II. Thực trạng kế toán doanh thu, chi phí và xác định kết quả kinh doanh tại Công ty du lịch và th ơng mại tổng hợp Thăng
51113TC-5112 51133 HT Điện 5
Quyển số 1867
093341 12/12/02 Cty LG-Meca - tiền ăn 877.272 877.272 87.728 965.000
093342 12/12/02 Trờng Kim Đồng - tiền ăn 678.181 678.181 67.819 746.000
093343 12/12/02 Bộ Y tế - tiền ăn 632.727 632.727 63.273 696.000
093344 12/12/02 Cty TNHH TM Hoà Lan - tiền ăn 189.090 189.090 18.910 208.000
093345 12/12/02 Cty CP ĐTXD nhà đất - tiền ăn 247.272 247.272 24.728 272.000
093346 12/12/02 Cty BMS - tiền ăn 198.181 198.181 19.819 218.000
093347 12/12/02 Cty TNHH TM Hoà An- tiền ăn 956.454 956.454 95.646 1.052.100
093348 12/12/02 Cty TM&DV tổng hợp - tiền ăn 713.636 713.636 71.364 785.000
093349 12/12/02 Cty XNK TH3 tại Hà Nội- tiền ăn 1.021.818 1.021.818 102.182 1.124.000
093350 12/12/02 Hội đồng quản trị TCT Hàng không - tiền ăn 5.563.636 5.563.636 556.364 6.120.000Quyển số 1883 Quyển số 1883
094101 13/12/02 BL theo BK ngày 9+10+11+12-tiền HH 8.732.555 8.732.555 873.445 9.606.000
094102 13/12/02 BL theo BK ngày 9+10+11+12-tiền ăn 982.726 982.726 98.274 1.081.000
094103 13/12/02 Cty CP ĐT XD nhà đất - tiền ăn 4.500.000 4.500.000 450.000 4.950.000
094104 13/12/02 Bệnh viện Bu điện - tiền ăn 2.400.000 2.400.000 240.000 2.640.000
094105 13/12/02 Bệnh viện Bu điện - tiền ăn 2.100.000 2.100.000 210.000 2.310.000
094106 16/12/02 Cty quảng cáo Anh Dũng VLC - điện 161.322 161.322 16.133 177.455
094107 16/12/02 Cty CP hội chợ TLQT Nam Giao - điện 380.462 380.462 38.047 418.509
094108 16/12/02 Cty hoá dầu - tiền ăn 1.343.636 1.343.636 134.364 1.478.000
094109 16/12/02 Ngân hàng NN và PTNT - tiền ăn 2.031.818 2.031.818 203.182 2.235.000
094110 16/12/02 Cty TNHH TM Trung Thành - tiền ăn 1.164.545 1.164.545 116.455 1.281.000
094111 16/12/02 Liên hiệp quang hoá điện tử - tiền ăn 1.640.000 1.640.000 164.000 1.804.000
Quyển số 1876
093793 13/12/02 Cty TNHH TM Minh Dơng - điện 232.438 232.438 23.244 255.682
093794 13/12/02 Cty TNHH Hiệp Thành - điện 343.372 343.372 34.338 377.710
093795 14/12/02 Cty TVTK XD đô thị - điện 413.020 413.020 41.303 454.323
093796 14/12/02 Cty TVTK XD đô thị - thuê VP 1.818.181 1.818.181 181.819 2.000.000
093797 16/12/02 BL theo BK ngày 9-15/12/02 - DV bơi 22.963.636 22.963.636 2.296.364 25.260.000
093798 16/12/02 Cty CCTB và GP kỹ thuật - điện 153.959 153.959 15.396 169.355
093799 16/12/02 Cty TNHH SX Hùng Cờng - điện 179.089 179.089 17.909 196.998
093800 16/12/02 XN xử lý nền móng - điện 472.008 472.008 47.201 519.209
Sau khi có bảng kê nộp tiền, kế toán thanh toán sẽ lập phiếu thu và định khoản chính xác từng loại doanh thu.
Địa chỉ: Công ty DL và tM tổng hợp thăng long Mẫu số: 01 - TT
Đơn vị: số 113 Lê Duẩn Ban hành theo QĐ số: 1141-TC/QĐ/CĐKT
Ngày 1 tháng 11 năm 1995 của Bộ Tài chính
Phiếu thu Số: 756
Ngày 18/12/2003 Nợ: 111
Có: 51133, 3311, 5112, 5113, 51141, 51161
Họ và tên : Phạm Nh Quỳnh - KT Giảng Võ
Địa chỉ : Trung tâm GTC
Lý do : Nộp tiền thuê văn phòng, tiền hàng hoá, tiền hàng ăn, tiền điện và tiền dịch vụ bơi T12/2002 (Giảng Võ)
Số tiền : 69.400.341 VND - (Viết bằng chữ): Sáu chín triệu bốn trăm
ngàn ba trăm bốn mốt đồng.
Kèm theo : ……29 hoá đơn ………….………… Chứng từ gốc: …………..
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Sáu chín triệu bốn trăm ngàn ba trăm bốn mốt đồng.
Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời lập phiếu Ngời nộp tiền Thủ quỹ
Doanh thu đợc xác định trong tháng 12 đợc thể hiện qua nhật ký chứng từ số 10 (TK 511 - doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ).
Sau khi doanh thu đợc thể hiện trong nhật ký chứng từ số 10, kế toán công ty còn sử dụng bảng cân đối phát sinh từng tài khoản doanh thu. Trong bảng cân đối phát sinh chi tiết từng loại doanh thu, tổng số phát sinh Nợ và phát sinh Có phải bằng nhau và bằng số tiền phát sinh trên chứng từ ghi sổ. Bảng cân đối phát sinh sẽ thể hiện đợc chính xác từng tài khoản đối ứng, từng phiếu thu với tài khoản doanh thu. Sau đây, em xin trích bảng cân đối phát sinh tài khoản 5112 - doanh thu hàng tự chế tại Trung tâm Giảng Võ.
Đơn vị: Công ty du lịch & thơng mại tổng hợp Thăng Long Địa chỉ: 113 - 115 Lê Duẩn - Hà Nội
Bảng cân đối phát sinh Tài khoản 5112 - Doanh thu hàng tự chế
Từ ngày 01/12/02 đến 31/12/2002
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Phát sinh
Ngày Số Nợ Có
05/12/02 PT724 Nộp tiền hàng tự chế, điện, bơi T12/02 – Chị Quỳnh – Giảng võ
111 14.001.17411/12/02 PT737 Nộp tiền hàng tự chế, thuê VP T12/02 – Chị 11/12/02 PT737 Nộp tiền hàng tự chế, thuê VP T12/02 – Chị
Quỳnh – Giảng võ
111 23.103.53616/12/02 PT744 Nộp tiền hàng tự chế – Chị Quỳnh – Giảng