- Giúp người xuất khẩu trong việc khiếu nại đối với những hư hỏng mất mát hay tổn thất của hàng hoá.
PHIẾU CHI Số: 01 Ngày 07 thán 09 năm
VÀ GIAO NHẬN QUỐC TẾ VIỆT 39B(Lầu 6) Trường Sơn-P4 QTB TPHCM
39B(Lầu 6) Trường Sơn-P4- QTB- TPHCM MST :0302612489
Mẫu số 02- TT QĐ 1141-TC-QĐ-CĐKT Ngày 1-11-1995 của Bộ Tài Chính NỢ : 642, 133
CÓ :111
Mẩu số : 01 GTKT- 3LL MG/2006N
Lập phiếu Người nhận tiền Thủ quỹ Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ):……….
Từ hoá đơn GTGT và phiếu chi tiền trên kế toán tiến hành các bước sau: Bước 1: Hoạch toán chi phí:
Nợ TK 642: 800.000 Nợ TK 133: 80.000 Có TK 111: 880.000
Bước 2: Kế toán lên sổ nhật ký chung, sổ chi tiết tài khoản 642, và cuối kỳ lên sổ cái tài khoản 642
Sổ nhật ký chung tháng 9/2006
Chứng từ Tài khoản Số tiền
Số hiệu Ngày/Tháng Nợ Cĩ
… …… ……….. … … …
PC01 07/09/06 Phí bảo trì máy tính 642 111 800.000
…. … … … … …..
Sổ chi tiết tài khoản 642
Chứng từ DIỂN GIẢI TK đối Số phát sinh Số hiệu Ngày tháng NỢ CÓ THÁNG 09/2006 SDĐK PC 07/09/06
Phí bảo trì Cty TNHH Hành Tinh HD
0098686 111
800,000 00,000 08/09/06
Cước điện thoại VN MOBILE TELECOM
HD 320351 111
332,685 32,685 PC 08/09/06
Tiếp khách Cửa hàng Bông Lúa HD
0080114 111 4 03,200 … …. …………. … …… 30/09/06 Kết chuyển CPQLDN từ tháng 9/2006 911 31,158,959 Tổng Cộng 31,158,959 31,158,959
Sổ cái tài khoản 642
Chứng từ DIỂN GIẢI TK
Số hiệu Ngày tháng NỢ CÓ THÁNG 09/2006 SDĐK Chi phí QLDN 111 7,321,330 Phí bảo lãnh 1121 77,000 Chi phí thuê nhà tháng 9/2006 142 8,087,273 Trích khấu hao tháng 9/2005 214 403,966 Lương nhân viên Qủan lý phải trả 334 14,600,000 KC VAT đầu vào không được khấu trừ 133 669,390
Kết chuyển CPQLDN từ tháng 9/2006 911 31,158,959
Tổng Cộng 31,158,959 31,158,959
Bước 3: Cuối kỳ kết chuyển chi phí quản lý vào tài khoản 911 để xác định kết quả kinh doanh. Tổng chi phí quản lý tháng 9/06 là: 31.158.959 đồng.
Nợ TK 911: 31.158.959 Có TK 642: 31.158.959