Phân tích các ch tiêu thanh kho n ca VIETBANK (S li u BCTC m

Một phần của tài liệu Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín (Trang 48)

K t l un Ch ng 1

2.3.1 Phân tích các ch tiêu thanh kho n ca VIETBANK (S li u BCTC m

2007, 2008, 2009, 2010, 2011)

2.3.1.1 V n đi u l

Xu t phát t lo i hình là ngân hàng nông thôn, VIETBANK mong mu n chuy n đ i lo i hình thành ngân hàng TMCP đô th , do đó VIETBANK ch đ ng t ng b c t ng v n đi u l c a ngân hàng đ c ng c ti m l c tài chính. n cu i n m 2007, VIETBANK ho t đ ng v i s v n đi u l là 500 t đ ng, đ n tháng 12 n m 2008 v n đi u l đ c t ng lên 1.000 t đ ng, đ n tháng 12 n m 2010 VIETBANK hoàn thành vi c t ng v n đi u l lên 3.000 t đ ng. Vi c m r ng quy mô ho t đ ng đ ng ngha v i vi c t ng tài s n Có c a VIETBANK c ng s gia t ng

liên t c qua các n m, do v y, vi c t ng v n đi u l còn là bi n pháp đ c i thi n t l an toàn v n t i thi u theo quy đ nh c a NHNN. nh h ng đ n n m 2015, VIETBANK s ti p t c t ng v n đi u l lên 5.000 t đ ng.

2.3.1.2 Nhóm các h s an toàn: H s gi i h n huy đ ng v n, h s t l gi a V n t có so v i T ng tài s n Có

* H s gi i h n huy đ ng v n (H1):

B ng 2.1: B ng tính ch s H1 c a VIETBANK qua các n m

th 2.1: Ch s H1 c a VIETBANK qua các n m

N m 2008, trong đi u ki n nh h ng c a cu c kh ng ho ng kinh t th gi i, l m phát không ng ng t ng cao, công tác huy đ ng c a VIETBANK g p nhi u khó kh n khi nhà n c th c thi các chính sách ti n t ch t. C ng trong n m này VIETBANK th c hi n t ng v n đi u l t 500 t lên 1.000 t , nên dù ngu n v n huy đ ng gi m so v i n m 2007 (gi m c t phía khách hàng l n gi m t các TCTD) h s gi i h n huy đ ng v n c a VIETBANK v n m c an toàn cao 422%.

N m 2009 là n m m r ng phát tri n c a VIETBANK v i vi c thành l p các VT: Tri u đ ng STT Ch tiêu c a VIETBANK 2007 2008 2009 2010 2011 1 V n t có 510,510 1,024,391 1,049,301 3,107,258 3,386,730 2 T ng ngu n v n huy đ ng 384,705 242,921 6,207,547 13,792,925 14,868,224 3 T ng tr ng v n huy đ ng -142,365 5,964,626 7,585,378 1,075,299 4 -37% 2455% 122% 8% 5 H s gi i h n huy đ ng v n 133% 422% 17% 23% 23%

Ngu n: Báo cáo tài chính c a VIETBANK

T l t ng tr ng v n huy đ ng

đi m giao d ch t i các t nh, thành ph l n trên c n c, do đó, ngu n v n huy đ ng c a VIETBANK t ng tr ng m nh trong n m 2009, v i t c đ t ng tr ng 2.455% so v i n m 2008. i u này cho th y, công tác huy đ ng v n c a VIETBANK r t hi u qu . H u h t các đi m giao dch đ u khai tr ng trong n m 2009, còn r t m i, nh ng các ch ng trình qu ng cáo khuy n m i c a VIETBANK th c s thu hút khách hàng đ n g i ti n, đi u đó làm t ng v n huy đ ng c a VIETBANK t ng cao. Ch s H1n m 2008 gi m còn 17%.

n n m 2010, h th ng VIETBANK đã đi vào n đnh. Lúc này so v i n m 2009, t c đ t ng tr ng huy đ ng v n đ t 122%, con s này khá n t ng đ i v i m t ngân hàng mà v th và uy tín còn ch a ghi đ c d u n trong h th ng các ngân hàng TMCP. B i: Trong b i c nh nhà n c th c thi chính sách ti n t th t ch t nh m ki m ch l m phát, n m 2010 là n m đánh d u s c nh tranh gay g t v th ph n huy đ ng gi a các ngân hàng do di n bi n v lãi su t trên th tr ng liên t c t ng cao. N u đ u n m 2009 lãi su t huy đ ng m c trên d i 8%n m thì đ n n m 2010 lãi su t này có th i đi m lên đ n 17%. Nh n đnh ngu n v n huy đ ng t khách hàng gi vai trò quan tr ng trong c c u v n c a VIETBANK b i tính ch t n đnh và chi phí r , VIETBANK đã th c hi n ch m sóc t t khách hàng và phát tri n khách hàng ti m n ng đ có đ c s d huy đ ng n t ng nh v y trong vòng 02 n m chính th c m r ng m ng l i ho t đ ng t i đô th . n cu i n m 2010, VIETBANK t ng v n lên 3.000 t t ng đ ng v i t l t ng v n đi u l là 196% so v i n m 2009, nh ng t ng ngu n v n huy đ ng ch t ng 122%, làm cho H1t ng m c 23% vào cu i n m tài chính.

N m 2011 là n m đ y khó kh n trong ho t đ ng kinh doanh c a VIETBANK do tác đ ng c a l m phát cùng v i vi c ch y đua lãi su t huy đ ng các ngân hàng nên vi c huy đ ng ti n g i t khách hàng c a VIETBANK không nh ng không t ng mà có xu h ng gi m 6% so v i n m 2010. Tuy nhiên t ng ngu n huy đ ng c a VIETBANK v n t ng 8% do đó VIETBANK v n duy trì H1 m c 23% b ng n m 2010.

B ng 2.2: B ng tính ch s H2 c a VIETBANK qua các n m

th 2.2: Ch s H2 c a VIETBANK qua các n m

Trong n m 2008, n u v n t có t ng g p đôi n m 2007, thì t ng tài s n Có ch t ng 42%, do đó ch s H2 n m 2008 đ t 81%. Ch s H2 th p nh t vào n m 2009, đ t 14% là do t c đ t ng tr ng tín d ng quá cao vào n m 2009 làm cho t ng tài s n Có c a VIETBANK t ng cao trong khi v n t có không đ i. N m 2010, khi v n t có t ng lên 3.000 t , t ng 196% so v i n m 2009, thì t c đ t ng tr ng tài s n Có là 133% làm cho ch s H2đ t 18%. N m 2011 ch s này t ng nh , đ t 19%.

2.3.1.3 Ch s tr ng thái ti n m t (H3)

Ti n m t là tài s n có tính thanh kho n cao nh t trong các tài s n Có, do đó n m gi càng nhi u ti n m t thì r i ro thanh kho n càng th p. Tuy nhiên vi c n m gi nhi u ti n s không đem l i hi u qu cao cho đ ng v n.

Ch s tr ng thái ti n m t (H3) cao trong n m 2007, 2008 cho th y VIETBANK đang duy trì m t l ng ti n m t và ti n g i t i NHNN và các TCTD

VT: Tri u đ ng STT Ch tiêu c a VIETBANK 2007 2008 2009 2010 2011 1 V n t có 510,510 1,024,391 1,049,301 3,107,258 3,386,730 - T l t ng v n t có 101% 2% 196% 9% 2 T ng tài s n Có 895,216 1,267,312 7,256,848 16,900,183 18,254,954 3 T ng tr ng T ng tài s n Có 372,096 5,989,536 9,643,335 1,354,771 4 42% 473% 133% 8% 5 T l đòn b y 57% 81% 14% 18% 19%

Ngu n: Báo cáo tài chính c a VIETBANK

T l t ng tr ng T ng tài s n Có

khá cao, luôn đ m b o cho ngân hàng đáp ng nhu c u thanh kho n. H3 cao trong n m 2007 là do quy mô ho t đ ng c a VIETBANK trong n m này ch a l n nên d n không cao, ngu n v n ch y u đ c g i t i các TCTD khác. Còn trong n m 2008, VIETBANK t ng v n đi u l lên 1.000 t , làm t ng tài s n Có t ng lên nh ng l i không s d ng h t ngu n v n này, do đó đã đem đi g i t i các TCTD khác. Tuy nhiên, vi c d tr m t l ng ti n có tính thanh kho n cao nh th s làm cho kh n ng sinh l i th p, hi u qu s d ng v n không cao. n n m 2009, 2010 ch s H3 c a VIETBANK l n l t là 32%, 38%. N m 2011 là n m huy đ ng khó kh n cho VIETBANK, do đó l ng ti n d tr c a VIETBANK đã gi m m nh trong khi t ng tài s n Có l i t ng cao nên ch s H3 ch đ t 32%.

B ng 2.3: B ng tính ch s H3 c a VIETBANK qua các n m

th 2.3: Ch s H3 c a VIETBANK qua các n m

2.3.1.4 Ch s v n ng l c cho vay (H4)

Cho vay là tài s n có tính thanh kho n th p nh t mà ngân hàng n m gi . Cho

VT: Tri u đ ng STT Ch tiêu c a VIETBANK 2007 2008 2009 2010 2011 1 T ng tài s n có 895,216 1,267,312 7,256,848 16,900,183 18,254,954 2 496,864 700,234 2,332,514 6,485,535 5,762,995 Trong đó: - Ti n m t 493 1,102 53,486 72,673 127,017 - TG t i NHNN 14,962 3,920 115,920 1,483,406 161,391 - TG t các TCTD 481,409 695,212 2,163,108 4,929,456 5,474,587 3 Ch s tr ng thái ti n m t 56% 55% 32% 38% 32%

Ngu n: Báo cáo tài chính c a VIETBANK

Ti n m t +ti n g i NHNN+Ti n g i TCTD

nên ch s này càng cao thì kh n ng thanh kho n càng th p. Là ngân hàng m i, s n ph m ch a đa d ng, VIETBANK ch y u phát tri n s n ph m huy đ ng và cho vay. Vi c m r ng quy mô, đ ng ngh a v i vi c VIETBANK m r ng th ph n cho vay, nên ch s H4 th p vào n m 2007 đ t 12%, n m 2008 đ t 17%, cao trong n m 2009 đ t 53% và 2010 đ t 43%, n m 2011 đ t 45%.

B ng 2.4: B ng tính ch s H4 c a VIETBANK qua các n m

th 2.4: Ch s H4 c a VIETBANK qua các n m

Vi c t c đ t ng tr ng tín d ng cao trong khi h th ng m i hình thành và m r ng m ng l i s d n đ n r i ro tín d ng cao. H n th n a, trong n m 2011 NHNN th c thi chính sách ti n t th t ch t, đi u đó làm ph n nào tác đ ng làm gi m t c đ t ng tr ng tín d ng c a VIETBANK, tuy có nh h ng đ n hi u qu kinh doanh c a VIETBANK trong n m nh ng l i là c h i đ VIETBANK l a ch n và sàng l c khách hàng m t l n n a đ gi m thi u r i ro tín d ng tr c m t và góp ph n h n ch r i ro thanh kho n v sau do tác đ ng c a n x u. N m 2011, t c đ t ng tr ng tín d ng c a VIETBANK đ t 14% so v i n m 2010 nên t l H4 c a VIETBANK v n cao h n n m 2010. VT: Tri u đ ng STT Ch tiêu c a VIETBANK 2007 2008 2009 2010 2011 1 T ng tài s n có 895,216 1,267,312 7,256,848 16,900,183 18,254,954 2 D n 105,627 217,743 3,820,645 7,247,655 8,272,149 - T ng tr ng d n 112,116 3,602,902 3,427,010 1,024,494 - T c đ t ng tr ng d n 106% 1655% 90% 14% 3 Ch s n ng l c cho vay 12% 17% 53% 43% 45%

2.3.1.5 Ch s d n /Ti n g i khách hàng (H5)

Ch s này cho bi t VIETBANK đã s d ng bao nhiêu ti n g i c a khách hàng đ cho vay. T l này càng cao thì kh n ng thanh kho n càng th p.

B ng 2.5: B ng tính ch s H5 c a VIETBANK qua các n m

th 2.5: Ch s H5 c a VIETBANK qua các n m

N m 2008, ch s H5 là cao nh t trong các n m. So v i n m 2007, s ti n huy đ ng t khách hàng có s s t gi m nh , nh ng l i cho vay cao, làm cho ch s H5 c a VIETBANK đ t 339%. i u này cho th y VIETBANK ch huy đ ng đ c r t ít ngu n ti n g i c a khách hàng đ cho vay, đo đó VIETBANK đã s d ng thêm ngu n v n t có đ cho vay. N m 2009, VIETBANK không s d ng h t ngu n v n huy đ ng t khách hàng đ cho vay. Nh ng sang n m 2010, VIETBANK đã dành toàn b s v n huy đ ng đ c đ cho vay, không nh ng th , còn cho vay v t m c huy đ ng. N m 2011, ch s này t ng lên đ n 155%. Ch s này c nh báo cho VIETBANK trong vi c mu n b o đ m thanh kho n t t, ngân hàng c n ph i ki m soát t t ch t l ng tín d ng đ ng th i đ y m nh h n trong công tác huy đ ng v n t khách hàng và duy trì các ngu n v n huy đ ng t các ngu n khác đ đ m b o thanh kho n. Bên c nh đó, v n huy đ ng t khách hàng đa s là ngu n ng n h n, s n đnh c a ngu n này còn tùy thu c vào vi c ch m sóc khách

VT: Tri u đ ng STT Ch tiêu c a VIETBANK 2007 2008 2009 2010 2011 1 D n 105,627 217,743 3,820,645 7,247,655 8,272,149 2 Ti n g i khách hàng 71,656 64,228 4,750,866 5,566,012 5,258,474 3 147% 339% 80% 130% 157%

Ngu n: Báo cáo tài chính c a VIETBANK

Ch s D n /Ti n g i khách hàng

c a VIETBANK và chính sách lãi su t. Vi c s d ng h t ngu n này đ cho vay s d n t i VIETBANK ph i đ i m t v i r i ro k h n do vi c s d ng v n ng n h n đ cho vay trung dài h n.

2.3.1.6 Ch s ch ng khoán thanh kho n (H6)

B ng 2.6: B ng tính ch s H6 c a VIETBANK qua các n m

th 2.6: Ch s H6 c a VIETBANK qua các n m

Ch s này càng cao thì kh n ng thanh kho n càng cao. Tuy nhiên ch s này VIETBANK khá th p b i ngân hàng n m gi t ng đ i ít ch ng khoán so v i t ng tài s n Có. Do đó chúng ta có th th y ch s H6 qua các n m 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 là khá th p, l n l t là 11%, 8%, 11%, 15%, 16%.

Một phần của tài liệu Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín (Trang 48)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(122 trang)