a) Hạn chế
Bên cạnh những kết quả đạt thì nợ quá hạn của Eximbank tính đến cuối năm 2008 là khá cao. Nợ xấu tính đến 31/12/2008 là 1.000,4 tỷ đồng, chiếm 4,7% tổng dư nợ, tăng 519% so với năm 2007. Đây là một tỷ lệ khá cao, phản ánh chất lượng tín dụng còn nhiều hạn chế.
Một là, chính sách tín dụng của Eximbank chưa đáp ứng được về yêu cầu đa dạng hoá khách hàng, đa dạng hoá sản phẩm tín dụng và ngành nghề cho vay.
Hai là, mô hình quản lý và hệ thống giám sát tín dụng chưa phát hiện, ngăn ngừa sớm rủi ro tín dụng có thể xảy ra.
Bà là, chất lượng thẩm định còn nhiều hạn chế, đặc biệt là thẩm định các dự án đầu tư có quy mô lớn.
Điều này xuất phát từ những nguyên nhân chủ quan cũng như nguyên nhân khách quan mang lại.
b) Nguyên nhân
• Nguyên nhân chủ quan
Thứ nhất: Chính sách tín dụng của Eximbank còn nhiều bất cập
- Chính sách tín dụng thực hiện mục tiêu đưa Eximbank trở thành ngân hàng bán lẻ trong những năm tới trong đó phải tạo được thế mạnh của mình trên mảng xuất - nhập khẩu. Do đó đối tượng chủ yếu của NH là các DNVVN, thể nhân với vốn tự có thấp. Điều này đòi hỏi chính sách tín dụng phải linh hoạt, mền dẻo, chặt chẽ.
Nhưng trong thực tế, chính sách này chưa thể hiện được điều đó: chính sách cho vay quá chặt chẽ, chính sách về khách hàng chưa khoa học, chưa có tiêu thức cụ thể để đánh giá và dự đoán về khách hàng; quy định về quản lý tài sản đảm bảo chưa chặt chẽ, … Cụ thể: Chính sách về cho vay tiêu dùng còn quá chặt chẽ. Ví dự như chính sách về cho vay mua phương tiện vận tải quy định chỉ cho vay đối với các phương tiện vận tải mới 100%, xuất xưởng không quá 2 năm với mức cho vay tối đa là 60% giá trị tài sản thế chấp chính phương tiện vận tải đó là chưa cạnh tranh; .... Bên cạnh đó, chính sách về khách hàng của Eximbank cũng bị bó hẹp, ngân hàng tập trung chủ yếu vào các DNVVN, các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu.
Không chú trọng phát triển các sản phẩm cho vay tiêu dùng, cho vay trả góp và phục vụ đời sống,... Điều này một phần do đặc thù của Eximbank là ngân hàng xuất nhập khẩu và mạng lưới khách hàng truyền thống đã có từ trước.
Từ đó dẫn đến việc đa dạng hóa danh mục cho vay, đa dạng hóa khách hàng kém.
- Eximbank là một Ngân hàng TMCP nên chịu sự cạnh tranh rất quyết liệt từ nhiều NH khác, có vị thế khiêm tốn trong lĩnh vực NH. Vì vậy nhiều lúc NH phải theo sự biến động của các NH khác. Điển hình như 2007, 2008, hầu hết các NHTM đều tăng lãi suất huy động. Một trong những nguyên nhân đó là do sự cạnh tranh gay gắt giữa các NH nhằm níu giữ và thu hút khách hàng gửi tiền, việc tăng lãi suất dường như không dựa trên cơ sở cung - cầu vốn, mà căn cứ vào nhiều lý do khác, đặc biệt là lí do cạnh tranh để giữ thị phần. Điều này tất yếu sẽ đẩy lãi suất cho vay tăng cao, sẽ gây áp lực lớn cho người dân và cả các doanh nghiệp khi mà nhu cầu vay vốn tăng cao. Nguy cơ tiềm ẩn rủi ro là rất lớn. Chính vì vậy, đòi hỏi NH phải có định hướng và chính sách phù hợp, nếu không thì sẽ dẫn tới rủi ro trong hoạt động NH, đặc biệt trong RRTD.
- Việc quản lý danh mục đầu tư còn sơ khai: các nghiệp vụ phái sinh chưa được chú trọng hầu như đang còn bỏ ngõ.
Thứ hai, quy trình cho vay còn nhiều bất cập.
Chưa tách bạch và phân công rõ chức năng thẩm định và quyết định cho vay. Hiện nay, một số Chi nhánh nhỏ và Chi nhánh mới thành lập thì các khâu: tiếp xúc khách hàng, thẩm định khách hàng, định giá tài sản thế chấp, lập báo cáo tín dụng, giải ngân, thu nợ đều do một CBTD đảm nhiệm. Sau khi hoàn tất các bước trên, lập tờ trình cho Trưởng/phó phòng
tín dụng để trình người ra quyết định cho vay. Điều này dễ dẫn đến rủi ro trong hoạt động cho vay.
Bên cạnh đó, một số Chi nhánh chưa tuân thủ đúng quy trình tín dụng về quản lý tài sản bảo đảm là hàng hoá dẫn đến việc khách hàng không thanh toán nợ sau khi đã bán hết hoặc một phần hàng hoá thế chấp và đầu tư vào hoạt động kinh doanh khác mà bị thua lỗ. Chi nhánh chưa tuân thủ quy trình quản lý tài sản bảo đảm là hàng hóa lưu kho mà Tổng giám đốc ban hành, đó là: thực hiện thuê bên thứ 3 quản lý kho mà chưa tìm hiểu tư cách pháp nhân của họ, cán bộ chuyên quản hồ sơ không tiến hành kiểm tra kho hàng thường xuyên,…. Trong khi đó việc giám sát, kiểm tra của Hội sở thông qua Bộ phận giám sát từ xa hay bộ phận kiểm toán và kiểm soát nội bộ gần như không thực hiện được do khoảng cách về địa lý.
Ngoài ra, trong quy trình quản lý tài sản thế chấp là hàng hoá lưu kho còn nhiều bất cập. Chưa quy định cụ thể về thời gian kiểm tra tài sản lưu kho, lệnh xuất kho từng phần tài sản là hàng hoá này khi khách hàng trả một phần nợ do lãnh đạo NH ký là ai, và phải được đăng ký chữ ký cho bên quản lý kho biết,....
Thứ ba, mô hình quản lý rủi ro còn hạn chế.
Hiện nay, công tác kiểm tra và giám sát tín dụng đều được thực hiện tại Hội sở TW thông qua hai bộ phận là: Bộ phận kiểm soát & kiểm toán nội bộ và Bộ phận giám sát từ xa. Tại các Chi nhánh không có bộ phận kiểm tra, giám sát tín dụng mà do Lãnh đạo Phòng tín dụng, Ban Giám đốc Chi nhánh quản lý. Bộ phận kiểm toán và kiểm soát nội bộ định kỳ 02 năm 1 lần sẽ tiến hành kiểm tra tại Sở giao dịch và các Chi nhánh; hoặc kiểm tra theo vụ việc. Còn Bộ phận giám sát từ xa chỉ kiểm soát những sai sót chủ yếu trên phần
mềm KoreBanking đối với các tác nghiệp của CBTD. Chính vì vậy, việc giám sát, kiểm tra hoạt động cho vay gặp nhiều hạn chế.
Thứ tư, chất lượng thẩm định chưa cao.
Thẩm định có vai trò quan trọng trong việc ra quyết định cho vay, ảnh hưởng đến quá trình trước, trong và sau cho vay của ngân hàng. Vì chạy theo chỉ tiêu, lợi nhuận mà nhiều khi Eximbank coi nhẹ trong khâu này dẫn tới chất lượng thẩm định không cao: tình trạng sao chép lại thông tin do khách hàng cung cấp mà không đối chiếu, phân tích, xác nhận từ nguồn thông tin khác. Bên cạnh đó các loại rủi ro kinh doanh và các biện pháp giảm thiểu rủi ro của doanh nghiệp không được đề cập trong các báo cáo kiểm tra của Eximbank.
Khả năng phân tích, đánh giá khách hàng theo ngành nghề, thành phần kinh tế của Eximbank còn yếu kém, thiếu và không đưa ra các dự báo và định hướng cho hoạt động tín dụng nhằm khuyến khích và hạn chế vào những ngành nghề phù hợp với khả năng hiện có của NH.
Việc thu thập thông tin để phân tích, đánh giá khách hàng còn hạn chế. Tại Eximbank hiện nay chủ yếu dựa vào thông tin khách hàng cung cấp, từ Trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) và thông tin từ tìm hiểu thực tế nên mức độ thẩm định phân tích khách hàng còn hạn chế. Bởi vì thông tin mà khách hàng cung cấp nhiều khi không chính xác, thiếu trung thực.
Thứ năm, hệ thống giám sát từ xa và kiểm tra nội bộ chưa hiệu quả.
Việc giám sát từ xa và kiểm tra nội bộ chưa đạt hiệu quả như mong muốn. Hiện nay, việc giám sát hoạt động tín dụng được tập trung tại Khối Giám sát hoạt động cá nhân/doanh nghiệp trực thuộc Hội sở chính, không thành lập Phòng kiểm tra, giám sát tại các Chi nhánh. Vì vậy việc kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng chưa được chặt chẽ, sát sao. Bởi nợ xấu phát sinh
nhiều chủ yếu tập trung tại các Chi nhánh, việc giám sát của Hội sở TW có được thực hiện nhưng không thể nhận biết và cảnh báo sớm rủi ro có thể xảy ra. Đặc biệt là giám sát việc chấp hành quy trình vay vốn, quy trình quản lý tài sản bảo đảm của các Chi nhánh.
Điều này một phần là do những năm qua tốc độ tăng trưởng dư nợ của Eximbank khá cao nhưng bộ phận giám sát, kiểm tra nội bộ chưa đáp ứng được quy mô tăng trưởng tín dụng và các tình huống mới phát sinh xảy ra.
Thứ sáu, trình độ cán bộ tín dụng còn nhiều hạn chế.
Con người là một trong những nhân tố quan trọng, quyết định sự thành bại của một NH nói chung. Eximbank là một Ngân hàng TMCP nên việc thu hút nhân lực còn hạn chế, dẫn đến thiếu nguồn nhân lực có trình độ, có kinh nghiệm, có khả năng dự đoán và phân tích là điều không thể tránh khỏi.
Vấn đề này là nguyên nhân trực tiếp ảnh hưởng tới quy trình thẩm định của ngân hàng. Sự hiệu quả và khoa học của quy trình tín dụng phụ thuộc rất lớn tới trình độ của CBTD. Hiện nay CBTD làm công tác thẩm định trình độ chuyên môn chưa đáp ứng yêu cầu. Từ đó xác định mức cho vay, thời hạn cho vay, nguồn trả nợ từ các dự án sản xuất đang còn nhiều hạn chế. Đặc biệt đối với khâu thẩm định các dự án trung và dài hạn. Bên cạnh đó trình độ và kinh nghiệm của CBTD của Eximbank còn nhiều bất cập trong việc phân tích các thông tin kinh tế - xã hội, chậm phát hiện các nguy cơ rủi ro tiềm ẩn, dẫn đến sai lầm trong quyết định cho vay.
Thứ bảy, việc mở rộng mạng lưới trong thời gian qua của Eximbank là khá nhanh dẫn tới những vấn đề sau: chất lượng về CBTD chưa cao, sức ép chỉ tiêu dư nợ của các Chi nhánh mới dễ dẫn đến RRTD, dẫn tới sự đầu tư dàn trải, gánh nặng về chi phí ban đầu cho toàn hệ thống. Việc bám sát doanh nghiệp của CBTD nhiều chi nhánh còn nhiều hạn chế nên không nắm được tình hình sản xuất sẽ dễ dàng dẫn tới RRTD
• Nguyên nhân khách quan
- Biến động của môi trường kinh tế vĩ mô
Năm 2008 kinh tế thế giới và Việt Nam gặp nhiều khó khăn, sự biến động của giá vàng thế giới, giá dầu mỏ, giá một số ngoại tệ mạnh tăng. Sau giai đoạn tăng giá cao thì một số hàng hoá chủ yếu lại có xu hướng giảm mạnh đã có tác động tiêu cực tới tình hình sản xuất kinh doanh của các khách hàng, khiến cho khả năng thanh toán nợ của các khách hàng này bị quy giảm.
Từ tháng 2 đến tháng 11/2008, do chính sách thắt chặt tín dụng của NHNN và lãi suất có chiều hướng biến động tăng nhanh, khiến cho chi phí lãi tăng cao trong khi các khách hàng kinh doanh gặp khó khăn thì càng khó khăn hơn; từ đó ảnh hưởng tới khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng.
Ngoài ra, sự trượt dốc của thị trường bất động sản cũng làm tăng nợ quá hạn cho Eximbank. Các dự án bất động sản bị đình trệ, hoạt động chuyển nhượng trầm lắng làm suy giảm khả năng trả nợ của các khách hàng có nguồn trả nợ từ kinh doanh bất động sản.
- Khách hàng
Do đối tượng chủ yếu của Eximbank là các DNVVN và hộ kinh doanh cá thể với tính đặc thù của loại hình này sẽ là một trong những nguyên nhân gây nên rủi ro của NH.
Năng lực vay vốn của khách hàng còn nhiều hạn chế. Đặc điểm của các DNVVN và hộ kinh doanh cá thể là không ưu thế của kinh tế quy mô nên quy mô vốn tự có nhỏ, trình độ, năng lực còn hạn chế, khó khăn trong việc xây dựng các kế hoạch kinh doanh có hiệu quả đã hạn chế phần nào khả năng tiếp cận với NH. Ngoài ra nhiều khách hàng chưa hiểu biết đầy đủ về quy trình và thủ tục vay vốn của NH. Việc lập báo cáo tài chính của doanh nghiệp không rõ ràng, thiếu chính xác nên gây khó khăn cho NH khi đánh giá năng lực thực sự của khách hàng
- Môi trường pháp lý
+ Xử lý tài sản đảm bảo còn nhiều bất cập: Trong thực tế NH gặp không ít khó khăn trong việc xử lý tài sản đảm bảo. Hầu hết các khoản vay của khách hàng đều có tài sản đảm bảo nhưng việc xử lý nó để thu hồi nợ là hết sức khó khăn. Loại trừ một số ít tài sản được định giá vượt khung, tài sản gặp rắc rối về quyền sở hữu, các tài sản đầy đủ giấy tờ sở hữu cũng gặp không ít khó khăn trong quá trình xử lý. Sự chồng chéo giữa các văn bản pháp luật cũng làm cho NH lúng túng trong việc xử lý. Hầu hết các NHTM nói chung và Eximbank nói riêng đều gặp những khó khăn sau trong việc xử lý tài sản đảm bảo:
Trong các điều khoản của Hợp đồng đảm bảo, NH luôn ràng buộc điều kiện “Khi khách hàng vi phạm các điều khoản của Hợp đồng tín dụng thì NH được toàn quyền xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ”. Trên thực tế, nếu không đạt được sự thoả thuận với khách hàng hoặc khách hàng không hợp tác, cố tình chây kỳ để kéo dài thời gian trả nợ thì NH chỉ còn cách khởi kiện
Việc thi hành án trong xử lý tài sản đảm bảo chưa nghiêm minh, chưa hỗ trợ đầy đủ cho NH chủ động xử lý tài sản đảm bảo mà không có sự can thiệp của Toà án. Do đó, dù có phán quyết của Tòa án, NH vẫn còn gặp trở ngại vì khâu thi hành án còn chậm. Tiếp đến là sự phối hợp không đồng đều giữa cơ quan thẩm định, cơ quan bán đấu giá… Từ lúc khởi kiện đến cưỡng chế, thi hành một vụ mất ít nhất 2 năm, trung bình mất 4-5 năm.
Tài sản đảm bảo của các doanh nghiệp thường là máy móc có giá trị cao nên khó thanh lý. Khi bán được thì phải ưu tiên nộp thuế nhập khẩu vì hầu hết các thiết bị này đều được miễn thuế nhập khẩu vì thường được xem tài sản cố định.
+ Hệ thống kế toán, kiểm toán còn nhiều bất cập và chưa hoàn toàn thống nhất với các chuẩn mực kế toán. Các doanh nghiệp thường cung cấp những số liệu báo cáo tài chính không chính xác. Thậm chí còn có những
doanh nghiệp sử dụng đồng thời hai hệ thống kết toán, một luôn lỗ hay lợi nhuận thấp để đối phó với cơ quan thuế và một rất đẹp đẽ khi đặt quan hệ giao dịch với NH. Vì vậy, các số liệu và tình hình tài chính doanh nghiệp cung cấp cho Eximbank cũng nằm trong quy luật chung đó làm cho việc tính toán trong công tác tín dụng đối với khách hàng thiếu chính xác gây những rủi ro không đáng có.
Tóm lại, trên cơ sở lí luận chương 1 và số liệu của Eximbank những năm qua chúng ta có thể nhìn nhận một cách khai quát vấn đề như sau: Rủi ro tín dụng tại Eximbank được kiểm soát tương đối tốt, giúp cho ngân hàng phát triển vững chắc qua các năm. Nhưng chúng ta sẽ nhìn nhận ở một góc độ bao quát cho thấy trong chiến lược phát triển của Eximbank, đối tượng mà ngân hàng hướng tới là các DNVVN, đặc biệt là các doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu. Trong bối cảnh khủng hoảng tài chính toàn cầu như hiện nay, DNVVN sẽ gặp rất nhiều khó khăn và thách thức. Chính vì vậy, đòi hỏi Eximbank phải luôn luôn hoàn thiện công tác quản trị rủi ro, phải xây dựng một lộ trình quản lý rủi ro thích hợp với mô hình hoạt động của mình.
Chương 3
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁP TRIỂN CỦA EXIMBANK