phân bổ TL T10 31/10 Trích BHXH,BHYT,KPCĐ của CNTT thi công tháng 10 338 3.678.766 31/10 Bảng tính và phân bổ TL T10 31/10 Trích BHXH,BHYT,KPCĐ của CN điều khiển máy tháng 10
338 2.567.555
31/10 Bảng tính và phân bổ TL T10
31/10 Trích BHXH,BHYT,KPCĐ của nhân viên quản lý đội
338 843.68531/10 Bảng tính và 31/10 Bảng tính và phân bổ KH 31/10 Phân bổ KH TSCĐ tháng 10 214 3.567.324 … … … Cộng số phát sinh 128.345.666 Ghi có TK 621 154 128.345.666 Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) *Hạch toán tổng hợp
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan tới TK 627 được ghi vào sổ NKC theo trình tự thời gian và theo định khoản:
-Dựa vào bảng thanh toán tiền lương gián tiếp của từng đội ở từng công trình: Nợ TK 6231-Chi tiết công trình
Có TK 334 -Dựa vào phiếu xuất kho:
Có TK 152 Hoặc
Nợ TK 6233-Chi tiết công trình Có TK 153
-Dựa vào bảng tính và trích khấu hao TSCĐ phục vụ cho sản xuất chung: Nợ TK 6234-Chi tiết công trình
Có TK 214 -Dựa vào hóa đơn điện, nước,..: Nợ TK 6237-Chi tiết công trình
Có TK 331
-Dựa vào các chứng từ về tiền khác liên quan đến CPSXC: Nợ TK 6238-Chi tiết công trình
Có TK 111
Biểu số:2.27
CÔNG TY XÂY DỰNG 201
SỔ CÁI
Tên tài khoản: Chi phí sản xuất chung Số hiệu: 627
Quí 4 năm 2007
Chứng từ Diễn giải Số hiệu
TKĐƯ
Số tiền
SH NT Nợ Có
Số phát sinh trong kì
PC0327 2/10 Chi phí điện nước phục vụ CT nhà ĐKTT- UB tháng 10