3.2.3.1. Hệ số thanh toán ngắn hạn
Bảng 3.16. Hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn năm 2012
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu 1/1/2012 31/12/2012
Vốn chủ sở hữu 86.294 87.165
Nợ ngắn hạn 64.837 60.912
Hệ số thanh toán ngắn hạn 1,33 1.43
Hệ số thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp tăng từ 1,33 đầu năm 2012 lên 1,43 vào cuối năm 2012 cho thấy khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của công ty tăng, vì tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp tăng 1% trong khi đó các khoản nợ ngắn hạn giảm 7,9%. Hệ số thanh toán ngắn hạn có xu hướng
39
tăng (1<1,33<1,43) chứng tỏ rắng trong ngắn hạn công ty vẫn đảm bảo tốt khả năng thanh toán các khoản nợ trong ngắn hạn.
3.2.3.2. Hệ số thanh toán nhanh
Bảng 3.17: Hệ số khả năng thanh toán nhanh năm 2012
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu 1/1/2012 31/12/2012
Tài sản các khoản tương đương 10.182 8.516
Đầu tư tài chính ngắn hạn 462 494
Các khoản phải thu 30.164 31.888
Nợ ngắn hạn 64.837 60.912
Hệ số thanh toán nhanh 0,63 0,67
Cùng với hệ số thanh toán ngắn hạn tăng thì hệ số thanh toán nhanh tăng vào cuối năm 2012 so với đầu năm 2012 (0,63<0,67) và nhỏ hơn 1. Điều này cho thấy doanh nghiệp không có khả năng thanh toán nhanh các khoản nợ dựa vào tiền và các khoản phải thu.
3.2.3.3. Hệ số thanh toán tức thời
Bảng 3.18: Hệ số khả năng thanh toán tức thời năm 2012
ĐVT: VNĐ
Chỉ tiêu 1/1/2012 31/12/2012
Vốn lưu động thường xuyên 21.458 26.253
Nhu cầu vốn lưu động hường xuyên 21.458 26.253
Nợ ngắn hạn 64.837 60.912
40
Đầu năm 2012 hệ số thanh toán tức thời là 0,66 còn cuối năm là 0,86. tỷ lệ thanh toán bằng tiền của doanh nghiệp có xu hướng tăng song đều < 1. Tình hình thanh toán tức thời của doanh nghiệp được cải thiện song khả năng thanh toán này vẫn chưa được đảm bảo trong vấn đề thanh toán các khoản nợ đến hạn.