Ngày 20 tháng 08 năm 2009
CTY CP ĐT & XD HUD4
Công trình: Trụ sở Ngân hàng đầu tư và phát triển Thanh Hóa
NGÀY SCT DIỄN GIẢI TỔNG CỘNG TK 622GHI NỢ TÀI KHOẢNTK627
... ... ... .... .... ....
31/08/09 Lương CN T08/09 tổ ông
Hán 18.900.000 18.900.000
31/08/09 Lương văn phòng đội T08/09 25.500.000 25.500.000
... ... ... .... .... ....
Tổng cộng 2.039.755.000 1.963.255.000 76.500.000
Ngày 30 tháng 09 năm 2009
Đội trưởng Kế toán đội Người lặp biểu
(Biểu số 2.12)
CTY CP ĐT & XD HUD4
ĐỘI XD SỐ 02
CHỨNG TỪ GHI SỔ
SỐ: 156
CHỨNG TỪ
DIỄN GIẢI TK SỐ TIỀN
SỐ N,T NỢ CÚ NỢ CÚ
156 30/8/09 Tiền lương nhân công trực tiếp 622 334 1.963.255.000 1.963.255.000 CỘNG 1.963.255.000 1.963.255.000
Cuối tháng, căn cứ vào Bảng thanh toán lương công trình, bảng kê có tài khoản 334, kế toán tổng hợp nhập vào bản ghi máy vi tính. Từ bản ghi, máy vi tính tự động phản ánh các nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào sổ Cái TK 622.
Còn sổ cái TK 622 được mở chung cho các công trình, phản ánh các nghiệp vụ kinh tế vào cuối tháng và các bút toán kết chuyển vào tài khoản 154 thời điểm cuối quý.
(Biểu số 2.13)
CTY CP ĐT & XD HUD4
ĐỘI XD SỐ 02 SỔ CHI TIẾT TK 622
Quý III/2007
Tên công trình: Trụ sở làm việc Thành Uỷ - Thanh Hóa NT ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK Số phát sinh SH NT Nợ Có 1 2 3 4 5 6 7 ... ... ... .... ... ... ...
31/08 31/08 Tiền lương tổ thợ ông Hán
tháng 08/2007 334 18.900.000 31/08 31/08 Tạm ứng tiền lương cho tổ
thợ sắt 334 6.520.000
.... ... ... .... ... .... ....
30/09 30/09 Cộng phát sinh 622 1.963.255.000
30/09 30/09 Kết chuyển chi phí NCTT 154 1.963.255.000
(Biểu số 2.14)