2.1.4.2 Chức năng nhiệm vụ của từng phần hành kế toán:
Kế toán trưởng:
Tham mưu trong lĩnh vực chuyên môn tài chính cho Ban giám đốc, đồng thời chịu sự lãnh đạo trực tiếp về mặt hành chính của Ban Giám đốc Cty và sự chỉ đạo của kế toán trưởng cấp trên. Trưởng phòng (kế toán trưởng) Phó phòng ( kế toán XDCB) Phó phòng (kế toán tổng hợp SXKD) Kế toán xây dựng cơ bản Kế toán tiền lương, thuế Kế toán tài sản cố định Kế toán công nợ Kế toán thanh toán VP Kế toán thanh toán CN Thủ quỹ
30 Kế toán tiền lương:
Theo dõi các khoản liên quan đến tiền lương, thưởng, BHXH và các khoản thu nhập của cán bộ CNV toàn Công ty.
Tập hợp chứng từ về lương để ghi sổ tổng hợp và lên bảng phân bổ tiền lương trên cơ sở những báo cáo kế toán của phòng TCHC.
Kế toán tài sản cố định:
Là công việc đòi hỏi nhân viên kế toán tham gia kiểm kê và đánh giá lại tài sản cố định theo quy định của Nhà Nước, lập các báo cáo về TSCĐ của Công ty, tiến hành phân tích tình hình trang bị, bảo quản và sử dụng TSCĐ nhằm nâng cao hiệu quả kinh tế của TSCĐ.
Hạch toán đầy đủ, kịp thời chính xác tình hình tăng, giảm và xác định đúng đối tượng phân bổ, mức trích khấu hao TSCĐ. Cuối tháng lập bảng phân bổ khấu hao, báo cáo tăng giảm TSCĐ.
Hàng tháng, tập hợp toàn bộ chi phí phát sinh căn cứ vào các số liệu kế toán về TSCĐ của các đơn vị trực thuộc.
Kế toán thuế:
Có nhiệm vụ theo dõi việc sử dụng, kê khai hóa đơn GTGT đầu ra của Công ty, lập bảng tính thuế TNCN, thuế TNDN, thu nhập khác của nhân viên toàn Công ty. Định kỳ tổng hợp các số liệu để lạp bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào và quyết toán thuế GTGT gửi Tổng Công ty.
Kế toán công nợ ( phải thu, phải trả):
Có nhiệm vụ theo dõi, xác nhận các khoản công nợ với khách hàng. Cuối tháng lập bảng kê chi tiết theo dõi các khoản phải thu và phải trả với nhà cung cấp.
Kế toán thanh toán:
Theo dõi các khoản thu chi tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, các khoản tạm ứng- thanh toán của Công ty và các đơn vị trực thuộc.
31
Cuối ngày, dựa vào các chứng từ gốc kế toán thanh toán phải vào sổ theo dõi tiền mặt đối chiếu số tồn quỹ trên sổ sách với số tồn thực tế của Thủ quỹ (đối với tiền mặt); đối chiếu số dư tài khoản TGNH trên sổ sách với bảng sao kê do ngân hàng gửi. Cuối tháng nộp báo cáo chi tiết tài khoản tiền cho kế toán tổng hợp.
Kế toán xây dựng cơ bản:
Ghi chép, phản ánh chính xác kịp thời vốn đầu tư XDCB đã được hình thành và tình hình sử dụng vốn đầu tư XDCB. Thông qua viêc ghi chép sẽ phản ánh, kiểm tra, giám sát việc sử dụng hợp lý, tiết kiệm vốn đầu tư, việc thực hiện kế hoạch đầu tư XDCB.
Tính toán chính xác, kịp thời giá trị công trình đã được hoàn thành bàn giao. Quyết toán vốn đầu tư khi công trình hoàn thành.
Thủ quỹ:
Quản lý tiền mặt tại Công ty, trên cơ sở chứng từ thu chi, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp để tiến hành thanh toán và vào sổ quỹ. Cuối ngày, đối chiếu đối chiếu số tồn quỹ thực tế với kế toán thanh toán và lập biên bản kiểm kê quỹ.
Kế toán tổng hợp:
Phụ trách khâu tập hợp toàn bộ chi phí SX phát sinh, có nhiệm vụ liên kết các bộ phận, phát hiện sai sót, chênh lệch của các số liệu chi tiết. Cuối kỳ lập báo cáo tài chính thông qua kế toán trưởng và Giám đốc sau đó trình duyệt Ban tài Chính-Tổng Công ty Điện lực miền Nam.
Mỗi cán bộ kế toán đều phải kiêm nhiệm từng phần việc cụ thể dưới sự phân công của Trưởng phòng (kế toán trưởng). Công ty thực hiện hạch toán theo chứng từ gốc đối với những khoản Công ty trực tiếp quản lý và hạch toán theo chứng từ ghi sổ đối với các khoản thanh toán, bù trừ, các khoản tổng hợp từ báo cáo kế toàn của các đơn vị trực thuộc gửi về phục vụ cho việc hạch toán tại Công ty.