hang cao
Phai n6i ding nh~n thuc cua ph~n Ion dan chung t~i Vi<$t Nam con tha'p v€ t~m quan trQng cua bao hi€m nhan thQ va cac quy trlnh cua bao hi€m nhan thQ cho nen d€ hi€u nh~m bao hi€m nhan thQ c6 Hii
sua't cao hdn ngan hang hoc}c d€ bi d~i ly bao hi€m lua va hay bi anh hudng cua cac thong tin truy€n thong.
Theo tho'ng ke cua Hi<$p h()i Bao hi€m VN, ti 1<$ huy hc;Jp d6ng t~i cac DNBH trong quy 3/2002 nhu sau:
Cong ty Prudential Baominh- AlA Manulife Bao Vi<$t CMG
Ti 1<$ (%) 1,74 15 2,01 Khong c6 so "' 11,61 li<$u
Cac truong hc;Jp c~ th€ lien quan de'n khach hang khong dam mua bao hi€m hoc}c huy hc;Jp d6ng bao hi€m truoc h~n nhu sau:
• Khong bitt l(ip kt hot;~ch tai chfnh:
Khach hang khong bie't l~p ke' ho~ch tai chinh d€ bao v<$ nguoi t~o ra thu nh~p chinh trong gia dlnh va nhung nguoi ph~ thu()c trong truong hc;Jp xay ra St! co' bfft lc;Ji CO th€ la che't hay tan t~t Vinh vi€n nen khong c6 nhu du mua bao hi€m nhan thQ,
• Mua bao hiim VU(/t han kha nang tai chfnh cho phep:
Khach hang mua bao hi€m vlic;Jt hdn kha nang tai chinh cho phep nen d€ huy hc;Jp d6ng bao hi€m khi de'n h~n n()p phi tai t~c.
• Ytu to' tam ly:
Khach hang khong dam mua bao hi€m sc;J bao hi€m Ilia hoc}c theo tam ly b~y dan (cling mua bao hi€m hoc}c cling huy hc;Jp d6ng theo so' dong hoc}c theo nh6m) v. v ...
• Yeu to' van h6a:
Khach hang chuy€n ti€n cho d~i ly bao hi€m rna khong ki€m tra d~i ly' khong la'y phie'u thu hay lliu giu ba't cu b~ng chung nao nen khong con tin bao hi€m
• Ye'u tff nhijn thuc:
Khach hang khong hi€'u he't di~u khoan hqp d6ng bao hi€'m nhan tho chi tin vao loi giai thich cua d<;ti ly nen hi€'u nh~m di~u khoan cua san phffm bao hi€'m d~n de'n cac yeu c~u khong tho a nen cong ty bao hi€'m khong th€' dap ung va khong dam mua bao hi€'m nua ...
Khach hang khong nh~n thuc duqc t~m quan trQng v~ d() chinh xac cua cac thong tin di~n trong h6 sd yeu c~u bao hi€'m nen cac quy~n lqi bao hiem c6 the khong duqc chi tra do vit$c ke khai thong tin c6 sai sot nghiem trQng
2.2.3.6. Rui ro vi uy tin
Hit$n t<;ti hi$ tho'ng thong tin bao chi cua Vi<$t Nam ra't nh<;ty cam va doi hic vo trach nhit$m. Kha nang v~ nh~n thuc cua nhung bai vie't v~ bao hiem nhan thQ tren cac bao va t<;tp chi con kern. Khi c6 m()t sl.f ki<$n nao da'y hQ chua tha'u hi€'u he't da v()i ke't lu;%n va cho dang bao. HQ chua danh gia dung muc t~m anh hudng cua cac thong tin d6 khi phat hanh ra cong chung.
Tuy nhien khi thong tin duqc cong bo' sai, hQ chi cho dang thong tin dinh chinh ra't hoi hqt. Nhung thit$t h<;ti v~ danh tie'ng cua cac DNBH khong duqc d~n bu. Trach nhi<$m cua ph6ng vien, cua ban bien t;%p khong tha'y duqc xti' ly, khong bj truy cuu.
CHu'<1NG 3: CAC GrAI PHAP C(j BAN NHAM NANG CAO CONG TAC QUAN TRl RiJI RO T~I CAC DOANH NGHitP BAO H:lEM NHAN THQ co v6N DAU Tu'Nu'oc NGOAI T~I VItT NAM
3.1. J:
A ) : ; : ~ A A ? A ,
DIEU KI:t::N TIEN DE DE NANG CAO HI:t::U QUA CONG TAC QUAN TRJ RlJI RO T~I CAC DNBHNT T~I VN
3.1.1. Cac DNBHNT nen thitt lljp m()t khung qudn trj rui ro loan di?n
Cac t~p do~m ali chlnh hang dffu tren the' gidi d~u chu trQng vao cong tac xay dvng khung quan tri nH ro va xay dvng chttdng trlnh danh gia cong tac quan tri riii ro d€ httdng dfin va giam sat tlnh hlnh tri€n khai vi<$c quan tri nli ro o ca'p cd so.
Khung quan tri nli ro giu p cho cac cong ty ffiy httdng dfin cong tac quan tri
nli ro t;;ti cac ddn vi cd so 0 mdi nude mqt each nha't quan va n6 ding giup
cho HDQT, BOD cac cong ty con trong vi<$c nh~n thuc va tril~'n khai chttdng trlnh quan tri nH ro t;;ti cac ddn vi cd so. Ben c;;tnh d6, khung quan tri nli ro dam bao ding cac ddn v! thanh vien thvc hi<$n dung cac chi dfin d€ giam thi€u nli ro cho t~p doan tdi mqt muc c6 th€ cha'p nh~n dtt<;lc.
Chttdng trlnh danh gia vi<$c quan tr! nH ro dtt<;lc tie'n hanh hoi bq ph~n doc
l~p (thlfong la bq ph~n ki€m toan nqi bq) dinh ky nhhm mvc dkh dam bao nhung chinh sach, tie'n trlnh va thu tvc quan tri nli ro dtt<;lc thvc hi<$n nha't quan va hi<$u qua t;;ti cac ddn vi cd so. N6 cfing giup cho cong ty mtf nhln tha'y nhung ye'u kern cua h<$ th6ng quan tri rui ro t;;ti ddn vi cd so va cac n<S lvc cua hQ d€ tang cttong cong tac quan tr! rui ro vdi thai h;;tn dtt<;lc thoa
thu~n va d6ng y vdi ki€m toan nqi bq ho~c Uy ban ki€m toan cd so.
Ml}t khung quan trj rrti ro toan di~n n~n bao g6m cac yg'u t6 sao:
• Trinh bay chfnh sach rui ro ma DNBH dang theo dutli
Chinh sach nay ra't quan trQng, n6 hlnh thanh dinh httdng cho cac ddn vi
thanh vien bie't dtt<;lc mvc tieu ho~c mong d<;li cua chttdng trlnh quan tri nli ro rna DNBH dang theo du6i.
• Djnh nghTa va phdn loc;zi rui ro cua chfnh DNBH
Thong thttong thl vi<$c phan lo;;ti nH ro phai lam sao cho nhung ngttoi thvc hi<$n d€ hi€u va d€ tie'n hanh cong tac xac d!nh va quan tri nli ro.
• Cac hu(Jng ddn hor;ic la cac quy djnh vi vi~c phfin chia trach nhi~m
va vai tro cua cac cdp trong doanh nghi~p:
Khi tie'n htmh buoc nay c~n htu y phan dinh tnich nhi<$rn va vai tro cua tung nglioi nen ro rang va phu hqp giua tnich nhi<$rn va lqi ich cua hq. Thong thliong thl cht1c VI.J cang cao thl tnich nhi<$rn cang IOn.
Vi<$c phan dinh tnich nhi<$rn nen nhorn theo nhung do'i tliqng quan trqng rna anh huC1ng toi cong vi<$c quan tri rui ro. Co th~ phan dinh tnich nhi<$rn theo cac do'i tliqng sau:
./ HDQT, ./ TGD,
./ Cac thanh vien BGD khac,
./ Trlidng cac b{) ph~n Ion ho~c trlidng cac dong kinh doanh, ./ Cac truC1ng phong,
./ Chuyen vien rui ro,
./ Uy ban ki~rn toan,
./ BQ ph~n ki~rn toan n{)i b{), ./ Cac nhan vien quan trqng khac
Tuy nhien cling khong nha't thie't la trlnh bay nhung trach nhi<$rn cua nhung nglioi rna do la cong vi<$c hang ngay cua hq. Vi<$c quy dinh trach nhi<$rn nhli v~y nen n~rn trong bang rno ta cong vi<$c cua nhan vien.
• Cac hu(Jng ddn vi cac nhfin td cua tiin trlnh qudn trj rui ro doanh
nghi~p
Tie'n trlnh quan tq rui ro bao g6rn 8 nhan to' co lien he$ rn~t thie't voi nhau cho nen cong tac quan tq rui ro rnuo'n toan di<$n thl cac doanh nghi<$p tuy theo d~c di~rn va co ho~t d{)ng cua rnlnh rna xay dt;tng cho no phu hqp.
Cac huong d~n nay ra't quan trqng, n6 hlnh thanh nen st;t hi~u bie't v€ quan tq rui ro cho cac do'i tliqng co lien quan trong tie'n trlnh quan tri
rui ro hi~u va tht;tc hi<$n trach nhi<$rn cua hq rn{)t each thich hqp. Cac nhan to' do la:
./ Moi tntong n9i b9, ./ Vi~c thie't l~p ml)c tieu,
./ Vi~c xac djnh sv ki~n (d~ xem xet d6 la nli ro hay la cd h9i), ./ Vi~c danh gia nli ro,
./ Vi~c dap tnl nli ro, ./ Cac ho<;tt d9ng ki~m soat, ./ Kenh thong tin va giao tie'p ./ Cong vi~c giam sat
• Cac mdu bilu dtt(lc si't dt,mg trong cong tac qudn tr,i rui ro
Cac chi tieu cua m9t bao cao nli ro quan trQng c6 th~ bao gdm cac nhan to' sau:
./ Lo<;ti nli ro,
./ Mo ta nii ro Cl) th~,
./ Ngttoi chiu trach nhi~m ki~m soat nli ro,
./ Rui ro g9p khi chua tht;tc hi~n cac bttdc ki~m smlt (kha nang xay ra va mt?c d9 anh httdng),
./ Ho<;tt d9ng ki~m soat nli ro dttqc ap dl,lng,
./ Danh gia v€ ki~m soat (thoa dang hay c~n cai tie'n hol)c la khong tho a dang),
./ Rui ro rong sau khi tht;tc hi~n cac bttdc ki~m soat (kha nang xay ra va mt?c d9 anh httdng),
• Quy d,inh vi th(Ji h{ln va nai gi'ti cac bao cao rui ro quan tr(Jng.
Cac bao cao v€ cac nli ro quan trQng ban d~u va cac bao cao c~p nh~t
nen dttqc gtci len Oy ban ki~m toan cua doanh nghi~p va til) sd chinh hol)c t~p doan hang quy.
3.1.2. Cac DNBHNT n~n xliy dt;ing khung ti~u chuffn danh gia hi~u
qua c(}ng tac quan trj rtii ro
Cac DNBHNT nen thie't l~p cac mfru bi~u va cac tieu chu~n sa dl,lng trong cong tac danh gia QTRR. Vi~c xa y dt;tng va danh gia QTRR nay
Nen nhd r~ng vi~c xac djnh li~u r~ng vi~c QTRR DN hi~u qua hay khong Hi m()t nh~n djnh khach quan mang l<;1i tu vi~c danh gia cua ta't ca tam nhan to' QTRR.
Vi~c QTRR cua m()t doanh nghi~p dtt<;lc xem la hi~u qua khi tam nhan to' v€ QTRR dtt<;lc ap d~ng m()t each thoa dang tuy theo quy mo va di€u ki~n cua tung doanh nghi~p trong sv hieu bie't va nh~n thuc v€ cac m~c tieu chie'n ht<;lc va cac m~c tieu lien quan khac.
Tuy nhien, nhtt da d€ c~p C1 tren do nh~n djnh v€ hi~u qua la cong
vi~c cua kiem toan n()i b() cho nen tai nang va tinh d()c l~p khach quan cua kiem toan n()i bQ ra't quan trQng trong tie'n trlnh nh~n djnh nay. Cac DNBH nen xem xet tuyen d~ng va dao t(;lo nhan vien kiem toan n()i bQ m()t each thich h<;lp de dap ung nhu cftu cong vi~c trong DN. Cha't ltt<;lng cua d()i ngu kiem toan vien n()i b() quye't djnh de'n cha't ltt<;lng cua cac djch v~ rna hQ cung ca'p cho DNBH.
M()t khung tieu chudn danh gia hi~u qua cua cong tac QTRR c6 the dtt<;lc xay dl,l'ng b~ng each sau:
• Hinh thcmh m9t ma tr~n ddnh gid rui ro thich h(Jp
Hien nhien la rna tr~n danh danh gia cong tac quan tq rui ro phai dtt<;lc xay dl,l'ng dl,l'a tren 8 ye'u to' cua khung quan tri rui ro dtt<;lc d€ c~p (1
phftn 3.1 cua chttdng nay.
Mfru danh gia cua rna tr~n nay bao gdm cac tieu d€ chinh sau: ./ Cac m~c tieu kiem soat,
./ Nh~n djnh v€ tinh hi~u qua cua m~c tieu dtt<;lc xac djnh,
./ Mo ta chi tie't v€ cac tha nghi~m kiem toan va cac b~ng chung d<;1t dtt<;lc,
./ Cac va'n d€ ye'u kern cftn dtt<;lc bao cao,
• Dl!a tren ma tr~n ddnh gid rui ro, kilm todn vien n9i b9 thitt l~p
m9t bang cau hoi chudn dl phong w1n cdc ddi tu(Jng c6 lien quan,
Khi da ke't thuc qua trlnh danh gia kiem toan vien n()i b() l~p m()t bao cao gai Oy ban kiem toan cua doanh nghi~p. TGB va cac do'i ttt<;lng
qmln ly c6 lien quan. Bao cao danh gia h~ tho'ng quan tri nii ro doanh
nghi~p bao g6m cac n()i dung cd ban sau:
./ M()t mo ta t6m t~t v~ quy trlnh va cong vi~c quan tq nii ro trong DNBH,
./ Cac phat hi~n chinh trong qua trlnh tht.;tc hi~n vi~c danh gia, ./ Cac anh hudng c6 th€ c6 cua nhung ye'u kern bi phat hi~n • ./ Cac giai phap duqc thao lu~n va duqc d6ng y cua do'i tuqng chju
trach nhi~m ki€m soat nii ro lien quan, ./ Ten cua do'i tliqng d6,
./ Thai h~n d~ kh~c phl;IC di~m ye'u cua ki~m soat dli<jc xac djnh ./ Nh~n djnh danh gia tdng quat cua ki€m toan n()i b() v~ h~ tho'ng
QTRR cua DNBHNT.
Ngoai ra, b() ph~n ki~m toan n()i b() cling chiu trach nhi~m v~ cong tac theo doi cac va'n d~ phat hi~n trong cong tac ki~m toan vdi do'i tli<jng quan ly c6 lien quan va bao cao tie'n d() va tlnh hlnh tht.;tc hi~n nhung kie'n nghi ki€m toan len l)y ban ki~m toan (dia phlidng va t~p doan) va TGD djnh ky d~ c~p nh~t cho hQ v~ tlnh hlnh tht.;tc te' va tlm st.;( h6 trq cua Uy ban ki~m toan va TGD d dau c6 th~.
3.2. Cac giai phap cd ban di kiim soat cac rid ro
Khi da hlnh thanh duqc khung QTRR thl cong tac QTRR trd nen ddn gian. HDQT, BGD va ta't ca nhung ca nhan khac trong t6 chuc da c6 duqc st.;( nh~n thuc d~y du v~ trach nhi~m c6 lien quan, v~ nhung gidi h~n cua cong tac QTRR cling nhu cac cong vi~c lien quan trong cong tac QTRR. Vi~c tie'p theo la tri€n khai chudng trlnh QTRR trong tht.;tc
te'b~ng cac cu()c h()i thao nh~m d~:
• Huang dJn lt;zi hay d)p nh~t kiln thac va thong tin vi cong tac
QTRRDN,
• Thdo lu~n va c~p nh~t h6 S(/ rui ro v{ di!- nhu xac d,inh, phan lot;zi, danh gia, do lulJng rui ro cung nhu cac gidi phap dap trd rui ro va cac bi~n phap kiim soat rui ro,
• Phan cong l~i ho(ic djp nhqt l~i trach nhi~m lien quan trong cong tac QTRR, nlu co (vf dt,.t nhu thcmh lqp uy ban QTRR Cd siJ t~i m6i nutic nhu t~i Vi~t Nam, chl djnh chuyen vien rui ro, giao trach nhi~m
cqp nhqt hJ Sd rui ro doanh nghi~p, trach nhi~m danh gia, trach
nhi~m thl!c hi~n cac himh d9ng dap trd rui ro, trach nhi~m thl!c
hi~n cac bi~n phap kilm soat rui ro, trach nhi~m giam sat va trach
nhi~m baa cao ).
D€n diiy, dlfa tren m()t slf rui ro cd ban nhu' da du'<Jc de c~p (J
chu'dng II, chung t6i xin mtJnh dtJn trlnh bay m()t slf giai phap cd
ban nhiim dap tra cho cac rui ro dy nhu' sau:
3.2.1. Cac giai phap vi m6
3.2.1.1. Kiln nghj Chfnh phil hoan thi~n khung phap ly va
t~O Sl! dn djnh cho moi trUdng ddu tU
Phai n6i ding khung phap ly hotm chinh va moi tntong d~u tu' 6n djnh,
thu~n l<;ri la mot ye'u to' ra't quan trQng de'n vit}c kinh doanh cua cac doanh nghit}p n6i chung va cho nganh bao hi€m nhan thQ n6i rieng, n6
ciing anh httdng de'n vit}c thu hut ngu6n vo'n d~u ttt tit ben ngoai. Cac san pha'm cua cac doanh nghit}p bao hi€m nhan thQ thttong c6 thoi gian dai, chinh vl the' khung phap ly hoan chinh, moi tntong d~u
tu' 6n dinh va thu~n l<;ri c6 tac dong ra't IOn de'n cong tac ho?Ch djnh chie'n lu'qc, cong tac da d?ng h6a cac dong san pha'm bao hi€m nhan thQ, Cong tac tfnh phi bao hi€m Va cong tac hO?Ch djnh CaC mlJ.C tieu kinh doanh dai h?n khac cua doanh nghit}p.
Ben C?nh d6, hit}n nay cac san pha'm bao hi€m nhan thQ tren thi tntong Vit}t Nam chi Ia cac san pha'm bao hi€m nhan thQ truy€n tho'ng, thi tntong bao hi€m nhan thQ Vit}t Nam thie'u h~n cac san pha'm d~u
tu'. Cac san pha'm nay chi phat tri€n dttqc khi TTCK Vit}t Nam phat tri€n da'y du.
Nh~m d€ giup Chinh phu mau chong hoan thit}n khung phap ly va 6n djnh moi tntong d~u ttt, cac doanh nghit}p bao hi€m c6 th€ thvc hit}n mot so' bttdc sau:
• tai tr(l hay cung cap m9t sd h9c bdng cha quan chuc Chfnh phu di du
hQC haijc tham df! hQi thaa vi baa hitm nhan thQ iJ CtlC nllcYC phat •K
tnen,
• t6 chuc h9i thaa va miJi quan chuc Chfnh phu tham df! cac chuyen
di vi baa hilm nhan th9 iJ VN,
• duy tri mdi quan h~ vai Chfnh phu va kiln nghj cac giai phap kjp thiJi cha Chfnh phu,
• cung cdp m9t sd tai li~u tham khaa c6 lien quan iJ cac nuac phat triln ...
3.2.1.2. Kiln nghj Chfnh phu cai each C(/ ca'u hat;zt d9ng cua
ITCK Vi~t Nam va tang hang h6a cha TTCK
Nhu' da de c~p d chu'dng II, hang h6a tren TTCK Vi~t Nam con ra't
h~n che'. Tuy nhien, tru'<1c thu~n lqi cua chu tru'dng tai Cd diu nh~m
vt,tc d~y TTCK cua Chfnh phu m<1i ban hanh d6 la tang cuong ra ap lt,tc h~ lai sua't cua Ngan hang Nha nude, dfty m~nh c6 ph~n h6a d cac doanh nghi~p Nha Nu<1c cling nhu cac doanh nghi~p c6 vo'n d~u tu nude ngoai. Theo chie'n luqc phat tri€n cua TTCK Vi~t Nam da duqc Thu tudng Chlnh phu thong qua, TTCK phai d~t muc t6ng vo'n h6a thi tru'ong tu 2-3% GOP vao nam 2005 (tuc la d muc 1,2 ty USO) va 10%- 15% GOP vao nam 2010. Trong d6, vai tro cua doanh nghi~p quan ly quy d~u tu duqc nha'n m~nh la kenh huy d{)ng vo'n trung va dai h~n
cho d~u tu phat tri€n va thuc dfty st,t tham gia cua cac nha d~u tu ca