2.2.2.1 Khỏi quỏt tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty
- Tổng tài sản năm 2011 giảm 173.569 triệu đồng so với năm 2010, chủ yếu do giảm tài dài hạn (Cỏc khoản phải thu giảm: 54.876 triệu đồng) và giảm tài sản dài hạn (chủ yếu do giảm tài sản cố định).
- Nguồn vốn của Cụng ty hỡnh thành từ 2 nguồn là: nợ phải trả và nguồn vốn chủ sở hữu; hai nguồn này chỉ số vẫn ổn định từng năm. Tuy nhiờn do chuyển dịch hỡnh thức kinh doanh, cần đầu tư xõy dựng cơ sở vật chất mới nờn cơ cấu nợ phải trả cú sự thay đổi rừ rệt:
Năm 2010 tỷ lệ nợ ngắn hạn là 100% trờn tổng số nợ phải trả, qua năm cỏc năm 2011 tỷ lệ nợ ngắn hạn chỉ chiếm 49% trờn tổng số nợ phải trả; sang đến năm 2012 và 2013 Cụng ty từng bước hoạtđộng đi vào ổn định, tuy nhiờn tỷ lệ nợ phải trả vẫn chiếm >65% so với tổng nguồn vốn khiến doanh nghiệp vẫn gặp khú khăn khi thanh toỏn nợ cho ngõn hàng và cỏc tổ chức tớn dụng khỏc.
Bảng 2.2 : Bảng cõn đối kế toỏn cỏc năm 2010-2013
Đơn vị tớnh: triệu đồng
TÀI SẢN Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
A TÀI SẢN NGẮN HẠN 120.674,39 105.134,55 134.594,35 136.736,65
I
Tiền và cỏc khoản tương
đương tiền 2.611,50 751,22 1.025,41 11.344,63
II Cỏc khoản ĐTTCngắn hạn 29.321,04
III Cỏc khoản phải thu 55.150,00 274 82.054,02 107.190,83
IV Hàng tồn kho 62.912,34 74.788,29 51.512,14 18.201,19 V Tài sản ngắn hạn khỏc 0,56 - 2,77 - B TÀI SẢN DÀI HẠN 208.466,36 50.437,97 46.777,35 40.524,15 I Tài sản cố định 206.832,39 49.143,51 46.100,24 40.224,15 II Bất động sản đầu tư III
Cỏc khoản đầu tư tài chớnh
dài hạn 300 300 300 300 IV Tài sản dài hạn khỏc 1.333,96 994,46 377,11 - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 329.140,75 155.572,52 181.371,70 177.260,80 NGUỒN VỐN A Nợ phải trả 115.689,98 114.761,85 142.101,38 138.178,42 I Nợ ngắn hạn 115.689,98 56.029,77 141.569,30 137.046,34 II Nợ dài hạn 58.732,08 532,08 1.132,08 B Nguồn vốn chủ sở hữu 39.000,00 40.810,67 39.270,32 39.082,38 I Vốn chủ sở hữu 39.000,00 40.810,67 39.270,32 39.082,38
II Nguồn kinh phớ quỹ khỏc
TỔNG CỘNG NGUỒN
VỐN 154.689,98 155.572,52 181.371,70 177.260,80
Vốn doanh nghiệp tham gia hoạt động kinh doanh ở mức khỏ đảm bảo tớnh ổn định tương đối của tài chớnh doanh nghiệp nhất là khả năng thanh toỏn ngắn hạn, tuy nhiờn nếu loại trừ tài sản kộm chất lượng thỡ vốn luõn chuyển chiếm tỷ trọng nhỏ hơn trong tổng vốn lưu động cho thấy chất lượng tài sản cú của doanh nghiệp chưa cao.
- Do trước đõy doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xõy dựng, bốc xỳc vận tảinờn tài sản cố định của doanh nghiệp chiếm tỷ trọng tương đối lớn trờn tổng nguồn vốn: năm 2010 là 62,84%; sang năm 2011 trở đi do chuyển dịch cơ cấu sản xuất kinh doanh nờn doanh nghiệp đang từng bước thanh lý tài sản cố định (mỏy múc, nhà xưởng) chuyển sang xõy dựng mụ hỡnh sản xuất nụng nghiệp nờn tỷ lệ tài sản cố định đang dần thu hẹp, năm 2012 là 32,42%, chủ yếu chuồng trại, nhà xưởng cú tổng vố đầu tư khụng lớn.Cơ cấu vốn phự hợp với cơ cấu vốn chung của ngành, toàn bộ tài sản cố định được đầu tư từ vốn của doanh nghiệp.
- Cú thể núi mặt mạnh của Cụng ty là chiến lược quảng cỏo sản phẩm,
marketing tốt, sau khi chuyển dịch cơ cấu kinh tế nhưng vẫn đảm bảo thanh lý được lượng lớn hàng tồn kho. Năm 2012 hàng tồn kho vẫn ở mức 51.512 triệu đồng, năm 2011 là 74.788 triệu đồng, năm 2010 là 62.912 thỡ đến năm 2013 tỷ lệ này chỉ chiếm 13% so với tổng tài sản ngắn hạn.