K t l un Ch ng 1
2.3.1 Phân tích các ch tiêu thanh kho n ca VIETBANK (S li u BCTC m
2007, 2008, 2009, 2010, 2011)
2.3.1.1 V n đi u l
Xu t phát t lo i hình là ngân hàng nông thôn, VIETBANK mong mu n chuy n đ i lo i hình thành ngân hàng TMCP đô th , do đó VIETBANK ch đ ng t ng b c t ng v n đi u l c a ngân hàng đ c ng c ti m l c tài chính. n cu i n m 2007, VIETBANK ho t đ ng v i s v n đi u l là 500 t đ ng, đ n tháng 12 n m 2008 v n đi u l đ c t ng lên 1.000 t đ ng, đ n tháng 12 n m 2010 VIETBANK hoàn thành vi c t ng v n đi u l lên 3.000 t đ ng. Vi c m r ng quy mô ho t đ ng đ ng ngha v i vi c t ng tài s n Có c a VIETBANK c ng s gia t ng
liên t c qua các n m, do v y, vi c t ng v n đi u l còn là bi n pháp đ c i thi n t l an toàn v n t i thi u theo quy đ nh c a NHNN. nh h ng đ n n m 2015, VIETBANK s ti p t c t ng v n đi u l lên 5.000 t đ ng.
2.3.1.2 Nhóm các h s an toàn: H s gi i h n huy đ ng v n, h s t l gi a V n t có so v i T ng tài s n Có
* H s gi i h n huy đ ng v n (H1):
B ng 2.1: B ng tính ch s H1 c a VIETBANK qua các n m
th 2.1: Ch s H1 c a VIETBANK qua các n m
N m 2008, trong đi u ki n nh h ng c a cu c kh ng ho ng kinh t th gi i, l m phát không ng ng t ng cao, công tác huy đ ng c a VIETBANK g p nhi u khó kh n khi nhà n c th c thi các chính sách ti n t ch t. C ng trong n m này VIETBANK th c hi n t ng v n đi u l t 500 t lên 1.000 t , nên dù ngu n v n huy đ ng gi m so v i n m 2007 (gi m c t phía khách hàng l n gi m t các TCTD) h s gi i h n huy đ ng v n c a VIETBANK v n m c an toàn cao 422%.
N m 2009 là n m m r ng phát tri n c a VIETBANK v i vi c thành l p các VT: Tri u đ ng STT Ch tiêu c a VIETBANK 2007 2008 2009 2010 2011 1 V n t có 510,510 1,024,391 1,049,301 3,107,258 3,386,730 2 T ng ngu n v n huy đ ng 384,705 242,921 6,207,547 13,792,925 14,868,224 3 T ng tr ng v n huy đ ng -142,365 5,964,626 7,585,378 1,075,299 4 -37% 2455% 122% 8% 5 H s gi i h n huy đ ng v n 133% 422% 17% 23% 23%
Ngu n: Báo cáo tài chính c a VIETBANK
T l t ng tr ng v n huy đ ng
đi m giao d ch t i các t nh, thành ph l n trên c n c, do đó, ngu n v n huy đ ng c a VIETBANK t ng tr ng m nh trong n m 2009, v i t c đ t ng tr ng 2.455% so v i n m 2008. i u này cho th y, công tác huy đ ng v n c a VIETBANK r t hi u qu . H u h t các đi m giao dch đ u khai tr ng trong n m 2009, còn r t m i, nh ng các ch ng trình qu ng cáo khuy n m i c a VIETBANK th c s thu hút khách hàng đ n g i ti n, đi u đó làm t ng v n huy đ ng c a VIETBANK t ng cao. Ch s H1n m 2008 gi m còn 17%.
n n m 2010, h th ng VIETBANK đã đi vào n đnh. Lúc này so v i n m 2009, t c đ t ng tr ng huy đ ng v n đ t 122%, con s này khá n t ng đ i v i m t ngân hàng mà v th và uy tín còn ch a ghi đ c d u n trong h th ng các ngân hàng TMCP. B i: Trong b i c nh nhà n c th c thi chính sách ti n t th t ch t nh m ki m ch l m phát, n m 2010 là n m đánh d u s c nh tranh gay g t v th ph n huy đ ng gi a các ngân hàng do di n bi n v lãi su t trên th tr ng liên t c t ng cao. N u đ u n m 2009 lãi su t huy đ ng m c trên d i 8%n m thì đ n n m 2010 lãi su t này có th i đi m lên đ n 17%. Nh n đnh ngu n v n huy đ ng t khách hàng gi vai trò quan tr ng trong c c u v n c a VIETBANK b i tính ch t n đnh và chi phí r , VIETBANK đã th c hi n ch m sóc t t khách hàng và phát tri n khách hàng ti m n ng đ có đ c s d huy đ ng n t ng nh v y trong vòng 02 n m chính th c m r ng m ng l i ho t đ ng t i đô th . n cu i n m 2010, VIETBANK t ng v n lên 3.000 t t ng đ ng v i t l t ng v n đi u l là 196% so v i n m 2009, nh ng t ng ngu n v n huy đ ng ch t ng 122%, làm cho H1t ng m c 23% vào cu i n m tài chính.
N m 2011 là n m đ y khó kh n trong ho t đ ng kinh doanh c a VIETBANK do tác đ ng c a l m phát cùng v i vi c ch y đua lãi su t huy đ ng các ngân hàng nên vi c huy đ ng ti n g i t khách hàng c a VIETBANK không nh ng không t ng mà có xu h ng gi m 6% so v i n m 2010. Tuy nhiên t ng ngu n huy đ ng c a VIETBANK v n t ng 8% do đó VIETBANK v n duy trì H1 m c 23% b ng n m 2010.
B ng 2.2: B ng tính ch s H2 c a VIETBANK qua các n m
th 2.2: Ch s H2 c a VIETBANK qua các n m
Trong n m 2008, n u v n t có t ng g p đôi n m 2007, thì t ng tài s n Có ch t ng 42%, do đó ch s H2 n m 2008 đ t 81%. Ch s H2 th p nh t vào n m 2009, đ t 14% là do t c đ t ng tr ng tín d ng quá cao vào n m 2009 làm cho t ng tài s n Có c a VIETBANK t ng cao trong khi v n t có không đ i. N m 2010, khi v n t có t ng lên 3.000 t , t ng 196% so v i n m 2009, thì t c đ t ng tr ng tài s n Có là 133% làm cho ch s H2đ t 18%. N m 2011 ch s này t ng nh , đ t 19%.
2.3.1.3 Ch s tr ng thái ti n m t (H3)
Ti n m t là tài s n có tính thanh kho n cao nh t trong các tài s n Có, do đó n m gi càng nhi u ti n m t thì r i ro thanh kho n càng th p. Tuy nhiên vi c n m gi nhi u ti n s không đem l i hi u qu cao cho đ ng v n.
Ch s tr ng thái ti n m t (H3) cao trong n m 2007, 2008 cho th y VIETBANK đang duy trì m t l ng ti n m t và ti n g i t i NHNN và các TCTD
VT: Tri u đ ng STT Ch tiêu c a VIETBANK 2007 2008 2009 2010 2011 1 V n t có 510,510 1,024,391 1,049,301 3,107,258 3,386,730 - T l t ng v n t có 101% 2% 196% 9% 2 T ng tài s n Có 895,216 1,267,312 7,256,848 16,900,183 18,254,954 3 T ng tr ng T ng tài s n Có 372,096 5,989,536 9,643,335 1,354,771 4 42% 473% 133% 8% 5 T l đòn b y 57% 81% 14% 18% 19%
Ngu n: Báo cáo tài chính c a VIETBANK
T l t ng tr ng T ng tài s n Có
khá cao, luôn đ m b o cho ngân hàng đáp ng nhu c u thanh kho n. H3 cao trong n m 2007 là do quy mô ho t đ ng c a VIETBANK trong n m này ch a l n nên d n không cao, ngu n v n ch y u đ c g i t i các TCTD khác. Còn trong n m 2008, VIETBANK t ng v n đi u l lên 1.000 t , làm t ng tài s n Có t ng lên nh ng l i không s d ng h t ngu n v n này, do đó đã đem đi g i t i các TCTD khác. Tuy nhiên, vi c d tr m t l ng ti n có tính thanh kho n cao nh th s làm cho kh n ng sinh l i th p, hi u qu s d ng v n không cao. n n m 2009, 2010 ch s H3 c a VIETBANK l n l t là 32%, 38%. N m 2011 là n m huy đ ng khó kh n cho VIETBANK, do đó l ng ti n d tr c a VIETBANK đã gi m m nh trong khi t ng tài s n Có l i t ng cao nên ch s H3 ch đ t 32%.
B ng 2.3: B ng tính ch s H3 c a VIETBANK qua các n m
th 2.3: Ch s H3 c a VIETBANK qua các n m
2.3.1.4 Ch s v n ng l c cho vay (H4)
Cho vay là tài s n có tính thanh kho n th p nh t mà ngân hàng n m gi . Cho
VT: Tri u đ ng STT Ch tiêu c a VIETBANK 2007 2008 2009 2010 2011 1 T ng tài s n có 895,216 1,267,312 7,256,848 16,900,183 18,254,954 2 496,864 700,234 2,332,514 6,485,535 5,762,995 Trong đó: - Ti n m t 493 1,102 53,486 72,673 127,017 - TG t i NHNN 14,962 3,920 115,920 1,483,406 161,391 - TG t các TCTD 481,409 695,212 2,163,108 4,929,456 5,474,587 3 Ch s tr ng thái ti n m t 56% 55% 32% 38% 32%
Ngu n: Báo cáo tài chính c a VIETBANK
Ti n m t +ti n g i NHNN+Ti n g i TCTD
nên ch s này càng cao thì kh n ng thanh kho n càng th p. Là ngân hàng m i, s n ph m ch a đa d ng, VIETBANK ch y u phát tri n s n ph m huy đ ng và cho vay. Vi c m r ng quy mô, đ ng ngh a v i vi c VIETBANK m r ng th ph n cho vay, nên ch s H4 th p vào n m 2007 đ t 12%, n m 2008 đ t 17%, cao trong n m 2009 đ t 53% và 2010 đ t 43%, n m 2011 đ t 45%.
B ng 2.4: B ng tính ch s H4 c a VIETBANK qua các n m
th 2.4: Ch s H4 c a VIETBANK qua các n m
Vi c t c đ t ng tr ng tín d ng cao trong khi h th ng m i hình thành và m r ng m ng l i s d n đ n r i ro tín d ng cao. H n th n a, trong n m 2011 NHNN th c thi chính sách ti n t th t ch t, đi u đó làm ph n nào tác đ ng làm gi m t c đ t ng tr ng tín d ng c a VIETBANK, tuy có nh h ng đ n hi u qu kinh doanh c a VIETBANK trong n m nh ng l i là c h i đ VIETBANK l a ch n và sàng l c khách hàng m t l n n a đ gi m thi u r i ro tín d ng tr c m t và góp ph n h n ch r i ro thanh kho n v sau do tác đ ng c a n x u. N m 2011, t c đ t ng tr ng tín d ng c a VIETBANK đ t 14% so v i n m 2010 nên t l H4 c a VIETBANK v n cao h n n m 2010. VT: Tri u đ ng STT Ch tiêu c a VIETBANK 2007 2008 2009 2010 2011 1 T ng tài s n có 895,216 1,267,312 7,256,848 16,900,183 18,254,954 2 D n 105,627 217,743 3,820,645 7,247,655 8,272,149 - T ng tr ng d n 112,116 3,602,902 3,427,010 1,024,494 - T c đ t ng tr ng d n 106% 1655% 90% 14% 3 Ch s n ng l c cho vay 12% 17% 53% 43% 45%
2.3.1.5 Ch s d n /Ti n g i khách hàng (H5)
Ch s này cho bi t VIETBANK đã s d ng bao nhiêu ti n g i c a khách hàng đ cho vay. T l này càng cao thì kh n ng thanh kho n càng th p.
B ng 2.5: B ng tính ch s H5 c a VIETBANK qua các n m
th 2.5: Ch s H5 c a VIETBANK qua các n m
N m 2008, ch s H5 là cao nh t trong các n m. So v i n m 2007, s ti n huy đ ng t khách hàng có s s t gi m nh , nh ng l i cho vay cao, làm cho ch s H5 c a VIETBANK đ t 339%. i u này cho th y VIETBANK ch huy đ ng đ c r t ít ngu n ti n g i c a khách hàng đ cho vay, đo đó VIETBANK đã s d ng thêm ngu n v n t có đ cho vay. N m 2009, VIETBANK không s d ng h t ngu n v n huy đ ng t khách hàng đ cho vay. Nh ng sang n m 2010, VIETBANK đã dành toàn b s v n huy đ ng đ c đ cho vay, không nh ng th , còn cho vay v t m c huy đ ng. N m 2011, ch s này t ng lên đ n 155%. Ch s này c nh báo cho VIETBANK trong vi c mu n b o đ m thanh kho n t t, ngân hàng c n ph i ki m soát t t ch t l ng tín d ng đ ng th i đ y m nh h n trong công tác huy đ ng v n t khách hàng và duy trì các ngu n v n huy đ ng t các ngu n khác đ đ m b o thanh kho n. Bên c nh đó, v n huy đ ng t khách hàng đa s là ngu n ng n h n, s n đnh c a ngu n này còn tùy thu c vào vi c ch m sóc khách
VT: Tri u đ ng STT Ch tiêu c a VIETBANK 2007 2008 2009 2010 2011 1 D n 105,627 217,743 3,820,645 7,247,655 8,272,149 2 Ti n g i khách hàng 71,656 64,228 4,750,866 5,566,012 5,258,474 3 147% 339% 80% 130% 157%
Ngu n: Báo cáo tài chính c a VIETBANK
Ch s D n /Ti n g i khách hàng
c a VIETBANK và chính sách lãi su t. Vi c s d ng h t ngu n này đ cho vay s d n t i VIETBANK ph i đ i m t v i r i ro k h n do vi c s d ng v n ng n h n đ cho vay trung dài h n.
2.3.1.6 Ch s ch ng khoán thanh kho n (H6)
B ng 2.6: B ng tính ch s H6 c a VIETBANK qua các n m
th 2.6: Ch s H6 c a VIETBANK qua các n m
Ch s này càng cao thì kh n ng thanh kho n càng cao. Tuy nhiên ch s này VIETBANK khá th p b i ngân hàng n m gi t ng đ i ít ch ng khoán so v i t ng tài s n Có. Do đó chúng ta có th th y ch s H6 qua các n m 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 là khá th p, l n l t là 11%, 8%, 11%, 15%, 16%.