THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG LẠNG SƠN
2.2.1. Quy trình và các quy định chung về nghiệp vụ bảo lãnh tại Chi Nhánh Ngân Hàng Công Thương Lạng Sơn.
HÀNG CÔNG THƯƠNG LẠNG SƠN.
2.2.1. Quy trình và các quy định chung về nghiệp vụ bảo lãnh tại ChiNhánh Ngân Hàng Công Thương Lạng Sơn. Nhánh Ngân Hàng Công Thương Lạng Sơn.
2.2.1.1. Các quy dịnh chung về nghiệp vụ bảo lãnh tại Chi Nhánh Ngân Hàng Công Thương Lạng Sơn.
Bảo lãnh là một nghiệp vụ mới tại Việt Nam nhưng các quy định về nghiệp vụ được ban hành và sửa đổi nhiều lần quyết định số 283/2000/QĐ- NHNN14 ra đời đã đánh dấu một bước ngoặt lớn. Trong sự phát triển của hoạt động bảo lãnh Ngân hàng, quyết định này đã thay thế 1 loạt các văn bản pháp quy khác như quyết định 192/NH-QĐ về việc “ Ban hành quy chế bảo lãnh và tái bảo lãnh vay vốn nước ngoài ”, số 23/QĐ-NH14 ngày 16/9/1994 về việc “ Ban hành quy chế bảo lãnh và tái bảo lãnh vay vốn nước ngoài ”, quyết định số 196/QĐ-NH14 ngày 16/9/1995 của thống đốc ngân hàng nhà nước ban hành kèm theo quy chế nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng,…
Trên cơ sở những văn bản đó, để các chi nhánh trong hệ thống thực hiện một cách có hiệu quả nghiệp vụ bảo lãnh, NHCT Việt Nam lần lượt thực hiện các văn bản thay thế, bổ sung do Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam ban hành. Quyết định số 14/2009/QĐ-TTg ban hành ngày 21/1/2009 về “ Quy chế bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn của ngân hàng thương mại ”. Quyết định này sửa đổi bổ sung khoản 2 Điều 15 quyết định số 193/2001/QĐ-TTg ngày 20 tháng 12 năm 2001 bằng khoản 4, khoản 5 điều 4 Quy chế ban hành kèm theo quyết định này và khoản 1 Điều 16 quyết định 193/2001/QĐ-TTg về việc ban hành quy chế thành lập, tổ chức và hoạt động của quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa bằng điều 6 của quy chế này. Quyết định 60/2009/QĐ-TTg ngày 17/04/2009 thủ tưởng chính phủ về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quyết định số 14/2009/QĐ-TTg ngày 21/01/2009 của Thủ tướng chính phủ ban hành Quy chế bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn tại các ngân hàng thương mại. Kèm theo đó là một số các văn bản liên quan khác hướng dẫn thi hành các quyết định trên. Trong năm 2011 quyết định 60/2009/QĐ-TTg đã được thay thế bởi quyết định 03/2011/QĐ-TTg ngày 10/1/2011 về việc ban hành quy chế bảo lãnh cho doanh nghiệp nhỏ và vừa vay vốn tại NHTM.
Trong các văn bản thì quyết định số 60/2009/QĐ-TTg ra đời đã sửa đổi bổ sung một số điều trong quyết định 14/2009/QĐ-TTg hướng dẫn thực hiện quy chế tạo điều kiện cho NHCT Việt Nam nói chung và NHCT Lạng Sơn nói
bảo lãnh tại chi nhánh năm 2009-2010. Dưới đây là một số điều khoản được nêu trong quyết định số 60/2009/QĐ-TTg sửa đổi bổ sung cho quyết định số 14/2009/QĐ-TTg.
* Đối tượng được bảo lãnh vay vốn
Đối tượng được Ngân hàng Phát triển Việt Nam bảo lãnh vay vốn là doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế (kể cả các Hợp tác xã) có vốn điều lệ tối đa 20 tỷ đồng và sử dụng tối đa 1000 lao động (trong Quy chế này gọi chung là doanh nghiệp).
*Phạm vi bảo lãnh vay vốn
- Ngân hàng Phát triển Việt Nam bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn của ngân hàng thương mại hoạt động hợp pháp tại Việt Nam để thực hiện dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh (vay vốn đầu tư tài sản cố định); phương án sản xuất kinh doanh (vay vốn lưu động) phù hợp với quy định của pháp luật. - Không bảo lãnh cho các doanh nghiệp vay vốn để thực hiện dự án, phương án sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực tư vấn, kinh doanh bất động sản ( trừ các dự án xây dựng nhà ở cho người có thu nhập thấp; nhà cho công nhân và sinh viên thuê; xây dựng nghĩa trang), kinh doanh chứng khoán; vay vốn để thanh toán nợ vay của các hợp đồng tín dụng khác”.
*Điều kiện để doanh nghiệp được bảo lãnh vay vốn
- Thuộc đối tượng và phạm vi được bảo lãnh quy định tại Điều 1, Điều 2 của Quy chế này.
- Có dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả. Quy mô dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh tối thiểu là 100 triệu đồng.
- Không có nợ quá hạn tại các tổ chức tín dụng. Trường hợp doanh nghiệp có nợ quá hạn tại các Tổ chức tín dụng nhưng có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh và cam kết trả được nợ qua hạn thì được bên bảo lãnh thẩm định, quyết định bảo lãnh vay vốn theo Quy chế này”.
án sản xuất kinh doanh tối thiểu 10%.
- Sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay thực hiện dự án đầu tư để thế chấp bảo đảm bảo lãnh tại Bên bảo lãnh.
*Mức bảo lãnh, đồng tiền bảo lãnh vay vốn
- Số tiền được bảo lãnh tối đa bằng 100% số nợ gốc và lãi phát sinh theo Hợp đồng tín dụng ký giữa Bên được bảo lãnh và Bên nhận bảo lãnh.
- Đồng tiền bảo lãnh là đồng Việt Nam, đồng ngoại tệ tự do chuyển đổi.
*Thời hạn bảo lãnh vay vốn phù hợp với thời hạn cho vay của Bên nhận bảo lãnh ( kể cả thời gian gia hạn nợ nếu có ) hạn bảo lãnh vay vốn
*Phí bảo lãnh vay vốn
- Mức phí bảo lãnh tối đa bằng 0,5%/năm/số tiền được bảo lãnh. Việc thu phí phù hợp thời gian bảo lãnh, được thoả thuận trong Hợp đồng bảo lãnh vay vốn. Bên bảo lãnh được miễn, giảm phí bảo lãnh trong trường hợp Bên được bảo lãnh gặp rủi ro bất khả kháng (thiên tai, hoả hoạn...).
- Bên bảo lãnh được sử dụng 25% phí thu được để bù đắp chi phí quản lý có liên quan đến hoạt động bảo lãnh, phần còn lại được trích vào Quỹ dự phòng rủi ro bảo lãnh vay vốn.
*Các loại bảo lãnh tại Chi Nhánh NHCT Lạng Sơn: - Bảo lãnh thanh toán
- Bảo lãnh dự thầu
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng - Bảo lãnh ứng trước
- Bảo lãnh khác
2.2.1.2. Quy trình thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh tại Chi Nhánh Ngân Hàng Công Thương Lạng Sơn.
Khi khách hàng có nhu cầu được bảo lãnh thì khách hàng phải gửi cho ngân hàng các tài liệu:
- Đề nghị bảo lãnh
- Tài liệu về năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự của khách hàng, thẩm quyền của người đại diện khách hàng gồm:
+ Đối với pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân: quyết định thành lập, giấy đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề ( nếu có ),giấy phép kinh doanh đối với dự án, phương an sản xuất kinh doanh liên quan đến nghĩa vụ được bảo lãnh( nếu có ), điều lệ hoạt động ( nếu có ), quyết định bổ nhiệm người điều hành.
+ Đối với hộ kinh doanh cá thể: đăng ký kinh doanh ( trong trường hợp pháp luật có quy định đăng ký kinh doanh ); giấy phép hành nghề ( nếu có ); CMTND, sổ hộ khẩu.
+ Đối với công ty cổ phần, công ty liên doanh, HTX có HĐQT gồm biên bản hội đồng quản trị về việc ủy nhiệm cho người đại diện khách hàng ký các tài liệu liên quan đến việc đề nghị bảo lãnh, thực hiện biện pháp bảo đảm nghĩa vụ được bảo lãnh.
-Các tài liệu liên quan đến các nghĩa vụ đề nghị bảo lãnh, bản giải trình về tính khả thi, năng lực thực hiện các nghĩa vụ đề nghị được bảo lãnh. Đối với bảo lãnh vay vốn nước ngoài thì cần có thêm các văn bản chấp thuận theo quy định của pháp luật về quản lý và trả nợ nước ngoài ( nếu có ) trong trường hợp cần thiết thì Ngân hàng có thể yêu cầu thêm các tài liệu thông tin về bên nhận bảo lãnh.
- Tài liệu báo cáo về tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính của khách hàng và của người nhận bảo lãnh ( nếu có ) gồm: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính của ít nhất 2 năm gần nhất ( đối với pháp nhân; có thể cả bảng dự toán lưu chuyển tiền tệ ).
- Hồ sơ về tài sản đảm bảo nghĩa vụ được bảo lãnh kèm theo các tài liệu chứng minh tính hợp pháp và giá trị kịp thời của các tài sản đảm bảo đó.
Đối với khách hàng ký quỹ tương đương 100% số tiền được bảo lãnh và các khoản phí liên quan, chỉ yêu cầu hồ sơ nêu ra tại 2 yêu cầu và tài liệu liên quan đến nghĩa vụ được bảo lãnh.
Khi hồ sơ được gửi tới phòng kinh doanh đối nội, nếu tổ thẩm định mà thấy thiếu những thứ cần thiết thì sẽ từ chối mở bảo lãnh bằng văn bản tới khách hàng do không đủ yêu cầu.
Bước 2: Thẩm định và ra quyết định bảo lãnh
+ Thu thập thông tin về khách hàng đề nghị bảo lãnh và nghĩa vụ đề nghị bảo lãnh.
+ Thẩm định tính hợp lệ các tài liệu do khách hàng cung cấp.
+ Phân tích tính khả thi của nghĩa vụ được bảo lãnh, khả năng trả nợ của phương án vay vốn trong trường hợp bảo lãnh vay vốn.
+ Thẩm định năng lực tài chính qua các báo cáo tài chính.
+ Kiểm tra, phân tích các biện pháp bảo đảm cho khoản bảo lãnh, giá trị và khả năng xử lý tài sản bảo đảm.
Sau khi thẩm định khách hàng, cán bộ tín dụng lập tờ trình thẩm định có ý kiến đề nghị bảo lãnh hay không cấp bảo lãnh và chịu trách nhiệm về kết quả phân tích trên tờ trình để trình lên trưởng phòng tín dụng. Sau khi thẩm định lại toàn bộ hồ sơ đề nghị và tờ trình trưởng phòng tín dụng ghi rõ ý kiến của mình trên tờ trình và thực hiện cấp hay không cấp bảo lãnh đệ trình lên ban giám đốc chi nhánh quyết định. Ban giám đốc sẽ xem xét đề nghị bảo lãnh và quyết định cấp hay không cấp bảo lãnh. Nếu đồng ý thì phòng tín dụng sẽ mở thư bảo lãnh.
Bước 3: Thực hiện bảo lãnh
+ Khi có quyết định thực hiện bảo lãnh, cán bộ tín dụng soạn thảo cam kết bảo lãnh, hợp đòng bảo lãnh, hợp đồng đảm bảo cho bảo lãnh.
+ Yêu cầu bên được bảo lãnh thực hiện các biện pháp đảm bảo cho nghĩa vụ được bảo lãnh như : thế chấp, cầm cố, ký quỹ,…
+ Chuyển 1 bản cam kết bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh hoặc cho khách hàng theo thỏa thuận trong hợp đồng bảo lãnh, giao 1 bộ hồ sơ bảo lãnh cho bộ phận kế toán. Sauk hi cam kết bảo lãnh được ký kết.
Bước 4: Xử lý sau bảo lãnh
+ Cán bộ tín dụng theo dõi, đôn đốc khách hàng thực hiện nghĩa vụ được bảo lãnh theo đúng hợp đồng liên quan và đề xuất biện pháp xử lý khi cần thiết.
+ Thu phí bảo lãnh
• Mở sổ theo dõi thu phí bảo lãnh theo thời hạn được quy định trong hợp đồng.
• Kế toán chi nhánh tự động lập chứng từ trích tài khoản tiền gửi (TKTG) của đơn vị để thu phí, nếu đơn vị có TKTG tại ngân hàng khác Chi Nhánh lập ủy nhiệm thu gửi ngân hàng đó để thu phí.
+ Hạch toán giảm số chi bảo lãnh
+ Xử lý khi phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh sẽ thông báo cho khách hàng kèm theo các tài liệu có liên quan yêu cầu khách hàng hoàn trả số tiền mà ngân hàng đã trả thay. Sau 15 ngày kể từ ngày thông báo khách hàng chưa trả hoặc chưa có văn bản xác nhận nợ thì ngân hàng ghi nợ cho khách hàng.
Bước 5: Kết thúc bảo lãnh
+ Cán bộ tín dụng lưu hồ sơ bảo lãnh, các biên bản kiểm tra việc thực hiện nghĩa vụ được bảo lãnh và các tài liệu khác có liên quan.
+ Kế toán lưu bản chính hợp đồng bảo lãnh, cam kết bảo lãnh hoặc xác nhận bảo lãnh,…
+ Hồ sơ thế chấp, cầm cố, bảo lãnh,…được lưu trữ trong kho theo quy định lưu giữ chứng từ có giá. Giám
Tóm tắt sơ đồ xét duyệt và ký bảo lãnh (6a) (8b) (1) (6b) (6) (8a) (2) (5) (3) (7) (9) (1) Khách hàng đề nghị xin bảo lãnh (2) Cán bộ tín dụng tư vấn khách hàng
(3) Cán bộ tín dụng tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ (4) Cán bộ tín dụng lập hồ sơ trình
(5) Trưởng phòng tín dụng kiểm tra lại
(6) Trưởng phòng tín dụng trình GĐ Chi Nhánh
(6a) Đối với những món BL quy định qua hợp đồng tín dụng (6b) Hội đồng tín dụng thẩm tra đưa ra ý kiến
(7) Giám đốc kiểm tra lại hồ sơ (8a) Giám đốc chấp nhận bảo lãnh
(8b) Trình trung ương đối với trường hợp vượt quyền hạn của Chi Nhánh
(9) Cất giữ giấy tờ liên quan đến bảo lãnh Khách hàng Cán bộ tín dụng Trung ương Kho quỹ Thẩm định Giám đốc T.Phòng TD Kiể m tra Thư BL
2.2.2.Tình hình bảo lãnh tại Chi Nhánh Ngân Hàng Công Thương Lạng Sơn. Ngân hàng Công Thương tuy là một ngân hàng mới hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ từ năm 1995, nhưng ngân hàng đã phát triển thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh tại Chi nhánh đạt được nhiều thành tựu đáng kể.
Bảng 5: Bảng quy mô bảo lãnh
Đơn vị tiền : triệu đồng
Năm
Chỉ tiêu 2009 2010
Doanh số bảo lãnh 217.121 622.121
Dư nợ bảo lãnh 265.011 255.100
Số món bảo lãnh 382 482
Nhờ sự nỗ lực của cán bộ nhân viên Chi nhánh cùng sự tín nhiệm của khách hàng trong địa bàn tỉnh kết quả hoạt động bảo lãnh tại Chi Nhánh Ngân Hàng Công Thương Lạng Sơn trong 2 năm qua là tương đối cao. Doanh số bảo lãnh nam 2010 là 622.121 triệu đồng tăng gấp 3 lần so với năm 2009 cho thấy bước tiến vượt bậc trong hoạt động bảo lãnh tại Chi nhánh. Đồng thời dư nợ bảo lãnh cũng giảm so với năm 2009 từ 265.001triệu đồng xuống còn 255.100 triệu đồng. Ngân hàng ngày càng có uy tín và thu hút được nhiều khách hàng với những món bảo lãnh lớn. Ngân hàng đạt được kết quả đó nhờ có sự nỗ lực của mọi bộ phận trong chi nhánh nhằm đa dạng hóa các loại hình bảo lãnh, hợp lý đến mức tối đa mức phí bảo lãnh, giữ gìn tốt mối quan hệ với khách hàng cũ cũng như khai thác được nhu cầu của khách hàng mới
Trong các nghiệp vụ bảo lãnh Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Lạng Sơn chủ yếu tập trung vào 3 loại chính là: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tiền ứng trước; ngoài ra còn một số loại bảo lãnh khác.
Đơn vị tiền : triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2009 2010 Số món Số tiền Tỉ trọng (%) Số món Số tiền Tỉ trọng (%) Bảo lãnh dự thầu 186 18.404,936 11,6 198 130.840,522 26,6 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng 89 687.671,714 40,9 85 198.298,834 40,2 Bảo lãnh tiền ứng trước 20 71.539,072 43,2 6 98.103,42 20 Bảo lãnh khác 5 6.130,278 4,3 12 64.374,244 13,2 Tổng 300 783.746 100 301 491.617,02 100
Qua bảng số liệu trên ta thấy, tại Chi Nhánh Ngân Hàng Công Thương Lạng Sơn ba loại bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tiền ứng trước luôn chiếm tỷ lệ cao và không có sự chênh lệch đáng kể. Trong đó tỷ trọng và bảo lãnh thực hiện hợp đồng là rất lớn: năm 2009 là 40,9%; năm 2010 là 40,2%, đây là một tín hiệu cho thấy sự ổn định của nghiệp vụ bảo lãnh này. Tỷ trọng của 2 loại bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh tiền ứng trước cũng tương đối cao. Sở dĩ các loại bảo lãnh này có tỷ trọng cao bởi lẽ các hoạt động bảo lãnh cho các công trình giao thông và xây dựng ngày càng phát triển nhu cầu ngày càng tăng đặc biệt là trong giai đoạn nền kinh tế cần có sự hỗ trợ phát triển như hiện nay. Các doanh nghiệp, công ty được ngân hàng bảo lãnh trúng thầu đều vay vốn ngân hàng để thực hiện hợp đồng bảo lãnh dự