K t l un ch ng 2
3.1.4. G ii pháp tránh ri ro lãi s ut trong ho tđ ng cho vay ca ngân hàng:
cân đ i các kho n nh y c m v i lãi su t bên tài s n có v i tài s n n .
S d ng m t chính sách lãi su t linh ho t, đ c bi t đ i v i nh ng kho n vay l n, th i h n dài c n tìm ki m ngu n v n t ng ng ho c th c hi n c ch lãi su t th n i.
Chi n l c này yêu c u các nhà qu n lý ngân hàng ph i ti n hành phân tích k h n, đ nh giá c h i g n li n v i nh ng tài s n sinh l i c a ngân hàng, nh ng kho n ti n g i c ng nh v n vay trên th tr ng. N u nhà qu n lý th y r ng m c đ r i ro c a ngân hàng quá l n, t c khe h nh y c m lãi su t cao, thì h s th c hi n m t s đi u ch nh sao cho giá tr tài s n nh y c m lãi su t phù h p v i giá tr ti n g i và v n vay nh y c m lãi su t, qua đó làm gi m r i ro khi mà lãi su t trên th tr ng thay đ i theo chi u h ng khơng có l i cho ngân hàng.
h n ch r i ro lãi su t, ngân hàng c n th c hi n đi u chnh c c u ngu n v n, đ y m nh công tác huy đ ng v n t dân c và t ch c kinh t vì đây là ngu n v n n đ nh, ít có s bi n đ ng l n có th x y ra cùng m t lúc.
Trong quá trình ho t đ ng kinh doanh, đ đáp ng nhu c u thanh toán, ngân hàng có th s d ng t m th i ngu n v n vay liên ngân hàng nh ng sau đó ph i bù đ p ngay b ng ngu n v n huy đ ng t dân c và t ch c kinh t . Vì v y, dù có th huy đ ng ngu n v n vay liên ngân hàng v i chi phí th p h n nh ng m t s ngân hàng v n chú tr ng huy đ ng t th tr ng dân c và t ch c kinh t v i nh ng ch ng trình khuy n mãi có gi i th ng l n hay lãi su t cao.
Ngân hàng c n ti n hành phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng đ x lý r i ro theo quy đ nh c a NHNN. ng th i ki m tra, rà soát l i các kho n vay, ki m tra tình hình s d ng v n vay c a khách hàng, c p nh t thông tin v khách hàng đ có th bi t đ c kh n ng tr n c a khách hàng nh m d báo đ c lu ng ti n thu vào t ngu n khách hàng tr n .
3.1.6. Hồn thi n quy trình qu n lý r i ro lãi su t:
Tr c h t c n phân tích r i ro lãi su t là vi c xác đ nh nh ng nguyên nhân gây ra r i ro lãi su t, đây là công vi c ph c t p, b i không ch do m t nguyên nhân duy nh t gây ra mà th ng do nhi u nguyên nhân gây ra nh do l m phát, quan h cung c u, do chính sách đi u hành ti n t c a nhà n c, do không cân x ng v k h n c a tài s n có và tài s n n , do áp d ng lãi su t khác nhau trong quá trình huy đ ng v n và cho vay do không phù h p v kh i l ng gi a ngu n v n huy đ ng v i vi c s d ng ngu n v n đó đ cho vay.
Thi t l p h th ng giám sát: vi c giám sát tình hình bi n đ ng lãi su t tác đ ng đ n kinh doanh ngân hàng là r t quan tr ng, h th ng giám sát c n đ ng b v o công tác qu n tr tài s n có và tài s n n , cung c p thông tin c n thi t đi u này s giúp cho công tác đo l ng r i ro lãi su t đ c thu n ti n h n.
ánh giá đo l ng m c đ r i ro: ngân hàng c n xây d ng h th ng đo l ng r i ro lãi su t phù h p v i chu n m c qu c t .
Xây d ng chính sách qu n lý r i ro lãi su t: trong quy trình qu n lý r i ro, m t trong nh ng y u t không th tách r i là h th ng các h n m c và v n b n h ng d n ho t đ ng r i ro đ c xây d ng cho tồn ngân hàng. Thơng l qu n tr r i ro hi u qu ph i b t đ u t c p cao nh t đó là ch c n ng qu n lý r i ro do h i đ ng qu n tr và ban đi u hành th c hi n.
Qu n lý cao c p ch u trách nhi m đ m b o r i ro lãi su t đ c qu n lý theo chi u d c m i ngày. Trong qu n lý các ho t đ ng c a ngân hàng, qu n lý cao c p nên:
Phát tri n và th c thi nh ng th t c và hành đ ng chuy n t i các m c tiêu và kh n ng ch u đ ng r i ro c a h i đ ng qu n tr đ t ra thành nh ng tiêu chu n d hi u và phù h p ý chí c a h i đ ng qu n tr .
m b o phù h p v i th m quy n, ch c n ng, nhi m v mà h i đ ng qu n tr đã đ t ra đ đo l ng, qu n lý và báo cáo tình hình r i ro lãi su t.
Ki m tra vi c th c thi và duy trì thơng tin qu n tr và các h th ng khác có th nh n bi t, đo l ng, giám sát và ki m tra r i ro lãi su t c a ngân hàng.
Thi t l p h th ng ki m soát n i b hi u qu đ ki m tra quy trình qu n lý r i ro.
3.2. Gi i pháp h tr :
3.2.1. Ki n ngh v i Ngân Hàng Nhà N c:
3.2.1.1. Hoàn thi n các v n b n pháp lý v vi c đo l ng và qu n lý r i ro lãi su t: ro lãi su t:
Cho đ n nay, trong các v n b n pháp lu t v ho t đ ng ngân hàng v n
ch a có v n b n nào quy đ nh c th v vi c qu n lý, đo l ng r i ro lãi su t và các
v n b n pháp lý v nghi p v phái sinh c ng ch a đ c hoàn thi n. Cho nên h u h t
các ngân hàng đ u ch a th nh n th c đ y đ v s c n thi t c ng nh cách th c th c hi n vi c qu n lý r i ro lãi su t và đây c ng chính là m t đi m h n ch cho vi c l ng hóa r i ro lãi su t t i NHTMCP ông Á.
Hi n t i, NHNN m i ch ban hành các v n b n quy đnh v nghi p v phái sinh ngo i t nh giao d ch k h n, giao d ch hoán đ i, đ i v i nghi p v phái sinh lãi su t c ng m i ch có giao dch hoán đ i lãi su t (Quy t đinh 62/2006/Q -
NHNN) ch a có v n b n pháp lý nào đ c ban hành, h ng d n các NHTM th c hi n các nghi p v phái sinh v lãi su t khác nh k h n g i ti n, k h n lãi su t, các nghi p v quy n ch n…Cho nên NHNN c n hoàn thi n v n b n pháp lý c th v đo l ng và qu n lý r i ro lãi su t đ các NHTM nói chung c ng nh NHTMCP ơng Á nói riêng
nh n th c đ c t m quan tr ng c a vi c qu n tr r i ro lãi su t đ h n ch nh h ng đ n l i nhu n c a mình.
3.2.1.2. Phát huy vai trò c a Hi p h i Ngân hàng trong vi c n đinh lãi su t trên th tr ng: su t trên th tr ng:
Hi p h i liên ngân hàng th c hi n chính sách lãi su t n đ nh, đ ng nh t, đ v a đ m b o l i ích kinh doanh c a ngân hàng v a tránh nh ng xáo tr n v m t b ng lãi su t gây nh h ng đ n n n kinh t .
NHNN c n xây d ng m t h th ng ch tiêu ki m tra và th c hiên t t công tác thanh tra giám sát v th c t qu n lý RRLS t i các NHTM. Ngoài ra, NHNN c ng đã t ng c ng ph i h p v i các b , ngành đ b o đ m nh t quán gi a các chính sách kinh t v mơ, nh t là gi a chính sách ti n t và chính sách tài khóa; t o thêm kênh giám sát c a xã h i đ i v i ho t đ ng c a h th ng ngân hàng; nâng cao hi u qu công tác th ng kê, d báo, ph n ng k p th i tr c nh ng di n bi n kinh t , ti n t trong n c và qu c t ; t ng c ng h p tác qu c t , nâng vai trò, v th c a Vi t Nam trong c ng đ ng tài chính, ti n t qu c t .
ng th i, đ y m nh công tác thông tin, tuyên truy n v chính sách và ho t đ ng ngân hàng, t o s đ ng thu n c a xã h i đ i v i ho t đ ng ti n t , ngân hàng c th trong n m 2012, NHNN c ng đã ti n hành thanh, ki m tra ho t đ ng cho vay h tr lãi su t, vi c tuân th ch đ qu n lý ngo i h i và tuân th các gi i h n an toàn trong ho t đ ng ngân hàng c a các t ch c tín d ng.
Vi c ki m tra các n i dung trên s đ c ti n hành th ng xuyên liên t c t t c các t nh, thành ph trên c n c. M c đích c a vi c thanh, ki m tra nh m đánh giá th c tr ng các t ch c tín d ng trong vi c ch p hành các quy đ nh c a Nhà n c, NHNN. Qua đó, kp th i phát hi n, ch n ch nh t n t i và x lý nghiêm các sai ph m nh m th c hi n có hi u qu ch tr ng kích c u c a Chính ph ; đ ng th i đ m b o an toàn ho t đ ng c a h th ng.
3.2.2. Tuân th nguyên t c qu n tr r i ro lãi su t theo tiêu chu n Basel II: Basel II:
Basel II là hi p c qu c t v tiêu chu n an toàn v n, t ng c ng qu n tr tồn c u hóa tài chính c ng nh vi c khai thác t i đa ti m n ng l i nhu n và h n ch r i ro. Ðây đ c xem là gi i pháp đ c đ a ra nh m nâng cao các tiêu chu n c a ngân hàng châu Á.
Basel II đ a ra m t lo t các ph ng pháp l a ch n, cho phép quy n t quy t r t l n trong giám sát ho t đ ng ngân hàng, quy đnh t l v n an toàn t i thi u g n ch t ch v i m c đ r i ro c a tài s n ngân hàng, m c đ r i ro c a tài s n có có tính đ n nhi u y u t nh đ tín nhi m c a khách hàng, th i h n kho n vay, đ t p trung c a các kho n vay vào m t nhóm khách hàng nh t đnh, q trình xem xét giám sát c a c quan qu n lý và các quy t c c a th tr ng. Hi n nay nhi u n c trên th gi i trong đó có Vi t Nam đang áp d ng qu n tr r i ro lãi su t theo tiêu chu n Basel II.
Ð qu n tr r i ro đ t hi u qu theo tiêu chu n Basel II, NHNN c n:
Th nh t, xây d ng các tiêu chí đ đánh giá đ c các chính sách và quy trình qu n lý r i ro phù h p v i quy mô và m c đ ph c t p ngân hàng. Bên c nh đó c n t ng b c chu n hóa các quy trình nh m nh n d ng, đo l ng và ki m tra, ki m soát r i ro các lo i r i ro.
Th hai, NHNN c n xem xét l i m t s t l quy đ nh nh vi c s d ng ngu n v n ng n h n đ cho vay dài h n, h n ch t i đa nh ng r i ro do khe h k h n, t l kh ng ch d n v n cho vay, chi t kh u gi y t đ đ u t , kinh doanh ch ng khoán, ti n t i giao cho các ngân hàng qu n lý t l này tùy theo đ c thù kinh doanh, quy mô, c u trúc, k h n, tính n đ nh và thanh kho n c a ngu n v n c a m i ngân hàng. NHNN giám sát d a trên vi c tuân th quy ch tín d ng và các ch tiêu an toàn
khác. Ngoài ra, NHNN c n có nh ng quy đnh b t bu c các NHTM chú tr ng qu n tr r i ro, đ c bi t là r i ro thanh kho n và có bi n pháp ch tài b t bu c tuân th theo.
Hi p c Basel II cho r ng s phù h p h n qu n lý r i ro lãi su t khi có m t quy trình giám sát nâng cao. H ng d n v r i ro lãi su t theo Basel II xem h th ng n i b ngân hàng là cơng c chính cho vi c đo l ng r i ro lãi su t trong s sách ngân hàng và ph n ng c a ho t đ ng giám sát. Ð t o đi u ki n cho vi c đi u hành r i ro lãi su t c a các chuyên gia giám sát, c a các đ nh ch tài chính, các ngân hàng nên đ a ra k t qu t h th ng đánh giá n i b c a mình thơng qua vi c s d ng các bi n đ ng lãi su t đ c chu n hóa. N u các chuyên gia giám sát xác đnh r ng ngân hàng đang không n m gi m c v n t ng x ng v i m c đ r i ro lãi su t, h có th đòi h i ngân hàng gi m r i ro ho c gia t ng l ng v n n m gi ho c c hai.
K t lu nch ng 3:
C c u tài s n có-tài s n n nói đ n r i ro trong ho t đ ng c a ngân hàng, vi c xây d ng c c u tài s n có-tài s n n đóng vai trị quan tr ng trong vi c đ a
ra vi c đ a ra chi n l c qu n lý r i ro và m c đ ch p nh n r i ro c a m i ngân hàng là khác nhau.
Trên th c t các nhà qu n tr khơng th ln d báo m t cách chính xác s bi n đ ng c a lãi su t trên th tr ng, vì lãi su t ph thu c vào r t nhi u y u t dù
cho có đ t t c các lo i máy móc, thi t b hi n đ i thì h c ng khơng tính tốn h t
đ c s tác đ ng c a các y u t đó. Do v y, Ngân hàng ph i ch p nh n s ng chung v i r i ro và v i nh ng gi i pháp, công c đ đ i phó v i r i ro lãi su t s giúp ngân hàng ph n ng linh ho t h n v i r i ro, h n ch r i ro m c an toàn, v n đ m b o ho t
K T LU N
Lu n v n nghiên c u v r i ro lãi su t t i NHTMCP ông Á nh m đ a ra nh ng gi i pháp nh m h n ch r i ro lãi su t v i k t c unh sau:
Ch ng 1 d a trên n n t ng c s lý lu n v m i quan h gi a tài s n n và tài s n có, phân tích làm rõ v r i ro lãi su t và qu n tr r i ro lãi su t.
Ch ng 2 ti n hành phân tích th c tr ng r i ro lãi su t t i NHTMCP ông Á, phân tích nhân t nh h ng đ n r i ro lãi su t.
Cu i cùng là ch ng 3 là đ xu t nh ng gi i pháp và ki n ngh v i ngân hàng nh m giúp ngân hàng có nh ng ph n ng và đi u ch nh ho t đ ng c a mình tr c s bi n đ ng c a lãi su t nh m h n ch t i m c t i đa nh t nh h ng x u c a bi n đ ng lãi su t đ n thu nh p ngân hàng và nâng cao hi u qu ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t.
Vi c ki m soát hi u qu r i ro lãi su t địi h i ngân hàng có m t quy trình qu n lý r i ro toàn di n đ m b o phát hi n k p th i, đo l ng, giám sát và ki m soát r i ro. Cách th c th c hi n quy trình này có th đa d ng, ph thu c vào quy mô và s ph c t p c a ngân hàng nh m đ t đ c m c tiêu là h n ch r i ro lãi su t trong ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng.