dựng CHXD 215.560.200 2112 111
Người lập biểu Kế toỏn trưởng
Nguyễn văn Quyết Đào quang Thiền
Từ sổ chứng từ ghi sổ, cuối thỏng kế toỏn TSCĐ tớnh toỏn phản ỏnh lờn sổ cỏi TK211 như sau:
TỔNG CễNG TY XĂNG DẦU VIỆT NAM CễNG TY XĂNG DẦU NGHỆ TĨNH
Sổ cỏi TK211
Đầu Kỳ: Nợ : 47.586.500.945 Cú :
Phỏt sinh Phỏt sinh nợ Phỏt sinh cú TK đối ứng
600.150.000215.560.200 215.560.200 43.587.500 334.218.830 160.500.430 1121 111 331 2141 8218 Tổng phỏt sinh 859.297.700 494.719.260 Cuối kỳ 47.951.079.385
Căn cứ vào sổ cỏi, kế toỏn tổng hợp lập bảng cõn đối tài khoản như sau:
BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN
Từ ngày 01/05/2003 Đến ngày 31/05/2003
Mó TK 211
Tài khoản Dư đầu kỳ Phỏt sinh trong kỳ Dư cuối kỳ
Mó Tờn TSCĐ Nợ Cú Nợ Cú Nợ Cú 47.586.500.945 859.297.700 494.719.260 47.951.079.385 211 Nhà cữa VKT 32.876.533.890 215.560.200 306376780 32785717310 2112 Mỏy múc TBị 12.745.680.570 643737500 142.587.600 13246830470 2113 Phương tiện VT 1964286485 45.754.880 1918531605 2114 TB dụng cụ
Người lập biểu Kế toỏn trưởng
Nguyễn văn Quyết Đào quang Thiền
4. Hạch toỏn sửa chữa thường xuyờn TSCĐ của Cụng ty xăng dầu Nghệ Tĩnh dầu Nghệ Tĩnh
Hàng năm Cụng ty xăng dầu Nghệ Tĩnh xõy dựng kế hoạch sửa chữa theo từng hạng mục dự kiến phỏt sinh theo kỳ và trỡnh lờn tổng cụng ty xăng dầu Việt Nam phờ duyệt.
Sau đõy là một vớ dụ về hạch toỏn sửa chữa TSCĐ tại Cụng ty xăng dầu Nghệ Tĩnh.
Ngày 30 thỏng 9 năm 2003 phỏt sinh nghiệp vụ sửa chữa nền bể kho I- Bến Thuỷ cỏc chi phớ sửa chữa phỏt sinh là 38.500.000đ, căn cứ vào cỏc hoỏ đơn, chứng từ cú liờn quan kế toỏn tiến hành lập chứng từ ghi sổ
Chứng từ ghi sổ số: 23
Ngày 30 thỏng 6 năm 2003
Chứng từ gốc
Diễn giải Số tiền TK nợ TK cú
Mó Số Ctừ Ngày