Ngơn hƠng Công th ng Vi t Nam (Vietinbank) c ng xơy d ng h th ng XHTD áp d ng riêng cho cá nhơn vƠ doanh nghi p. Vietinbank s d ng k t h p các ch tiêu đ nh tính đ ch m đi m b sung cho các ch tiêu đ nh l ng, có các h ng d n chi ti t đ th c hi n ch m đi m vƠ XHTD nh m h n ch ch quan trong đánh giá các ch tiêu. T ng t BIDV, h th ng các ch tiêu tƠi chính đ c đánh giá trong mô hình x p h ng d a theo khung h ng d n c a NHNN vƠ có đi u ch nh vƠi h s th ng kê ngƠnh theo tính toán t d li u h th ng thông tin tín d ng c a Vietinbank.
Trong x p h ng tín d ng doanh nghi p t i Vietinbank, m i ch tiêu tƠi chính đánh giá có n m kho ng giá tr chu n t ng ng lƠ n m m c đi m 20, 40, 60, 80, 100 (đi m ban đ u). VƠ m i nhóm ch tiêu phi tƠi chính c ng đ c phơn thƠnh n m
m c nh trên, nh ng trong t ng nhóm ch tiêu phi tƠi chính l i bao g m n m m c ch tiêu chi ti t v i m c đi m 4, 8, 12, 16, 20 (đi m ban đ u). T ng đi m đ t đ c sau khi đư nhơn đi m ban đ u v i tr ng s s lƠ k t qu đ x p lo i sau khi th c hi n tham kh o Ủ ki n các chuyên gia.
Mô hình XHTD áp d ng cho doanh nghi p t i Vietinbank bao g m 11 ch tiêu tƠi chính theo h ng d n c a NHNN Vi t Nam, phơn theo 4 nhóm ngƠnh vƠ 3 m c quy mô doanh nghi p. Các nhóm ch tiêu phi tƠi chính trong mô hình đánh giá g m: l u chuy n ti n t , n ng l c kinh nghi m qu n lỦ, uy tín giao d ch v i ngơn hƠng bao g m quan h tín d ng vƠ quan h phi tín d ng, môi tr ng kinh doanh, các đ c đi m ho t đ ng khác.
B ng 1.5:ă i m tr ng s các ch tiêu phi tài chính ch măđi m XHTD doanh
nghi p c a Vietinbank
Ch tiêu phi tài chính Doanh nghi p
nhƠăn c Doanh nghi p có v năđ uăt ă n c ngoài Doanh nghi p khác L u chuy n ti n t 20% 20% 27% N ng l c và kinh nghi m qu n lý 27% 33% 27% Uy tín giao d ch v i ngân hàng 33% 33% 31%
Môi tr ng kinh doanh 7% 7% 7%
Các đ c đi m ho t đ ng khác 13% 7% 8%
(Ngu n: tài li u x p h ng tín d ng n i b Vietinbank)
H th ng XHTD c a Vietinbank c ng phơn lo i doanh nghi p theo ba nhóm lƠ doanh nghi p nhƠ n c, doanh nghi p có v n đ u t n c ngoƠi vƠ doanh nghi p khác đ tính đi m tr ng s các ch tiêu phi tƠi chính nh trình bƠy trong b ng 1.5.
B ng 1.6:ă i m tr ng s các ch tiêu tài chính và phi tài chính ch măđi m XHTD doanh nghi p c a Vietinbank
BáoăcáoătƠiăchínhăđ c
ki m toán
Báo cáo tài chính ch aă
đ c ki m toán
Các ch tiêu tài chính 55% 40%
Các ch tiêu phi tài chính 45% 60%
tính t ng đi m đ t đ c cu i cùng, XHTD c a Vietinbank còn phơn lo i doanh nghi p theo hai lo i lƠ doanh nghi p đư đ c ki m toán vƠ doanh nghi p ch a đ c ki m toán nh trình bƠy trong b ng 1.6. K t qu x p h ng đ c phơn thƠnh m i m c theo h th ng kỦ hi u gi m d n t AA+ đ n C nh trình bƠy trong b ng 1.7.
So v i h th ng XHTD c a BIDV thì mô hình ch m đi m XHTD doanh
nghi p c a Vietinbank chú tr ng đ n các ch tiêu tƠi chính nhi u h n. Tuy nhiên, t tr ng các tiêu chí tƠi chính vƠ phi tƠi chính v n t ng đ ng v i nhau v i đ l ch
không quá cao.
B ng 1.7: H th ng ký hi u XHTD doanh nghi p c a Vietinbank
i m X p
h ng
ánhăgiáăx p h ng
92,4-100 AA+ Tình hình tài chính lành m nh, ho t đ ng kinh doanh đ t hi u qu cao, n đ nh; tri n v ng phát tri n lâu dài; r i ro th p. 84,8-92,3 AA Tình hình tài chính lành m nh, ho t đ ng kinh doanh đ t hi u
qu , n đnh; tri n v ng phát tri n lâu dài; r i ro th p.
77,2-84,7 AA- Tình hình tài chính n đ nh nh ng có nh ng h ng ch nh t
đnh, ho t đ ng kinh doanh đ t hi u qu nh ng không n
đnh; tri n v ng phát tri n t t; r i ro th p.
69,6-77,1 BB+ Ho t đ ng kinh doanh đ t hi u qu và có tri n v ng trong ng n h n, tình hình tài chính n đnh trong ng n h n. R i ro trung bình.
62-69,5 BB Ti m l c tài chính trung bình, có nh ng nguy c ti m n. Ho t đ ng kinh doanh t t trong hi n t i nh ng d b t n th t do nh ng bi n đ ng l n. R i ro trung bình, kh n ng tr n có th b gi m.
54,4-61,9 BB- Kh n ng t ch tài chính th p, dòng ti n bi n đ ng theo hi u
h ng x u, hi u qu ho t đ ng kinh doanh không cao, d b
tác đ ng l n t nh ng bi n đ ng nh trong kinh doanh. R i ro cao.
46,8-54,3 CC+ Hi u qu ho t đ ng kinh doanh th p, không n đ nh, n ng l c tài chính y u, b thua l trong g n đơy vƠ đang ph i khó kh n đ duy trì kh n ng sinh l i. R i ro cao.
39,2-46,7 CC Hi u qu ho t đ ng kinh doanh th p, n ng l c tài chính y u kém, đư có n quá h n d i 90 ngày. R i ro r t cao, kh n ng
tr n kém.
31,6-39,1 CC- Hi u qu ho t đ ng kinh doanh r t th p, b thua l , không có tri n v ng ph c h i, n ng l c tài chính y u kém, đư có n quá h n. R i ro r t cao.
B ng 1.7: H th ng ký hi u XHTD doanh nghi p c a Vietinbank
i m X p
h ng
ánhăgiáăx p h ng
<31,6 C Tài chính y u kém, b thua l kéo dài, có n khó đòi. R i ro
đ c hi t cao, m t kh n ng tr n . (Ngu n:tài li u x p h ng tín d ng n i b Vietinbank)