13. TUYẾN CROW N BIA HÀ TÂY 34 985,
2.1.4.Kế toán tổng hợp về doanh thu
Dựa vào hóa đơn GTGT máy tính tự động cập nhật số liệu vào sổ nhật ký bán hàng và nhật ký chung để từ đó chuyển sang sổ cái TK 511.
Số liệu trên sổ cái TK 511 sẽ được so sánh với sổ chi tiết TK 5113
Việc hạch toán doanh thu tuân thủ theo quyết định 15/2006/QĐ- BTC . Có vai trò quyết định đến hiệu quả kinh doanh của công ty do vậy kế toán doanh thu cần được theo dõi sát sao nhằm đảm bảo quyền lợi cho công ty
Biểu mẫu 06: Sổ chi tiết tài khoản công nợ 131
Công ty cổ phần thư¬ng mại và vận tải Hà nam
Đơn vị : Đồng
Ngày ctõ
Mã ctõ
mẹ Số ctõ
Mã
khách Tên khách Diễn giải TK d/ Ps nợ Ps có
01/11/2011 - Dư đầu 1,330,616,605 0
01/11/2011 - Số phát sinh trong tháng 0 0
01/11/2011 UNC 11003 TVT001 Công ty liên doanh TNHH Crown Hà Nội Thu tiền cưíc vận chuyển hàng tháng 09/2011 1121 0 468,963,322
14/11/2011 UNC 11006 TVT000 Khách hàng lẻ Thu tiền cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 1121 0 105,000,000
... ... ... ... ... ... ... ... ...14/11/2011 UNC 11008 TVT005 Chi nhánh Công ty TNHH nưíc giải khátCoca-Cola Thu tiền cước vận chuyển hàng tháng 09/2011 1125 0 1,161,596,501 14/11/2011 UNC 11008 TVT005 Chi nhánh Công ty TNHH nưíc giải khátCoca-Cola Thu tiền cước vận chuyển hàng tháng 09/2011 1125 0 1,161,596,501 25/11/2011 UNC 11009 TVT017 Công ty TNHH nhà máy bia Châu A' Thái Bình Dư¬ng (HN) Thu tiền cuíc vận chuyển hàng tháng 10/2011 1125 0 1,861,698,750
30/11/2011 HD 0000014 TVT001
Công ty liên doanh TNHH Crown Hà Nội
Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 kèm
theo BB§C CVC ngày 30/11/2011 5113 385,094,865 0
30/11/2011 HD 0000014 TVT001 Công ty liên doanh TNHH Crown Hà Nội Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 33311 38,509,487 0 ... ... ... ... ... ... ... ... ...
30/11/2011 0000015 TVT017
Công ty TNHH nhà máy bia Châu A' Thái Bình Dư¬ng (HN)
Cưíc vận chuyển hàng tháng 11/2011 kèm
theo BB§C CVC ngày 30/11/2011 5113 2,236,500,678 30/11/2011 0000015 TVT017 Công ty TNHH nhà máy bia Châu A' Thái Bình Dư¬ng (HN) Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 33311 223,650,068
30/11/2011 Cộng số phát sinh tháng 11 Cộng số phát sinh tháng 11 11,762,177,959 9,136,509,008
30/11/2011 Số dư cuối tháng 11 Số dư cuối tháng 11 3,956,285,556.40 0
Biểu mẫu 07: Sổ chi tiết TK 5113
Công ty cổ phần thư¬ng mại và vận tải Hà nam
Đơn vị : Đồng
Ngày ctõ Mã ctõ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
mẹ Số ctõ kháchMã Tên khách Diễn giải TKd/ Ps nợ Ps có
Dư ư nợ Dư có / / - Số dư đầu kỳ: 0 0 0 0 / / - Số phát sinh trong kỳ: 0 0 0 0 11/11/2011 HD 0000012 TVT000 Khách hàng lẻ Cưíc vận chuyển hàng tháng 11/2011 131 0 105,000,000 0 105,000,000 20/11/2011 HD 0000013 TVT000 Khách hàng lẻ Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 131 0 92,000,000 0 197,000,000 30/11/2011 HD 0000014. TVT001 Công ty liên doanh TNHH Crown Hà Nội Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 kèm theo B§CCVC tháng 11/2011 131 0 385,094,865 0 582,094,865 30/11/2011 HD 0000015 TVT004
Công ty TNHH Vận tải và dịch vụ Vinafco
Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 kèm theo
B§CCVC tháng 11/2011 131 0 487,109,564 0 1,069,204,429 30/11/2011 HD 0000016 TVT009
Công ty kinh doanh xuất nhập khẩu H¬ng Sen
Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 kèm theo
B§CCVC tháng 11/2011 131 0 506,150,547 0 1,575,354,976 30/11/2011 HD 0000017 TVT006
Công ty Cổ phần sản xuất phụ tùng « tô và thiết bị công
nghiệp JAT Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 kèm theo B§CCVC tháng 11/2011 131 0 872,786,510 0 2,448,141,486 30/11/2011 HD 0000018 TVT002
Công ty Cổ Phần REXAM HANACANS
Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 kèm theo
B§CCVC tháng 11/2011 131 0 1,055,996,830 0 3,504,138,316 30/11/2011 HD 0000019 TVT013
Công ty TNHH LOSCAM Việt Nam
Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 kèm theo
B§CCVC tháng 11/2011 131 0 824,750,060 0 4,328,888,376 30/11/2011 HD 0000020 TVT005 Chi nhánh Công ty TNHH nưíc giải khát Coca-Cola Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 kèm theo B§CCVC tháng 11/2011 131 0 1,127,500,000 0 5,456,388,376 30/11/2011 HD 0000021 TVT017
Công ty TNHH nhà máy bia Châu A' Thái Bình Dư¬ng (HN)
Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 kèm theo
B§CCVC tháng 11/2011 131 0 1,236,500,678 0 6,692,889,054
30/11/2011 PKT 965 K/C doanh thu 5113->911 911 6,692,889,054 0 0 0
Biểu mẫu 08:Sổ nhật ký bán hàng
Công ty cổ phần thương mại và vận tải Hà nam
Đơn vị : Đồng
Ngày ctõ Mã ctõ
mẹ Số ctõ kháchMã Tên khách Diễn giải Phải Thu Thuế Hànghóa Thànhphẩm Dichvu
/ / Tổng phát sinh trong kỳ: 11,762,177,959 1,069,288,905 10,692,889,054
11/11/2011 HD 0000012 TVT000 Khách hàng lẻ Cưíc vận chuyển hàng tháng 11/2011 115,500,000 10,500,000 105,000,000 20/11/2011 HD 0000013 TVT000 Khách hàng lẻ Cưíc vận chuyển hàng tháng 11/2011 101,200,000 9,200,000 92,000,000 30/11/2011 HD 0000014 TVT001 Công ty liên doanh TNHH Crown Hà Nội Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 kèm theo B§CCVC tháng 11/2011 423,604,352 38,509,487 385,094,865 30/11/2011 HD 0000015 TVT004 Công ty TNHH Vận tải và dịch vụ Vinafco Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 kèm theo B§CCVC tháng 11/2011 535,820,520 48,710,956 487,109,564 30/11/2011 HD 0000016 TVT009
Công ty kinh doanh xuất nhập khẩu Hư¬ng Sen
Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011
kèm theo B§CCVC tháng 11/2011 556,765,602 50,615,055 506,150,547 30/11/2011 HD 0000017 TVT006 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Công ty Cổ phần sản xuất phụ tùng « tô và thiết bị công nghiệp
JAT Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 kèm theo B§CCVC tháng 11/2011 960,065,161 87,278,651 872,786,510 30/11/2011 HD 0000018 TVT002 Công ty Cổ Phần REXAM HANACANS Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 kèm theo B§CCVC tháng 11/2011 1,161,596,513 105,599,683 1,055,996,830 30/11/2011 HD 0000019 TVT013
Công ty TNHH LOSCAM Việt Nam
Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011
kèm theo B§CCVC tháng 11/2011 2,007,225,066 182,475,006 1,824,750,060 30/11/2011 HD 0000020 TVT005
Chi nhánh Công ty TNHH nưíc giải khát Coca-Cola
Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011
kèm theo B§CCVC tháng 11/2011 1,240,250,000 112,750,000 1,127,500,000 30/11/2011 HD 0000021 TVT017
Công ty TNHH nhà máy bia Châu A' Thái Bình Dương (HN)
Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011
kèm theo B§CCVC tháng 11/2011 1,360,150,746 123,650,068 1,236,500,678
Biểu mẫu 09: Sổ cái TK 511
Công ty cổ phần thư¬ng mại và vận tải Hà nam
Đơn vị : Đồng
Ngày ctõ
Mã ctõ
mẹ Số ctõ kháchMã Tên khách Diễn giải TKd/ Ps nợ Ps có
/ / - Số dư đầu kỳ: 0 0
/ / - Số phát sinh trong kỳ: 0 0
11/11/2011 HD 0000012 TVT000 Khách hàng lẻ Cưíc vận chuyển hàng tháng 11/2011 131 0 105,000,000
20/11/2011 HD 0000013 TVT000 Khách hàng lẻ Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 131 0 92,000,000
30/11/2011 HD 0000014. TVT001
Công ty liên doanh TNHH Crown Hà Nội
Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011
kèm theo B§CCVC tháng 11/2011 131 0 385,094,865
30/11/2011 HD 0000015 TVT004 Công ty TNHH Vận tải và dịch vụ Vinafco Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 kèm theo B§CCVC tháng 11/2011 131 0 487,109,564 30/11/2011 HD 0000016 TVT009 Công ty kinh doanh xuất nhập khẩuH¬ng Sen Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 kèm theo B§CCVC tháng 11/2011 131 0 506,150,547 30/11/2011 HD 0000017 TVT006
Công ty Cổ phần sản xuất phụ tùng « tô và thiết bị công nghiệp JAT
Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011
kèm theo B§CCVC tháng 11/2011 131 0 872,786,510
30/11/2011 HD 0000018 TVT002 Công ty Cổ Phần REXAM HANACANS Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 kèm theo B§CCVC tháng 11/2011 131 0 1,055,996,830 30/11/2011 HD 0000019 TVT013 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Công ty TNHH LOSCAM Việt Nam
Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011
kèm theo B§CCVC tháng 11/2011 131 0 824,750,060
30/11/2011 HD 0000020 TVT005 Chi nhánh Công ty TNHH nưíc giải khát Coca-Cola Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 kèm theo B§CCVC tháng 11/2011 131 0 1,127,500,000 30/11/2011 HD 0000021 TVT017 Công ty TNHH nhà máy bia Châu A' Thái Bình Dương (HN) Cước vận chuyển hàng tháng 11/2011 kèm theo B§CCVC tháng 11/2011 131 0 1,236,500,678
30/11/2011 PKT 965 K/C doanh thu 5113->911 911 6,692,889,054 0