- Giúp người xuất khẩu trong việc khiếu nại đối với những hư hỏng mất mát hay tổn thất của hàng hoá.
PHIẾU CHI Số: 01 Ngày 07 thán 09 năm
CT TNHH VẬN CHUYỂN VÀ GIAO NHẬN QUỐC TẾ VIỆT
Hoá đơn giá trị gia tăng số 0046604
HỐ ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên 1: Lưu
Ngày 5 tháng 9 năm 2006
Đơn vị bán hàng: … CTY TNHH VẬN CHUYỂN VÀ GIAO NHẬN QUỐC TẾ VIỆT Địa chỉ: 39B, Lầu 6 Trường Sơn, Phường 4, Quận Tân Bình
Số tài khoản: ……… Điện thoại: .MST: 0302612489
Họ tên người mua hàng:………..………... Tên đơn vị: Cơng ty TNHH Vận tải- TM ViNa Tiên Tiến
Địa chỉ: 65/17 Giải Phĩng- P4 –Quận Tân Bình- TPHCM
Số tài khoản:………... Hình thức thanh tốn: …TM………....MST: 0303895649
STT TÊN HÀNG HỐ, DỊCH VU Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Cước vận chuyển hàng khơng USD 1,287.80
MB: 738.8263.9432Tỷ giá: 16.017VND/USD Tỷ giá: 16.017VND/USD
Cộng tiền hàng: 20.626.693 đồng Thuế suất thuế GTGT: XXX Tiền thuế GTGT: XXX
Tổng cộng tiền thanh tốn: 20.626.693 đồng Số tiền viết bằng chữ: Hai mươi triệu sáu trăm hai mươi sáu ngàn sáu trăm chín mươi ba đồng
Người mua hàng
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)Người bán hàng (Ký, đĩng dấu, ghi rõ họ tên)Thủ trưởng đơn vị
Phiếu thu tiền số 01
PHIẾU THU Số: 01 Ngày 05 thán 09 năm 2006
Quyển số: 01
Họ tên người nộp tiền: Công ty TNHH VT- TM ViNa Tiên Tiến Địa chỉ: 65/17 Giải Phóng - P4 - Q Tõn Bỡnh - TP.HCM
Lý do thu: Thu cước vận chuyển hàng không, hoá đơn 0046604
Số tiền: 20.626.693 đồng (Viết bằng chữ): Hai mươi triệu sáu trăm hai mươi sáu ngàn sáu trăm chín mươi ba đồng.
Kèm theo:……….chứng từ gốc
Mẩu số : 01 GTKT- 3LL NB/2006N
0046604
CT TNHH VẬN CHUYỂN VÀ GIAO NHẬN QUỐC TẾ VIỆT VÀ GIAO NHẬN QUỐC TẾ VIỆT 39B(Lầu 6) Trường Sơn-P4- QTB- TPHCM MST :0302612489
Mẫu số 02- TT QĐ 1141-TC-QĐ-CĐKT Ngày 1-11-1995 của Bộ Tài Chính NỢ : 111
Ngày 05 tháng 09 năm 2006 Lập phiếu Người nhận tiền Thủ quỹ Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Trong trường hợp này kế toán làm các bước sau: Bước 1: Hạch toán doanh thu, giá vốn
Hạch toán doanh thu: Nợ 111: 20.626.693 Có 511: 20.626.693 Đồng thời hạch toán giá vốn Nợ TK 632: 16.079.587 Có TK 154: 16.079.587
Bước 2: Kế toán lên sổ nhật ký chung, sổ chi tiết và cuối kỳ lên sổ cái tài khoản 511
Sổ nhật ký chung tháng 9/2006
Chứng từ Tài khoản Số tiền
Số hiệu Ngày
Tháng Nợ Cĩ
… …… ……….. … … …
PT 05/09/06 DT vận chuyển Cty Vina Tiên Tiến thanh toán cước 1,287.80 USD HD
111 511 20,626,693
…. … … … … …..
.
Sổ chi tiết tài khoản 511
Chứng từ DIỂN GIẢI TK đối Số phát sinh Số hiệu Ngày tháng NỢ CÓ THÁNG 09/2006 SDĐK PT 05/09/06
DT vận chuyển Cty Vina Tiên Tiến thanh toán cước 1,287.80 USD HD 0046604
111 20,626,693 93
HD46605
08/09/06 DT vận chuyển Jimmy Fashion PTY., LTD 2,595.80 USD 131 41,592,503 HD46606
13/09/06
DT cước vận chuyển Bầu Trời 1,874.50 USD 131 30,051,9 84 30/09/06 Kết chuyển DT Vận chuyển tháng 9/2006 911 92,27 1,180 Tổng Cộng 92,271,180 92,271,180
Sổ cái tài khoản 511
Trong trường hợp giao hàng trước trả tiền sau:
Theo hoá đơn số 0046606 ngày 13/9/06 Công ty TNHH Vận Chuyển và Giao Nhận Quốc Tế Việt cung cấp cước vận chuyển hàng không MB:738 8269 9245, USD 185.60; MB: 232 8751 1454, USD 731.15; MB: 232 8751 2902, USD 957.75, tổng cộng là 1,874.50 USD cho Công ty TNHH DV Hàng Hoá Bầu Trời. Công ty TNHH DV Hàng Hoá Bầu Trời đồng ý thanh toán bằng chuyển khoản.
Hoá đơn giá trị gia tăng số 0046606
HỐ ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên 1: Lưu
Ngày 13 tháng 9 năm 2006
Đơn vị bán hàng: … CTY TNHH VẬN CHUYỂN VÀ GIAO NHẬN QUỐC TẾ VIỆT Địa chỉ: 39B, Lầu 6 Trường Sơn, Phường 4, Quận Tân Bình
Số tài khoản: ……… Điện thoại: .MST: 0302612489
Họ tên người mua hang:………..………... Tên đơn vị: Cơng ty TNHH DV Hàng Hố Bầu Trời
Địa chỉ: 29 Tân Canh –P1- Q Tân Bình TPHCM
Số tài khoản:……… ………... Chứng từ DIỂN GIẢI TK đối Số phát sinh Số hiệu Ngày tháng NỢ CÓ THÁNG 9/2006 SDĐK
Doanh thu dịch vụ hàng hóa bán ra 111 20,626,693 Doanh thu dịch vụ hàng hóa bán ra 131 71,644,487 Kết chuyển DT Vận chuyển tháng 9/2006 911 92,271,180 Tổng Cộng 92,271,180 92,271,180 Mẩu số : 01 GTKT- 3LL NB/2006N 0046606
STT TÊN HÀNG HỐ, DỊCH VU Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Cước vận chuyển hàng khơng
MB:738 8269 9245 USD 185.60
MB: 232 8751 1454 USD 731.15
MB: 232 8751 2902 USD 957.75
Tỷ giá: 16.032 VND/USD
Cộng tiền hàng: 30.051.984 đ Thuế suất thuế GTGT: XXX Tiền thuế GTGT: XXX
Tổng cộng tiền thanh tốn: 30.051.984 đ
Số tiền viết bằng chữ: Ba mươi triệu khơng trăm năm mươi mốt ngàn chín trăm tám mươi bốn đồng Người mua hàng
(Ký, ghi rõ họ tên)
Người bán hàng (Ký, ghi rõ họ tên)
Thủ trưởng đơn vị (Ký, đĩng dấu, ghi rõ họ tên)
Trong trường hợp này kế toán làm các bước sau: Bước 1: Hạch toán doanh thu, giá vốn
Công ty sử dụng tài khoản 131 “Phải thu khách hàng” dùng để phản ánh các khoản nợ phải thu và tình hình thanh toán các khoản nợ phải thu của công ty.
Hạch toán doanh thu:
Nợ TK 131: 30.051.984 Có TK 511: 30.051.984 Đồng thời hạch toán giá vốn:
Nợ TK 632: 26.828.585 Có TK 154: 26.828.585
Bước 2: Kế toán lên sổ nhật ký chung, sổ chi tiết và cuối kỳ lên sổ cái tài khoản 511
Sổ nhật ký chung tháng 9/06
Chứng từ Diễn giải Tài khoản Số tiền Số hiệu Ngày
Tháng Nợ Cĩ
… …… ……… … … …
HD46606 13/09/06 DT cước VC Bầu Trời 1,874.50 USD 131 511 30,051,984
Sổ chi tiết tài khoản 511
Sổ cái tài khoản 511
Bước 3: Cuối kỳ kết chuyển doanh thu cung cấp dich vụ vào tài khoản 911 để xác định kết quả kinh doanh. Doanh thu cung cấp dịch vụ tháng 9/06 là: 92.271.180 đồng.
Nợ TK 511: 92.271.180 Có TK 911: 92.271.180
Bước 4: Khi khách hàng chuyển khoản trả tiền, ngân hàng phát giấy báo có.
Ngày 13/9/06 Công ty TNHH DV Hàng Hoá Bầu Trời chuyển trả tiền thanh toán cho hoá đơn số 0046604. Ngân hàng Việt Combank và ngân hàng Ngoại Thương phát hành các chứng từ sau cho Công ty TNHH Vận Chuyển và Giao Nhận Quốc Tế Việt.
Giấy ủy nhiệm chi
Chứng từ DIỂN GIẢI TK đối Số phát sinh Số hiệu Ngày tháng NỢ CÓ THÁNG 9/2006 SDĐK PT 05/09/06
DT vận chuyển Cty Vina Tiên Tiến thanh toán cước 1,287.80 USD HD 0046604
111
20,626,693 HD46605 HD46605
08/09/06
DT vận chuyển Jimmy Fashion PTY., LTD 2,595.80 USD
131 41,592,503 03 HD46606
13/09/06
DT cước vận chuyển Bầu Trời 1,874.50 USD 131 30,051,9 84 30/09/06 Kết chuyển DT Vận chuyển T9/2006 911 92,271,180 92,271,180 Tổng Cộng 92,271,180 92,271,180 Chứng từ DIỂN GIẢI TK đối Số phát sinh Số hiệu Ngày tháng NỢ CÓ THÁNG 09/2006 SDĐK
Doanh thu dịch vụ hàng hóa bán ra 111 20,626,693 Doanh thu dịch vụ hàng hóa bán ra 131 71,644,487 Kết chuyển DT Vận chuyển T9/2006 911 92,271,180
Tổng Cộng 92,271,180 92,271,180