8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.2. Phân loại rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân
ngân hàng thương mại
a. Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng
Dựa vào căn cứ phân loại này, rủi ro tín dụng được chia làm hai loại: Rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục.
ª Rủi ro giao dịch: Là loại RRTD phát sinh do các hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch bao gồm: Rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
-Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến đánh giá và phân tích khoản vay khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.
-Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo.
-Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và
hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề.
ª Rủi ro danh mục: Là loại RRTD phát sinh do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
- Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay.
- Rủi ro tập trung là trường hợp ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều khách hàng hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc trong một vùng địa lý nhất định,…
b. Căn cứ vào tính chất của rủi ro tín dụng
Dựa vào căn cứ phân loại này, rủi ro tín dụng được chia làm hai loại: Rủi ro tín dụng đặc thù và rủi ro tín dụng hệ thống.
ªRủi ro tín dụng đặc thù: Là RRTD của một người vay cụ thể phát sinh do những kiểu đặc thù của rủi ro dự án mà người vay thực hiện.
ª Rủi ro tín dụng hệ thống: Là RRTD phát sinh do bối cảnh chung của nền kinh tế hoặc những điều kiện vĩ mô tác động lên toàn bộ các người vay.
c. Căn cứ vào tính chất chủ quan và khách quan của nguyên nhân gây ra rủi ro
Dựa vào căn cứ phân loại này, rủi ro tín dụng được chia làm hai loại: Rủi ro giao tín dụng khách quan và rủi ro tín dụng chủ quan.
ªRủi ro tín dụng khách quan: Là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, dịch bệnh, tai nạn, mất tích và các biến dộng ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn trong khi DN vay đã thực hiện nghiêm túc các chế độ, chính sách theo quy định.
ª Rủi ro tín dụng chủ quan: Là rủi ro do nguyên nhân chủ quan của DN vay, NHTM vì cố tình hay vô tình làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan khác.
1.2.3. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
a. Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp vay
Nguyên nhân từ phía người đi vay là một trong những nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Nhìn chung các nguyên nhân này, ngân hàng có thể xác định được thông qua quá trình tìm hiểu, nắm vững “tình hình sức khỏe của khách hàng” cả trước, trong và sau khi cho vay, tìm hiểu mục đích sử dụng tiền vay và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh.
Rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp được thể hiện ở mức độ biến động ít hay nhiều theo chiều hướng xấu của kết quả kinh doanh. Rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp sẽ xảy ra nếu việc xây dựng và triển khai các phương án, dự án đầu tư sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không khoa học, việc dự toán chi phí và xác định mức sản lượng không phù hợp. Các thiệt hại doanh nghiệp phải gánh chịu do sự biến động của thị trường cung cấp, thị trường tiêu thụ.
Rủi ro tài chính của doanh nghiệp thể hiện ở các doanh nghiệp không thể đối phó với các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi tiền vay cho chủ nợ. Rủi ro tài chính diễn ra cùng với mức độ sử dụng nợ, nó gắn liền với cơ cấu tài chính doanh nghiệp.
b. Nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay
Ngân hàng là một ngành kinh doanh đặc biệt, đi vay với lãi suất thấp và sau đó cho vay lại với lãi suất cao hơn để hưởng chênh lệch lãi suất. Do đó ngân hàng luôn xem xét rất cẩn thận trước khi cho vay để đạt hiệu quả tránh trường hợp rủi ro mất vốn. Vì thế rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng thường chiếm tỷ lệ nhỏ và chủ yếu do những nguyên nhân sau:
- Do ngân hàng không có đủ thông tin về các số liệu thống kê, chỉ tiêu để phân tích và đánh giá doanh nghiệp,… dẫn đến việc xác định sai hiệu quả
phương án xin vay, hoặc xác định thời hạn cho vay và trả nợ không phù hợp với phương án kinh doanh của doanh nghiệp.
- Sự lơi lỏng trong quá trình kiểm tra, giám sát sau khi cho vay nên không phát hiện kịp thời hiện tượng sử dụng vốn vay không đúng mục đích.
- Quá tin tưởng vào tài sản thế chấp, bảo lãnh, bảo hiểm coi đó là vật chất đảm bảo chắc chắn cho sự thu hồi nợ gốc và lãi tiền vay.
- Chạy theo số lượng (theo kế hoạch) mà bỏ qua việc coi trọng chất lượng khoản vay, lạc quan tin tưởng vào sự thành công của phương án kinh doanh.
- Ngân hàng có thể thiếu một bộ phận chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng tối đa cho từng khách hàng thuộc từng ngành nghề, sản phẩm từng địa phương khác nhau để phân tán rủi ro, các dự báo cần thiết trong từng kỳ.
- Cán bộ tín dụng thực hiện không đúng quy trình cho vay hay do quy trình tín dụng thiếu chặt chẽ và không phù hợp.
- Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc trong cho vay, cho vay vượt tỷ lệ an toàn, hoặc thiếu tài sản thế chấp, cầm cố.
- Do cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại ngày càng gay gắt nên ngân hàng nới lỏng về điều kiện cần có của khách hàng để cho vay nhằm thu hút khách hàng.
c. Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh
Nguyên nhân này là tác nhân gây ra rủi ro tín dụng bất khả kháng, xảy ra ngoài ý muốn và tầm kiểm soát của con người trong một thời điểm nào đó.
- Có thể là do các nguyên nhân bất khả kháng như các thiệt hại từ thiên tai, bão lụt, hạn hán, hỏa hoạn và động đất. Những thay đổi về nhu cầu của người tiêu dùng hoặc về kỹ thuật của một ngành công nghiệp có thể làm sụp đổ cả cơ nghiệp của một hãng kinh doanh và đặt người đi vay từng làm ăn có
lãi vào thế thua lỗ. Chẳng hạn một cuộc đình công, việc giảm giá để cạnh tranh hoặc việc mất một người quản lý giỏi cũng có thể gây thiệt hại nghiêm trọng đến khả năng chi trả tiền vay của người đi vay.
- Có thể do thông tin không cân xứng trên thị trường, dẫn đến những lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức, từ đó đặt các ngân hàng trước nguy cơ rủi ro.
- Có thể xuất phát từ môi trường kinh tế, trong một nền kinh tế tăng trưởng lành mạnh, tiềm năng sản xuất và tiêu dùng của xã hội còn lớn thì hoạt động sản xuất kinh doanh còn có nhiều cơ hội để phát triển và ngược lại, khi nền kinh tế có hiện tượng lạm phát tăng vọt kéo theo đồng tiền nội địa bị mất giá, dẫn đến kinh doanh trong nước bị trở ngại và khó khăn khiến cho khả năng thu hồi vốn tín dụng trở nên phức tạp.
- Có thể xuất phát từ góc độ của môi trường pháp lý, đây là một nhân tố cũng ảnh hưởng đến khả năng phát sinh rủi ro tín dụng. Môi trường pháp lý không thuận lợi, lõng lẻo trong quản lý vĩ mô, sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của Ngân hàng nhà nước, hệ thống thông tin quản lý còn bất cập có thể ảnh hưởng tích cực hay tiêu cực, có thể làm hạn chế hay tăng thêm rủi ro đối với hoạt động kinh doanh tín dụng của các NHTM.
Tóm lại rủi ro tín dụng có thể phát sinh do nhiều nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan. Các biện pháp phòng chống rủi ro có thể nằm trong tầm tay của các NHTM nhưng cũng có những biện pháp vượt ngoài khả năng của riêng từng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội tại của bản thân nền kinh tế đang chuyển đổi, đang định hướng mô hình phát triển ở Việt Nam. Trong phạm vi tầm tay của các ngân hàng, rủi ro tín dụng phụ thuộc vào năng lực của ban điều hàng ngân hàng, năng lực của bộ phận tín dụng trong việc phát hiện và hạn chế rủi ro từ lúc xem xét quyết định cho vay cũng như trong suốt thời gian vay. Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chuyên môn của nhân
viên tín dụng, nguồn lực của ngân hàng về nhân sự cũng như về cơ sở vật chất, hệ thống công nghệ thông tin. Do vậy biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng sâu sắc nhất vẫn là các biện pháp liên quan đến việc đào tạo, bố trí nhân viên và cơ chế kiểm tra giám sát hành vi của nhân viên trong quá trình xử lý công việc, nâng cao cơ sở vật chất, hệ thống công nghệ ngân hàng và xây dựng quy trình tín dụng một cách tối ưu. Thực hiện tốt các biện pháp này thì sẽ hạn chế được những rủi ro thấp nhất trong hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng.
1.2.4. Tác động của rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
Rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn trong kinh doanh ngân hàng và đã gây ra những hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt đến đời sống kinh tế - xã hội – của mỗi quốc gia, thậm chí có thể lan rộng trên phạm vi toàn cầu.
a. Đối với ngân hàng
Do không thu hồi được nợ (gốc, lãi và các loại phí) làm cho nguồn vốn ngân hàng bị thất thoát, trong khi ngân hàng vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguốn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút. Bên cạnh việc thu nhập giảm sút ngân hàng còn gặp khó khăn trong vấn đề thanh khoản. Nếu rủi ro tín dụng xảy ra ở mức độ quá lớn, nguồn vốn của ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu sẽ dẫn đến lòng tin của khách hàng bị giảm sút, nếu không giải quyết tốt có khả năng dẫn đến phá sản. Các biểu hiện chủ yếu về ảnh hưởng của RRTD lên hoạt động của Ngân hàng bao gồm:
- Giảm thu nhập ròng ngân hàng: RRTD làm cho ngân hàng không thu được lãi nên trực tiếp làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. RRTD còn làm cho việc thu các dòng tiền không đúng hạn dẫn đến việc ngân hàng không có đủ và kịp thời các dòng tiền ra để đáp ứng các nhu cầu cấp tín dụng làm giảm thu nhập từ tín dụng của ngân hàng.
- Giảm giá thị trường của vốn chủ sở hữu: RRTD vừa trực tiếp làm giảm giá trị sổ sách của tài sản ngân hàng, vừa làm giảm giá thị trường của các khoản nợ bị rủi ro ở các mức độ khác nhau tương quan nghịch với mức độ rủi ro của khoản nợ. Hệ quả là giá trị thị trường của tài sản bị sụt giảm trong khi giá trị thị trường của khoản nợ không đổi. Do đó, giá trị tài sản ròng hay giá trị thị trường của vốn chủ sở hữu bị sụt giảm.
- Gia tăng các loại rủi ro khác đối với ngân hàng: rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro vỡ nợ. RRTD làm cho các dòng tiền được hẹn trả theo hợp đồng bị trì hoãn hoặc mất khả năng thanh toán. Hệ quả là các dòng tiền vào ra theo kế hoạch của NH bị phá vỡ, làm cho NH bị động trong việc đáp ứng nhu cầu về dòng tiền ra, làm tăng chi phí để đáp ứng các nhu cầu này. Đó chính là RR thanh khoản, một trong những hậu quả phát sinh từ RRTD.
- RRTD cũng làm phát sinh RR lãi suất. Do các dòng tiền bị trì hoãn nên làm gia tăng khe hở kỳ hạn giữa tài sản và nợ ngoài dự tính. Sự gia tăng độ chênh lệch này sẽ làm tăng mức độ không kiểm soát đối với thu nhập lãi ròng do biến động lãi suất.
Với những phân tích ở trên, RRTD dễ dẫn đến rủi ro vỡ nợ của một ngân hàng. Tổng hợp tất cả những hệ quả trên, RRTD làm sụt giảm vị thế của vốn chủ sở hữu của một ngân hàng nên nếu sự sụt giảm này là quá lớn và đột ngột sẽ làm cho NH không có thời gian để khắc phục sẽ dẫn đến RR vỡ nợ của ngân hàng.
- Gia tăng chi phí vay vốn của Ngân hàng: RRTD làm gia tăng nguy cơ vỡ nợ và tác động tiêu cực đến đánh giá của công chúng về hoạt động kinh doanh của ngân hàng, về mức độ rủi ro của ngân hàng. Do đó, NH phải gia tăng lãi suất huy động mới có thể huy động được số vốn cần thiết làm chi phí cận biên của việc huy động vốn gia tăng.
- Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của ngân hàng: NHTM gặp nhiều rủi ro tín dụng là ngân hàng hoạt động kém hiệu quả. Điều này làm mất uy tín của ngân hàng, do đó giá trị thương hiệu của ngân hàng và hình ảnh của NH trong công chúng không còn giữ vị thế tốt. Một khi doanh nghiệp mất lòng tin ở ngân hàng, họ sẽ không gửi tiền vào ngân hàng, thậm chí họ có thể còn rút lại khoản tiền đã gửi. Bên cạnh đó, do uy tín giảm sút làm cho khách hàng ít tin tưởng để sử dụng các dịch vụ của ngân hàng.
b. Đối với hệ thống ngân hàng
Hệ thống của một ngân hàng trong một quốc gia có liên quan đến hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân trong nền kinh tế. Do vậy nếu một ngân hàng có kết quả hoạt động xấu, mất khả năng thanh toán và phá sản thì sẽ có những tác động dây chuyền ảnh hưởng xấu đến các ngân hàng và các bộ phận kinh tế khác. Nếu không có sự can thiệp kịp thời của NHNN và Chính phủ thì tâm lý sợ mất tiền sẽ lây lan đến toàn bộ người gửi tiền và họ sẽ đồng loạt rút tiền tại các NHTM làm cho các ngân hàng khác vô hình chung rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán.
c. Đối với nền kinh tế
Đặc điểm hoạt động của hệ thống NHTM là huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân có nhu cầu về vốn. Khi RRTD xảy ra, không những ngân hàng bị thiệt hại mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng. Khi một ngân hàng gặp phải RRTD hay bị phá sản, vì tâm lý lo sợ nên để bảo toàn tài sản của mình, người gửi tiền ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng khác, làm cho hệ thống ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong vấn đề chi trả và có nguy cơ mất khả năng thanh toán dẫn đến bị phá sản và nền kinh tế bị tê liệt. Sự rối loạn của các NHTM sẽ ảnh hưởng lớn đến toàn bộ nền kinh tế làm cho nên kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, khủng hoảng tài chính, xã hội mất ổn định.
1.2.5. Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của NHTM