K t l un ch ng 1
2.3.2.2. Vai trò, ch cn ng, nhi mv ca ALCO:
H i đ ng ALCO ch u trách nhi m t ch c qu n lý và theo dõi các ho t đ ng liên quanđ n ngu n v n, thanh kho n, b ng t ng k t tài s n và các lo i r i ro liên quan đ n ho t đ ng ngân hàng. Các thành viên trong H i đ ng ALCO ph i th c hi n đ y đ trách nhi m c a mình trong vi c đánh giá các r i ro liên quan đ n c c u tài s n n , tài s n có, thanh kho n và ch tiêu l i nhu n. ng th i ph i đ a ra các bi n pháp c n thi t đ h n ch t i đa các r i ro.
Ch c n ng H i đ ng ALCO:
H i đ ng ALCO th c hi n đánh giá tình hình ho t đ ng kinh doanh c a toàn ngân hàng nh đánh giá k t qu kinh doanh c a t ng phòng ban trong tháng, so sánh v i n m tr c và k ho ch kinh doanh c a n m, d báo tình hình kinh doanh cho tháng t i, xem xét và đánh giá l i giá v n n i b nh :
Tính h p lý c a giá v n n i b (có sát v i th tr ng hay không, có th c s khuy n khích các chi nhánh ho t đ ng kinh doanh);
M c chênh l ch gi a giá huy đ ng và giá cho vay c a giá v n n i b có phù h p v i th tr ng hay không và ph n ng c a các chi nhánh v giá v n n i b hi n hành.
H i đ ng ALCO th c hi n đánh giá tình hình s d ng h n m c:
H n m c kh ng ch l u l ng ti n ra-MCO (Maximum Cash Outflows): Là công c s d ng đ phân tích tính thanh kho n và qu n lý r i ro thanh kho n ng n h n c a toàn ngân hàng, là chênh l ch gi a thu và chi trong cùng th i h n
đ tính t ng s ti n ngân hàng ph i thanh toán t i m t th i đi m, xác đnh các r i ro t p trung vào chênh l ch ngày đáo h n gi a tài s n có và tài s n n (GAP). MCO giúp
ng n ng a s ph thu c vào các ngu n v n vay qua đêm và các ngu n v n vay ng n h n khác. Phòng qu n lý ngu n v n có trách nhi m qu n lý các l u l ng ti n ra cho h i s và chi nhánh, h n m c s đ c áp d ng cho t ng chi nhánh, t ng lo i ti n t theo nguyên t .
Ph ng pháp: li t kê t t c các kho n ph i thanh toán và kho n ph i thu đáo
h n trong th i h n 56 ngày c a ngân hàng vào cu i m i ngày giao d ch. Các kho n ph i thanh toán và ph i thu đ c c ng d n theo t ng ngày đáo h n và t ng lo i ti n t ,
sau khi tính đ c s th c thu và th c chi c a t ng ngày và t ng lo i ti n t thì ti n hành c ng l y k , trong tu n th nh t các kho n ph i thanh toán và các kho n ph i thu
đ c li t kê theo t ng ngày t ngày th nh t cho đ n ngày th b y, sau đó, k t tu n th hai cho đ n tu n th tám đ c c ng d n theo t ng tu n.
H n m c MCO: Phòng qu n lý ngu n v n có trách nhi m xây d ng h th ng h n m c MCO cho t ng chi nhánh và các b ph n trong ngân hàng d a trên các ki n ngh c a các tr ng phòng ban. Tuy nhiên, h n m c ph i phù h p v i đi u ki n c a th tr ng và m c tiêu phát tri n c a ngân hàng, m t trong các y u t c n l u ý trong vi c xây d ng MCO là: tính thanh kho n c a các lo i tài s n có trong ngân hàng, quy mô b ng t ng k t tài s n, tính thanh kho n c a các lo i ti n t .
Khi v t h n m c MCO thì trình ban t ng giám đ c xem xét, trong t trình ph i nêu lý do và ph ng pháp kh c ph c. H n m c b ng t ng k t tài s n, h n m c cho vay c a các chi nhánh.
H n m c chênh l ch ngày đáo h n-GAP:
H n m c GAP đ c xây d ng cho t ng lo i ti n t và k h n c th theo t l ph n tr m trên t ng s v n huy đ ng ho c cho vay bình quân c a quý tr c.
H n m c GAP đ c xây d ng cho t ng lo i hình ho t đ ng c th ví d nh h n m c GAP cho t ch c kinh t , đ nh ch tài chính và đ u t , cho cá nhân.
Theo dõi s bi n đ ng th tr ng tài chínhnh theo dõi s bi n đ ng c a th tr ng v lãi su t, t giá và tính thanh kho n, theo dõi và xây d ng các s n ph m m i trong lnh v c ngân hàng, c p nh t s thay đ i lu t l và các thông l giao d ch trên th tr ng, đánh giá tình hình thanh kho n:
Phân tích và đánh giá c c u b ng t ng k t tài s n, c c u tài s n có, tài s n n .
Phân tích tình hình bi n đ ng c a b ng t ng k t tài s n c a tháng tr c và d báo cho tháng t i. Tìm nguyên nhân t i sao b ng t ng k t t ng ho c gi m so v i tháng tr c, ki m tra và giám sát các ho t đ ng có khuynh h ng vi ph m quy đnh c a ngân hàng nhà n c và đ a ra bi n pháp x lý.
Nhi m v c a H i đ ng ALCO: là đ h n ch r i ro lãi su t trong ho t đ ng kinh doanh, h i đ ng ALCO ph i đánh giá và giám sát các r i ro lãi su t tr ng đi m g m:
Chênh l ch ngày đáo h n gi a tài s n có và tài s n n (GAP), s chênh l ch càng l n thì ngân hàng càng b nhi u r i ro khi lãi su t bi n đ ng. H i đ ng s quy t đ nh đ a ra m t h n m c c th đ v a có th đ t m c l i nhu n nh mong mu n v a có th ki m soát đ c r i ro lãi su t.
a ra các quy t đ nh đ i v i công tác qu n lý tài s n n -tài s n có trong ho t đ ng kinh doanh trên c s các m c tiêu, c c u l n trong k ho ch dài h n và hàng n m c a ngân hàng.
Ch đ o các b ph n có liên quan đ th c hi n quy t đnh v quy mô, c c u, danh m c, r i ro ti n t và ngo i h i đ i v i tài s n n -tài s n có c a ngân hàng.
Xây d ng, th c thi chính sách qu n lý t p trung toàn b m i ngu n v n c a ngân hàng, đ m b o kh n ng thanh toán, nghi p v cho ho t đ ng ngân hàng.
Xây d ng h th ng các gi i h n qu n lý tài s n n -tài s n có t i ngân hàng nh r i ro thanh kho n, r i ro lãi su t, r i ro ngo i h i, r i ro chính sách. Phân tích và xác đ nh c c u tài s n n -tài s n có t i u, đ ng th i đ m b o th c thi c c u này. Ki m soát vi c ch p hành các gi i h n và chính sách qu n lý tài s n n -tài s n có c a toàn h th ng.
đánh giá công tác qu n tr r i ro lãi su t t i NHTMCP ông Á thì vi c phân tích tài s n và n nh y c m bi n đ ng c a lãi su t, và phân tích NIM là quan tr ng nh t.
2.3.3. Phân tích tài s n và n nh y c m v i s bi n đ ng c a lãi su t, phân tích NIM t iNHTMCP ông Á n m 2010-2012: