường kiểm soát - Đánh giá hệ thống kế toán - Đánh giá thủ tục, thể thức chốt kiểm soát => Đánh giá điểm mạnh, điểm yếu hệ thông, chốt kiểm ... thức kiểm soát Rất đa dạng, bao gồm: + Kiểm tra, so sánh, phê duyệt số liệu, tài liệu + Kiểm soát xác số liệu kế toán + Kiểm tra phê duyệt chứng từ kế toán + Đối chiếu số liệu nội với bên + … 21 ...