- TH1: TR = TC thì =
7. Nhân tố về cơ chế, chính sách của Nhà nước
3.1.5 Tình hình cơ sở vật chất kỹ thuật của công ty qua 3 năm
Qua bảng 3.2 cho thấy TSCĐ của công ty qua 3 năm cũng có nhiều biến động. Công ty đã mua sắm thêm các trang thiết bị vật chất, phương tiện vận tải, máy móc thiết bị, đầu tư thêm vào tài sản cố định.
Năm 2012, nhà cửa, vât kiến trúc có giá trị là 7013 triệu đồng. Đến năm 2013 tăng lên 11534 triệu đồng hay tăng 64,47% so với năm 2012. Đến năm 2014 tăng lên 15012 triệu đồng hay tăng 30,15% so với 2012. Tốc độ phát triển bình quân một năm cao đạt 146,31%
Về máy móc, thiết bị, năm 2012 có giá trị là 10523 triệu đồng. Đến năm 2013 công ty đã mua sắm thêm phục vụ nhu cầu thị trường nên đã tăng giá trị lên 12756 triệu đồng hay tăng 21,22% so với 2012. Đến 2014 đã đạt 16012 triệu đồng. Chứng tỏ công ty đã mua thêm rất nhiều máy móc, thiết bị có giá trị lớn. Tốc độ phát triển bình quân một năm đạt 123,35%.
Về phương tiện vận tải, công ty có ô tô tải phục vụ chở hàng thuận tiện trong việc vận chuyển, bốc xếp. Giá trị của các phương tiện vận tải, truyền dẫn tăng đáng kể qua 3 năm. Năm 2012 có giá trị là 1852 triệu đồng đến năm 2012 là 2053 triệu đồng tức là đã tăng 10,85%. Công ty cần có định hướng cụ thể trong việc đầu tư thêm các loại TSCĐ này để mang lại hiệu quả tối đa trong kinh doanh.
Về thiết bị, dụng cụ quản lý cũng tăng lên qua 3 năm. Năm 2012 có giá trị là 744 triệu đồng. Năm 2013 là 1170 triệu đồng tăng 57,26% so với
2012. Năm 2014 là 1543 triệu đồng tăng 31,88% so với 2013. Tốc độ phát triển bình quân một năm cao đạt 144,01%.
Nhìn chung, công ty đang có những bước đi đúng đắn về tình hình cơ sở vật chất, trang thiết bị phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh. Trong những năm tiếp theo khi những phương tiện, máy móc này hao mòn thì công ty cũng cần tính đến những khoản sửa chữa, hao phí....
Bảng 3.2 Giá trị TSCĐ của công ty qua 3 năm Chỉ tiêu ĐVT Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 So sánh (%) 2013/2012 2014/2013 BQ
1.Nhà cửa, vật kiến trúc Triệu đồng 7013 11534 15012 164,47 130,15 146,31 2.Máy móc, thiết bị Triệu đồng 10523 12756 16012 121,22 125,53 123,35 3.Phương tiện vận tải, truyền dẫn Triệu đồng 1852 2053 2567 110,85 125,04 117,73 4.Thiết bị, dụng cụ quản lý Triệu đồng 744 1170 1543 157,26 131,88 144,01
Tổng Triệu đồng 20132 27513 35134 136,66 127,7 132,11
3.1.6 Tình hình tài sản và nguồn vốn kinh doanh của công ty qua 3 năm
Tài sản và nguồn vốn là yếu tố quan trọng hàng đầu của một doanh nghiệp. Nó là tiền đề cơ sở vật chất đảm bảo cho sự ra đời và hoạt động của tất cả các doanh nghiệp. Nhận thức được vấn đề đó một số năm gần đây công ty đã có những biện pháp nhằm quản lý tốt hơn về tài sản và nguồn vốn. Tình hình tài sản và nguồn vốn kinh doanh của công ty thể hiện qua bảng sau.
Trong 3 năm từ 2012-2014 tài sản và nguồn vốn của công ty có nhiều biến động.
- Về tài sản: Từ bảng ta thấy tỷ lệ TSNH lớn rất nhiều so với TSDH. Trong đó tiền và các khoản tương đương tiền chiếm tỷ lệ rất nhỏ so với TSNH vào năm 2012 và 2014. Cụ thể 2012 là 1,65% tổng TSNH và 2014 là 0,43% tổng TSNH. Điều này là phù hợp với một công ty chuyên hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ, tiền hay các khoản tương đương tiền chỉ giữ để đủ hoạt động, còn lại chủ yếu để kinh doanh nhằm sinh lời. Tốc độ phát triển bình quân một năm của tổng tài sản đạt 129,97% chứng tỏ tổng tài sản qua 3 năm tăng.
- Về nguồn vốn: Trong năm 2013, hầu như các tài sản của công ty đều tăng từ nguồn vốn đi vay: Nợ phải trả tăng 27969 triệu đồng so với 2012 tương ứng với 293,39% (trong đó nợ ngắn hạn tăng 342,82% và nợ dài hạn tăng 47,78%). Nhưng đến năm 2014, nợ phải trả giảm 7606 triệu đồng so với 2013 tương đương còn 79,72% so với 2013 trong đó nợ ngắn hạn còn 82,36% so với 2013 và nợ dài hạn chỉ còn 40,42% so với 2013, xu hướng giảm nhanh chóng qua các năm và tốc độ giảm của nợ dài hạn là rất lớn. Đây là một cải thiện lớn trong tình hình tài chính của công ty.
Bảng 3.3. Tình hình tài sản và nguồn vốn kinh doanh của công ty qua 3 năm Diễn giải 2012 2013 2014 So sánh 2013/2012 2014/2013 BQ Triệu đồng % Triệu đồng % Triệu đồng % (+/-) % (+/-) % % Tổng tài sản (A+B) 29672 100 57695 100 50121 100 28023 194,4 4 -7574 86,87 129,97 A.TSNH (I+II+III+IV) 22883 77,12 48793 84,57 43713 87,21 25910 213,2 3 -5080 89,59 138,21 I.Tiền và các khoản tương đương
tiền 377 1,65 12739 26,11 187 0,43 12362
3379,
1 -12552 1,47 70,43II.Các khoản phải thu ngắn hạn 19587 85,60 27315 55,98 39650 90,71 7728 139,4 II.Các khoản phải thu ngắn hạn 19587 85,60 27315 55,98 39650 90,71 7728 139,4
5 12335 145,1 145,1 6 142,28 III.Hàng tồn kho 1660 7,25 8054 16,51 2943 6,73 6394 485,1 8 -5111 36,54 133,15 IV.Tài sản ngắn hạn khác 1259 5,50 685 1,40 933 2,13 -574 54,41 248 136,2 86,09 B.TSDH (I+II) 6789 22,88 8902 15,43 6408 12,79 2113 131,1 2 -2494 71,98 97,15 I.Tài sản cố định 6595 97,14 8382 94,16 5817 90,78 1787 127,1 -2565 69,4 93,92 II.Tài sản dài hạn khác 194 2,86 520 5,84 591 9,22 326 268,0 4 71 113,6 5 174,54 Tổng nguồn vốn (C+D) 29672 100 57695 100 50121 100 28023 194,4 4 -7574 86,87 129,97 C.Nợ phải trả (I+II) 9533 32,13 37502 65,00 29896 59,65 27969 393,3 9 -7606 79,72 177,09