BẢNG CHẤM CÔNG VÀ THANH TOÁN LƯƠNG
BẢNG THANH TOÁN TIỀN LƯƠNG Tháng 10 năm
Tháng 10 năm 2011
Công trình: Trường mầm non trung tâm xã Phúc Lâm ĐVT: Đồng
TT Họ và tên
Lương thời gian
Tổng số
Các khoản phải trừ
Số tiền được lĩnh Số
công Số tiền BHXH(6%) (1.5%)BHYT BHTN (1%) Cộng
1 Trần Văn Thủy 26 3.900.000 3.900.000 234.000 58.500 39.000 331.500 3.568.500 2 Lê Ngọc Dương 25 3.820.000 3.820.000 229.200 57.300 38.200 324.700 3.495.300 3 Hà Văn Mạnh 26 3.900.000 3.900.000 234.000 58.500 39.000 331.500 3.568.500 4 Vũ Văn Quyết 25 3.850.000 3.850.000 231.000 57.750 38.500 327.250 3.522.750 … ……….. …. ………. ………… ………. …... ……… …..….. ………… Cộng 47.250.000 47.250.000 2.835.000 708.750 472.500 4.016.250 43.233.750 Ngày 31 tháng 10 năm 2011. Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên)
Căn cứ vào bảng lương kế toán tiến hành định khoản rồi ghi vào sổ chi tiết tài khoản 154: “ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang”
ĐK: Nợ TK 154: 47.250.000 Có TK 334: 47.250.000 *Chi phí vật liệu chạy máy:
Chi phí vật liệu sử dụng cho máy thi công bao gồm các loại nhiên liệu như xăng, dầu..
Biểu 2.16: Hoá đơn GTGT mua nhiên liệu cho máy thi công
Mẫu số: 01GTKT3/001 HOÁ ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Ký hiệu: AB/11P
(Liên 2: Giao cho khách hàng) Số: 0013578 Ngày 03 tháng 10 năm 2011
Đơn vị bán hàng: Cửa hàng xăng dầu số 1 Mã số Thuế: 0100237411
Địa chỉ: Hà Nội
Điện thoại: Số tài khoản: Họ tên người mua hàng: Nguyễn Văn Trưởng
Tên đơn vị: Công ty TNHH xây dựng và thương mại Việt Dũng Mã số thuế: 0500567911
Địa chỉ: Số 102, phố Lê Lợi, Phường Nguyễn Trãi, Hà Đông, TP Hà Nội Hình thức thanh toán: Tiền mặt
STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị tính
Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 2 3 4 5 6=4x5
Dầu diezen lít 35 19.762 691.670
Cộng tiền hàng 691.670
Thuế suất GTGT: 10% , Tiền thuế GTGT: 69.167
Tổng cộng tiền thanh toán: 760.837
Số tiền viết bằng chữ: bảy trăm sáu mươi nghìn tám trăm ba mươi bảy đồng.
Người mua hàng
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)Người bán hàng
Kế toán tiến hành định khoản Nợ TK 154: 691.670
Nợ TK 133: 69.167 Có TK 111: 760.837
*Chi phí khấu hao máy thi công
Biểu 2.17: Bảng tính và phân bổ khấu hao máy thi công Công ty TNHH XD và TM Việt Dũng
Phòng kế toán
Mẫu số: S36-DN
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
Số: 0014343