kê Z-scoreăc aăAltman.
Tênăch ătiêu năv ătính Giáătr
T ng tƠi s n (TA) Tri u đ ng 85,840
TƠi s n l u đ ng (CA) Tri u đ ng 46,731
N ng n h n (CL) Tri u đ ng 46,915
V n l u đ ng (CA - CL) Tri u đ ng -184
Doanh thu thu n (SL) Tri u đ ng 130,550
Thu nh p gi l i (RE) Tri u đ ng 4,335
Thu nh p tr c thu vƠ lưi vay (ET + IN) Tri u đ ng 12,530
Giá tr th tr ng c a v n ch s h u (MV) Tri u đ ng 24,425 T ng n (TL) Tri u đ ng 61,415 X1 = (CA - CL)/TA 0.00 X2 = RE/TA 0.05 X3 = (ET + IN)/TA 0.15 X4 = MV/TL 0.40 X5 = SL/TA 1.52 Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 0,999X5 2.32
(Ngu n: trích và tính toán t d li u ti p c n c a Agribank)
Khách hƠng A n m gi t 25% v n đi u l c a doanh nghi p B đư t ng có n quá h n t i ngơn hƠng, tuy nhiên đư tr h t vƠ hi n tr n t t. i m chi tiêu d báo nguy c khó kh n tƠi chính c a doanh nghi p lƠ 60.
B ngă3.10:ăCh măđi măcácăch ătiêuăd ăbáoănguyăc ăkhóăkh nătƠiăchínhăc aă
công ty CP B b ngămôăhìnhăs aăđ iătheoăđ ăxu tăc aăđ ătƠiănghiênăc u.
Ch tiêu ánhăgiá banăđi m u Tr ng s tr ng s i m
1 Nguy c v n (Z-score) Vùng c nh báo 60 70% 42
2 Tình hình tr n g c và lãi v i VBARD c a đ i t ng n m gi >=25% c ph n ư t ng có n quá h n, tuy nhiên đư
tr h t và hi n tr n t t
60 30% 18
T ngăđi m tr ng s 60
T ng đi m = i m tƠi chính*50% + i m phi tƠi chính*25% + i m d báo nguy c khó kh n tƠi chính*25% = 66.4*50% + 82.7*25% + 60*25% = 68.9
T ng đi m cu i cùng đư nhơn tr ng s lƠ 68.9 đi m, t ng đ ng m c x p h ng tín d ng BB. V i m c x p h ng nƠy, cty CP B đ c đánh giá lƠ có hi u qu ho t đ ng kinh doanh không cao vƠ d b bi n đ ng, ti m n nhi u r i ro, không
đ c cho vay tín ch p; các kho n n c a công ty đ c phơn lo i nhóm n c n chú
ý. So sánh k t qu XHTD c a ctyCP B v i th c t n x u đư x y ra cho th y hoƠn toƠn phù h p, n u nh n m 2011, cty CP B đ c đánh giá đúng v i n ng l c vƠ nguy c r i ro c a mình thì chính sách tín d ng c a các ngơn hƠng đ i v i cty CP B
đư m nh tay h n b ng cách không th c hi n c p tín d ng tín ch p, yêu c u tƠi s n đ m b o vƠ v n t có trong t ng nhu c u v n s n xu t kinh doanh. N u ngơn hƠng th c hi n nh trên thì đư gi m b t vƠ ki m soát t t h n s gia t ng n x u.
3.4. Cácă bi nă phápă h ă tr ă c nă thi tă đ ă h ă th ngă x pă h ngă tínă d ng doanh
nghi păt iAgribankăphátăhuyăhi uăqu
Bên c nh các đ xu t s a đ i mô hình XHTD DN nh đư trình bƠy t i m c
3.2 ch ng 3, đ tƠi nghiên c u nƠy c ng đ xu t các bi n pháp h tr c n thi t giúp phát huy hi u qu cho h th ng XHTD DN t iAgribank, bao g m:
- Công tác ki m tra, ki m soát lƠ m t trong nh ng gi i pháp quan tr ng đ
nâng cao ch t l ng tín d ng. Công tác ki m tra, ki m soát c a chi nhánh c n ti p t c hoƠn thi n theo h ng: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ m b o th c hi n ki m tra t t c các khơu c a quá trình cho vay: ki m tra tr c, trong vƠ sau khi cho vay.
+ Chú Ủ nh ng tr ng h p KH đ ngh đ c gia h n n . NH c n ph i xem xét, phơn tích toƠn di n đ k p th i phát hi n nh ng kho n n khó đòi, ho c khi kh n ng kinh doanh c a doanh nghi p suy gi m/ngu n thu nh p tr n b nh h ng, thay đ i; NH c n thu h i n n u th y có d u hi u không kh quan, ch c c u l i n khi th c s c n thi t, t ng tƠi s n đ đ m b o cho kho n vay; N u khó kh n lƠ không th đ o ng c thì NH c n ph i có hƠnh đ ng k p th i đ thu h i n , b o toƠn ngu n v n cho vay c a NH.
+ Thay đ i nh n th c c a cán b tín d ng v TS B khi cho vay; đ ng quá quan tr ng TS B mƠ ph i xem xét tình hình tƠi chính c a doanh nghi p, dòng ti n c a d án, tính kh thi c a d án vì các y u t nƠy đ m b o cho kh n ng tr n c a DN h n lƠ TSTC v n ch đ c s d ng khi DN không có kh n ng chi tr , gơy ra h u qu tín d ng lƠ n x u t ng cao.
+ Ki m tra vi c tuơn th quy trình vƠ chính sách tín d ng c a CBTD.
- công tác ki m soát đ t hi u qu cao thì chi nhánh nên b trí cán b ki m soát lƠ nh ng cán b có nghi p v gi i, b n l nh ngh nghi p, đ c bi t lƠ có ngh thu t đ u tranh đ m nh d n đóng góp c ng nh tham m u cho Ban Giám đ c. T ch c nơng cao n ng l c c a nhơn viên, k c trình đ chuyên môn nghi p v l n đ o đ c, giúp nhơn viên Ủ th c đ c t m quan tr ng c a vi c qu n tr r i ro vƠ kh n ng nh n bi t r i ro trong quá trình cho vay đ phòng tránh vƠ b i không có m t ph ng pháp hay công c phơn tích nƠo có th thay th hoƠn toƠn k n ng vƠ kinh nghi m c a đ i ng chuyên gia phơn tích tín d ng.
- ôn đ c vƠ khuy n khích các doanh nghi p tuơn th pháp lu t v k toán vƠ ki m toán.
- Chú tr ng xơy d ng chi n l c đ u t phát tri n công ngh ; xơy d ng h th ng thông tin qu n tr r i ro tín d ng đ m b o cung c p thông tin m t cách đ y đ , chính xác, c p nh t th ng xuyên đ ph c v vi c đánh giá, ch m đi m XHTD khách hàng. ng d ng công ngh thông tin hi n đ i trong phơn tích, đánh giá r i ro tín d ng vƠ ch m đi m XHTD
K TăLU NăCH NGă3
Trong ch ng nƠy, đ tƠi nghiên c u đư c g ng xơy d ng mô hình ch m đi m XHTD áp d ng cho nhóm khách hƠng doanh nghi p d a trên nh ng phơn tích mô hình đang áp d ng t i Agribank. tƠi nghiên c u có tham kh o nh ng ti n b c a các mô hình ch m đi m c a các công trình nghiên c u, các t ch c tín nhi m qu c t vƠ trong n c lƠm c s đ xu t cho nh ng s a đ i b sung góp ph n hoàn
K TăLU N
Ho t đ ng tín d ng luôn lƠ ho t đ ng sinh l i ch y u vƠ quy t đ nh đ n hi u qu kinh doanh trong ho t đ ng ngơn hƠng. Tín d ng không ch mang l i l i nhu n cao cho ngơn hƠng mƠ còn đóng góp vƠo quá trình th c thi, bình n các chính sách ti n t c a NHNN, thúc đ y t ng tr ng kinh t .
Trong đi u ki n n n kinh t th tr ng, c nh tranh vƠ bi n đ ng m nh, ho t đ ng ngơn hƠng luôn ti m n nhi u r i ro, nh t lƠ ho t đ ng tín d ng. R i ro trong ho t đ ng tín d ng lƠ không th tránh kh i, nó t n t i khách quan cùng v i s t n t i c a ho t đ ng tín d ng vƠ x y ra do các nguyên nhơn ch quan c ng nh khách quan. Vi c nghiên c u vƠ áp d ng các bi n pháp phòng ng a vƠ gi m thi u t i đa nh ng thi t h i có th x y ratrong ho t đ ng tín d ng lƠ nhi m v hƠng đ u c a các NHTM, đ đ t đ c m c tiêu l i nhu n t ng ng v i m c r i ro ch p nh n đ c.
Agribank trong th i gian qua đư vƠ đang ti p c n v i các chu n m c qu c t v qu n tr r i ro tín d ng. Tuy nhiên, t t c ch trong giai đo n kh i đ u vƠ h u qu c a r i ro tín d ng v n nh h ng không nh đ n ho t đ ng kinh doanh c a ngơn
hàng.
Trong qu n tr r i ro tín d ng thì h th ng XHTD khách hƠng n m gi vai trò then ch t đ u tiên, lƠ ch t ch n quan tr ng. Trên c s đó, cùng v i nh ng ki n th c thu th p đ c trong quá trình h c t p, nghiên c u c ng nh nh ng kinh nghi m trong th c t , v i s h ng d n t n tình c a PGS.TS Tr n HoƠng Ngơn, tác gi đư th c hi n đ tƠi nghiên c u ắHoƠn thi n h th ng XHTD c a AgribankẰ.
tƠi nghiên c u ắHoƠn thi n h th ng XHTD c a AgribankẰ đư gi i quy t đ c các v n đ sau:
- H th ng hóa vƠ hoƠn thi n các lỦ lu n v qu n tr r i ro tín d ng thông qua h th ng XHTD khách hƠng doanh nghi p c a NHTM.
- tƠi đư phơn tích vƠ đánh giá đ c th c tr ng h th ng XHTD DN đang áp d ng t i Agribank, qua đó cho th y nh ng thƠnh t u đ t đ c c ng nh nh ng h n ch còn t n t i c n s a đ i b sung nh m phù h p v i nh ng bi n đ ng quá
nhanh c a đi u ki n môi tr ng kinh doanh hi n nay. B ng cách đ i chi u v i các mô hình ch m đi m XHTD DN c a các NHTM vƠ t ch c ki m toán trong n c, k t h p v i kinh nghi m th c ti n chuyên môn vƠ tìm hi u các nghiên c u c a các nhƠ kinh t trên th gi i, t đó, đ tƠi nghiên c u đ ra nh ng s a đ i, b sung nh m
hoƠn thi n h th ng XHTD c a Agribank.
- Nghiên c u nƠy c ng đư đ a thêm đ c nh ng ki n ngh v các bi n pháp h tr c n thi t đ h th ng x p h ng tín d ng c a Agribank phát huy hi u qu .
Nhìn chung thì mô hình XHTD DN do đ tƠi nghiên c u đ xu t đư đáp ng
đ c yêu c u v qu n tr r i ro tín d ng theo hi p c Basel II vƠ i u 7 c a Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN ngƠy 22/04/2005 v phơn lo i n , trích l p vƠ s d ng d phòng đ x lỦ r i ro tín d ng. H ng nghiên c u c a đ tƠi c ng trùng h p v i yêu c u v rƠ soát, ch nh s a h th ng XHTD hƠng n m c a Agribank.
Tuy nhiên, do gi i h n v th i gian nghiên c u vƠ kh n ng ti p c n d li u c a ngơn hƠng nên đ tƠi nƠy c n đ c ti p t c nghiên c u trên di n r ng đ có th đ a vƠo v n d ng trong th c ti n.
Vi c xơy d ng vƠ hoƠn thi n h th ng XHTD lƠm c s đ ngơn hƠng th c hi n công tác sƠng l c khách hƠng, t o thu n l i cho vi c quy t đ nh chính sách tín d ng cho m i lo i đ i t ng khách góp ph n gi m thi u r i ro trong kinh doanh, nơng cao ch t l ng công tác tín d ng c a m i ngơn hƠng; vì v y các ngơn hƠng hi n r t quan tơm đ n v n đ nƠy, đơy lƠ m t thu n l i giúp đ tƠi có th ti p t c phát tri n nghiên c u trong t ng lai.
Trong quá trình th c hi n đ tƠi nghiên c u không th tránh kh i nh ng thi u sót. R t mong QuỦ th y cô, các anh ch vƠ các b n đóng góp, b sung thêm. Chơn thƠnh cám n.