- Về mức độ tập trung dư nợ đối với khỏch hàng:
2.2.3 Thực trạng quản trị RRTD tại Vietcombank Hạ Long
Quản trị RRTD bao gồm 4 nội dung: nhận biết và xỏc định rủi ro; đo lường; quản lý và kiểm soỏt; xử lý tổn thất. Tại Vietcombank Hạ Long, hoạt động quản trị RRTD đó thực hiện đầy đủ cỏc nội dung trờn.
2.2.3.1 Nhận biếtvà xỏc định RRTD
Để nhận biết, xỏc định RRTD, Vietcombank Hạ Long xõy dựng một hệ thống cỏc dấu hiệu về khỏch hàng cú khả năng phỏt sinh rủi ro cho ngõn hàng. Đú là:
i- Khỏch hàng cú nợ quỏ hạn, nợ xấu theo quy định về phõn loại nợ, trớch lập và xử lý dự phũng RRTD của Vietcombank.
ii- Khỏch hàng cú nợ đó được xử lý dự phũng RRTD chưa thu đang hạch toỏn ngoại bảng.
iii- Khỏch hàng chưa bị phõn loại thành nợ xấu nhưng cú một hoặc cỏc dấu hiệu rủi ro sau:
- Cỏc khỏch hàng cú quan hệ trong nhúm khỏch hàng liờn quan cú hiện tượng chuyển giỏ, chuyển doanh thu nội bộ, chiếm dụng vốn nội bộ,...
- Hoạt động sản xuất, kinh doanh bị giỏn đoạn, ngừng trệ (do mất khỏch hàng, sản phẩm mất khả năng cạnh tranh, liờn tục thua lỗ, ngành/lĩnh vực kinh doanh gặp rủi ro,...).
- Gặp khú khăn trong đầu tư (dự ỏn đầu tư bị ngưng trệ, dừng triển khai,...). - Khỏch hàng sử dụng vốn sai mục đớch dẫn đến mất cõn đối tài chớnh (sử dụng vốn ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn, sử dụng vốn vay sai mục đớch,...).
- Khỏch hàng cú biểu hiện khụng cú thiện chớ hợp tỏc (khụng cung cấp kịp thời bỏo cỏo theo yờu cầu, trốn trỏnh hoặc cú hành vi che dấu thụng tin, khụng cú thiện chớ tận thu mọi nguồn để trả nợ,...).
- Khỏch hàng hoặc người đại diện theo phỏp luật, người điều hành của khỏch hàng bị khởi tố, khởi kiện cú thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ.
- Cỏc ngõn hàng khỏc cú hiện tượng thu hồi nợ trước hạn. - Khỏch hàng cú nợ xấu tại tổ chức tớn dụng khỏc.
- Khỏch hàng cú cỏc chỉ số tài chớnh cú dấu hiệu xấu đi (kộo dài thời hạn thanh toỏn, nhu cầu vay vốn cao hơn tốc độ tăng trưởng, hệ số thanh toỏn giảm, hàng tồn kho lớn, kỳ thu tiền tăng, hệ số nợ tăng, dũng tiền giảm,...).
- Cỏc trường hợp chi nhỏnh đỏnh giỏ cú khả năng chuyển thành nợ xấu.
2.2.3.2 Đo lường RRTD
Hiện nay Vietcombank Hạ Long đó ỏp dụng mụ hỡnh định lượng RRTD. Đú là Hệ thống chấm điểm xếp hạng tớn dụng nội bộ.
Hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ của Vietcombank được ban hành theo Quyết định số 117/QĐ-VCB.CSTD ngày 17/03/2010 của Tổng Giỏm đốc Vietcombank. Đõy là cụng cụ đo lường RRTD đối với từng khỏch hàng theo phương phỏp dựa vào một thang điểm thống nhất đỏnh giỏ cỏc chỉ tiờu tài chớnh và phi tài chớnh của khỏch hàng.
Kết quả chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng được Vietcombank Hạ Long sử dụng để xem xột cấp tớn dụng, phõn loại nợ và quản lý rủi ro theo danh mục khỏch hàng.
Thang điểm tối đa đối với mỗi khỏch hàng là 100, được chia cho bộ chỉ tiờu tài chớnh và bộ chỉ tiờu phi tài chớnh theo tỷ trọng nhất định. Tổng điểm ban đầu sẽ là tớch số giữa điểm tài chớnh và phi tài chớnh ban đầu và trọng số cú tớnh đến việc bỏo cỏo tài chớnh của khỏch hàng cú được kiểm toỏn hay khụng. Điểm cuối cựng để tổng hợp xếp hạng khỏch hàng là tổng điểm ban đầu cú sự điều chỉnh bởi tham số rủi ro của ngành kinh tế/khu vực/... Trờn cơ sở tổng điểm cuối cựng, khỏch hàng được xếp loại vào một trong 16 hạng đối với khỏch hàng doanh nghiệp và 10 hạng đối với khỏch hàng cỏ nhõn/hộ kinh doanh.
i) Hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ đối với khỏch hàng doanh nghiệp:
>6 < 6
Kết quả xếp hạng của doanh nghiệp được mụ tả như bảng sau:
Tổng điểm Xếp hạng Phõn loại rủi ro
Từ 94 đến 100 AAA Rủi ro rất thấp
Từ 88 đến dưới 94 AA+ Rủi ro rất thấp
Từ 83 đến dưới 88 AA Rủi ro tương đối thấp
Từ 78 đến dưới 83 A+ Rủi ro tương đối thấp
Từ 73 đến dưới 78 A Rủi ro tương đối thấp
Từ 70 đến dưới 73 BBB Rủi ro thấp
Từ 67 đến dưới 70 BB+ Rủi ro thấp
Từ 64 đến dưới 67 BB Rủi ro thấp
Từ 62 đến dưới 64 B+ Rủi ro thấp
Từ 60 đến dưới 62 B Rủi ro trung bỡnh
Từ 58 đến dưới 60 CCC Rủi ro trung bỡnh
Từ 54 đến dưới 58 CC+ Rủi ro trung bỡnh
Từ 51 đến dưới 54 CC Rủi ro trung bỡnh
Từ 48 đến dưới 51 C+ Rủi ro trung bỡnh
Từ 45 đến dưới 48 C Rủi ro cao
Dưới 45 D Rủi ro rất cao
ii) Hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ đối với khỏch hàng cỏ nhõn/hộ kinh doanh:
Khỏch hàng
NGÀNH KINH TẾ Quy mụ
Bộ chỉ tiờu cho DN thụng thường (điểm quy mụ từ 6 đờn 32 điểm)
Chấm điểm chỉ tiờu phi tài chớnh
Chấm điểm chỉ tiờu tài chớnh
Tổng hợp điểm và xếp hạng DN
Bộ chỉ tiờu cho DN cú quy mụ siờu nhỏ (điểm quy mụ nhỏ hơn 6 điểm)
Khỏch hàng
Chấm điểm KH
Tổng hợp điểm
Chấm điểm Tài sản đảm bảo Xếp hạng khỏch hàng
Kết quả xếp hạng của khỏch hàng được mụ tả như bảng sau:
Tổng điểm Xếp hạng Phõn loại rủi ro
Từ 91 đến 100 AAA Rủi ro thấp
Từ 81 đến dưới 91 AA Rủi ro thấp
Từ 71 đến dưới 81 A Rủi ro thấp
Từ 70 đến dưới 75 BBB Rủi ro trung bỡnh
Từ 65 đến dưới 70 BB Rủi ro trung bỡnh
Từ 60 đến dưới 65 B Rủi ro cao
Từ 55 đến dưới 60 CCC Rủi ro cao
Từ 50 đến dưới 55 CC Rủi ro cao
Từ 40 đến dưới 50 C Rủi ro cao
Dưới 40 D Rủi ro cao
Từ kết quả xếp hạng của khỏch hàng, Vietcombank Hạ Long ỏp dụng chớnh sỏch tớn dụng đối với khỏch hàng như sau:
Nhúm Xếp hạng
tớn dụng Chớnh sỏch tớn dụng
I Từ A+ đến AAA Ưu tiờn tăng trưởng
II Từ BB+ đến A
- Duy trỡ, khụng tăng trưởng, trừ cỏc tường hợp: i) Khỏch hàng cú khả năng chuyển lờn nhúm I; ii) Khỏch hàng là DN SMEs đỏp ứng được quy định về tỷ lệ tài sản đảm bảo theo quy định của Vietcombank.
- Tăng cường rà soỏt, tăng tài sản đảm bảo. - Tỡm phương ỏn tăng hạng.
- Khỏch hàng cú khả năng phục hồi,
- Khỏch hàng SMEs cú bảo đảm toàn bộ theo quy định của Vietcombank.
IV Từ B trở xuống đến D - Xử lý nợ;
- Loại bỏ dần khỏi danh mục tớn dụng. Quy trỡnh chấm điểm khỏch hàng:
TT Cỏc bước cụng việc Trỏch
nhiệm Cập nhật thụng tin định vị, thụng tin tài chớnh
1
Căn cứ hồ sơ khỏch hàng hoặc từ nguồn khỏc (nếu cú), Phũng Khỏch hàng (P.KH) lập Thụng bỏo thụng tin định vị khỏch hàng chuyển sang Phũng Quản lý nợ (P.QLN) kốm theo cỏc hồ sơ liờn quan, gồm:
* Cỏc thụng tin định vị
* Bỏo cỏo tài chớnh năm, quý (nếu cú) * Cỏc thụng tin khỏc (nếu cú)
P.KH
2
Căn cứ thụng bỏo tỏc nghiệp của P.KH, cỏn bộ nhập/cập nhật thụng tin định vị, thụng tin tài chớnh
của khỏch hàng vào hệ thống XHTDNB
Cỏn bộ P.QLN 3 Căn cứ thụng tin do cỏn bộ nhập, Trưởng/Phú phũng
thực hiện duyệt thụng tin.
Trưởng/Phú P.QLN
Nhập thụng tin phi tài chớnh
4
Sau khi thụng tin định vị, thụng tin tài chớnh được duyệt, Cỏn bộ P.QLN nhập thụng tin phi tài chớnh tại 2 nhúm chỉ tiờu – nhúm thụng tin định lượng và định tớnh khai thỏc từ bỏo cỏo tài chớnh và phản ỏnh quan hệ với ngõn hàng; Cỏn bộ P.KH nhập
thụng tin phi tài chớnh tại 2 nhúm chỉ tiờu – nhúm
thụng tin định lượng và định tớnh cú tớnh chất
nhận định và đỏnh giỏ khỏch hàng.
Cỏn bộ P.QLN và
P.KH
5 Căn cứ thụng tin do cỏn bộ nhập, Trưởng/Phú phũng thực hiện duyệt thụng tin.
Trưởng/Phú P.QLN và
P.KH
Với mụ hỡnh trờn đó loại bỏ được sự phỏn xột chủ quan trong quỏ trỡnh cho vay và giảm đỏng kể thời gian quyết định tớn dụng của ngõn hàng. Tuy nhiờn, mụ
hỡnh này cũng cú một số nhược điểm như đó khụng thể tự điều chỉnh một cỏch nhanh chúng để thớch ứng với những thay đổi trong nền kinh tế. Một mụ hỡnh điểm số khụng linh hoạt cú thể đe dọa đến chương trỡnh tớn dụng của ngõn hàng, bỏ sút những khỏch hàng lành mạnh, làm giảm lũng tin của cộng đồng vào dịch vụ ngõn hàng.
2.2.3.3 Quản lý và kiểm soỏt RRTD
Để quản lý và kiểm soỏt RRTD, Vietcombank Hạ Long đó tuõn thủ nghiờm tỳc cỏc biện phỏp sau:
Thứ nhất, chấp hành quy định về cơ chế, chớnh sỏch tớn dụng:
(i) Quy định giới hạn kiểm soỏt RRTD theo Quyết số 571/QĐ-VCB.HĐQT ngày 8/10/2012 của Chủ tịch HĐQT Vietcombank:
- Tổng mức dư nợ cấp tớn dụng đối với một khỏch hàng khụng được vượt quỏ 15% vốn tự cú của Vietcombank.
- Tổng mức dư nợ cấp tớn dụng đối với một khỏch hàng và người cú liờn quan khụng được vượt quỏ 25% vốn tự cú của Vietcombank.
- Tổng mức dư nợ cấp tớn dụng đối với một cụng ty con, cụng ty liờn kết của Vietcombank hoặc một doanh nghiệp mà Vietcombank nắm quyền kiểm soỏt khụng được vượt quỏ 10% vốn tự cú của Vietcombank.
- Tổng mức dư nợ cấp tớn dụng đối với tất cả cỏc cụng ty con, cụng ty liờn kết của Vietcombank hoặc doanh nghiệp mà Vietcombank nắm quyền kiểm soỏt khụng được vượt quỏ 20% vốn tự cú của Vietcombank.
- Tổng mức dư nợ cho vay 10 khỏch hàng lớn nhất khụng được vượt quỏ 30% tổng dư nợ cho vay của Vietcombank.
- Tổng mức dư nợ cho vay 01 ngành/lĩnh vực khụng được vượt quỏ 10% tổng dư nợ cho vay của Vietcombank.
- Tỷ lệ nợ xấu tối đa trong khoảng 3% tổng dư nợ.
- Tỷ lệ dư nợ cấp tớn dụng xấu khụng vượt quỏ 5% tổng dư nợ. - Tỷ lệ dư nợ cú tài sản đảm bảo đạt tối thiểu 60% tổng dư nợ.
(ii) Chớnh sỏch phõn bổ tớn dụng:
Phõn theo vựng địa lý: Theo Quyết định số 408/QĐ-NHNT.CSTD ngày
18/12/2007 của Tổng Giỏm đốc Vietcombank thực hiện phõn chia phạm vi cấp tớn dụng theo khu vực địa lý trờn cơ sở hệ thống cỏc chi nhỏnh, Vietcombank Hạ
Long chỉ được cấp tớn dụng cho khỏch hàng trong giới hạn địa chớnh tỉnh Quảng Ninh và cỏc tỉnh giỏp danh như Hải Phũng, Hải Dương, Bắc Giang, Lạng Sơn. Tuy nhiờn hiện nay, khỏch hàng của Vieetcombank Hạ Long tập trung trong tỉnh Quảng Ninh.
Phõn bổ theo kỳ hạn vay và loại tiền vay: Hàng năm Vietcombank giao chỉ
tiờu tớn dụng theo co cấu kỳ hạn vay và loại tiền vay. Năm 2012 tỷ lệ tớn dụng trung hạn là 33.62% tổng dư nợ, tớn dụng ngoại tệ là 6% tổng dư nợ.
(iii) Chớnh sỏch phõn loại nợ, trớch lập và sử dụng dự phũng RRTD:
Hiện nay Vietcombank Hạ Long thực hiện rà soỏt, đỏnh giỏ lại việc phõn loại nợ, trớch lập và sử dụng dự phũng RRTD theo Quyết định số 118/QĐ- VCB.CSTD ngày 18/03/2010 của HĐQT Vietcombank, Quyết định 555/QĐ- VCB.CN ngày 01/12/2010 của Tổng Giỏm đốc Vietcombank hướng dẫn Quyết định số 118/QĐ-VCB.CSTD. Dự phũng RRTD gồm dự phũng chung và dự phũng cụ thể. Dự phũng chung là khoản tiền được trớch lập cho những tổn thất chưa xỏc định. Tỷ lệ trớch lập dự phũng chung theo quy định hiện tại là 0,75% tổng dư nợ từ nhúm 1 đến nhúm 4;
Dự phũng cụ thể là khoản tiền được trớch lập trờn cơ sở phõn loại cụ thể cỏc khoản nợ theo từng nhúm nợ. Hiện nay tỷ lệ trớch lập này quy định như sau: Nợ nhúm 1: 0%, nhúm 2: 5%, nhúm 3: 20%, nhúm 4: 50%, nhúm 5: 100%.
Vietcombank dựa trờn hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ để thực hiện phõn loại nợ; thực hiện trớch lập dự phũng rủi ro đầy đủ theo quy định nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động tớn dụng, chủ động đối phú với mọi tỡnh huống rủi ro xảy ra. Cụ thể:
Tổng điểm Xếp hạng Phõn loại nợ
Từ 94 đến 100 AAA Nhúm 1
Từ 88 đến dưới 94 AA+ Nhúm 1
Từ 83 đến dưới 88 AA Nhúm 1
Từ 78 đến dưới 83 A+ Nhúm 1
Từ 73 đến dưới 78 A Nhúm 1
Từ 70 đến dưới 73 BBB Nhúm 2
Từ 67 đến dưới 70 BB+ Nhúm 2
Từ 64 đến dưới 67 BB Nhúm 2
Từ 62 đến dưới 64 B+ Nhúm 2 Từ 60 đến dưới 62 B Nhúm 3 Từ 58 đến dưới 60 CCC Nhúm 3 Từ 54 đến dưới 58 CC+ Nhúm 3 Từ 51 đến dưới 54 CC Nhúm 3 Từ 48 đến dưới 51 C+ Nhúm 3 Từ 45 đến dưới 48 C Nhúm 4 Dưới 45 D Nhúm 5
Vietcombank sử dụng quỹ dự phũng rủi ro để xử lý cỏc khoản nợ xấu theo đỳng quy định và tiếp tục cú trỏch nhiệm thu hồi cỏc khoản nợ này.
(iv) Chớnh sỏch xỏc định thẩm quyền phỏn quyết:
Thẩm quyền phỏn quyết được Vietcombank quy định tại Quyết định số 245/QĐ-NHNT.CSTD ngày 22/07/2008 và cỏc Quyết định sửa đổi hàng năm của Tổng Giỏm đốc Vietcombank. Vietcombank Hạ Long được quyền phờ duyệt giới hạn tớn dụng, ra quyết định cấp tớn dụng, ký kết hợp đồng tớn dụng và cỏc hợp đồng cú liờn quan đến cho vay theo mức như sau: mức phờ duyệt của Hội đồng tớn dụng cơ sở là 30 tỷ đồng trở xuống đối với vốn lưu động, 15 tỷ đổng trở xuống đối với đầu tư dự ỏn; mức phờ duyệt của Giỏm đốc chi nhỏnh là dưới 15 tỷ đồng trở xuống đối với vốn lưu động, 5 tỷ đổng trở xuống đối với đầu tư dự ỏn. Nếu vượt mức trờn, Chi nhỏnh trỡnh Hội sở chớnh xem xột quyết định.
(v) Chớnh sỏch cho vay: Vietcombank quy định chi tiết tại Quyết định số 288/QĐ-NHNT.HĐQT ngày 02/10/2006 của HĐQT về cho vay đối với khỏch hàng. Vietcombank xem xột và quyết định cho vay khi khỏch hàng cú đủ cỏc điều kiện sau:
Cú năng lực phỏp luật dõn sự, năng lực hành vi dõn sự và chịu trỏch nhiệm dõn sự theo quy định của phỏp luật.
Mục đớch sử dụng vốn vay hợp phỏp.
Cú khả năng tài chớnh đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
Cú dự ỏn đầu tư, phương ỏn sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và cú hiệu quả; hoặc cú dự ỏn đầu tư, phương ỏn phục vụ đời sống khả thi và phự hợp với quy định của phỏp luật.
Thực hiện cỏc quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định.
(vi) Chớnh sỏch đảm bảo tớn dụng:
Chớnh sỏch đảm bảo tớn dụng của Vietcombank Hạ Long được thực hiện theo Quyết định số 204/QĐ-VCB.HĐQT ngày 19/05/2010 của HĐQT Vietcombank, Quyết định 305/QĐ-VCB.CSTD ngày 20/01/2011 của Tổng Giỏm đốc Vieetcombank hướng dẫn Quyết định số 204/QĐ-VCB.HĐQT quy định chi tiết về việc lựa chọn biện phỏp bảo đảm, quản lý tài sản bảo đảm và cỏc biện phỏp xử lý thu hồi nợ. Ngoài ra, Vietcombank sử dụng kết quả xếp hạng khỏch hàng để xem xột ỏp dụng biện phỏp bảo đảm tớn dụng: Xếp hạng Quan điểm cấp tớn dụng Tỷ lệ tài sản bảo đảm (=Tổng giỏ trị TSBĐ/Dư nợ cấp tớn dụng) AAA Ưu tiờn cấp tớn dụng >= 0% AA+ AA A+ A >= 10% BBB Cú thể cấp tớn dụng >= 20% BB+ BB >= 30% B+ B Xem xột xử lý nợ xấu, nợ cú vấn đề >= 40% CCC CC+ >= 70% CC C+ C >= 100% D Cấp tớn dụng phải cú bảo đảm toàn bộ Khỏch hàng chưa được xếp hạng tớn dụng Cấp tớn dụng phải cú bảo đảm toàn bộ
Thứ hai, chấp hành quy trỡnh tớn dụng đối với khỏch hàng. Căn cứ Quy chế cho vay, để thực hiện cho vay Vietcombank Hạ Long ỏp dụng quy trỡnh tớn dụng riờng lẻ đối với từng đối tượng khỏch hàng: Quyết định số 246/QĐ-NHNT.CSTD ngày 22/07/2008 quy định Quy trỡnh tớn dụng đối với khỏch hàng tổ chức; Quyết
