71
Bảng 3.2. Sổ chi tiết TK 6421 (khi trích Kinh phí công đoàn)
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Tháng 11 năm 2014 Tháng 11 năm 2014 Tài khoản: 6421 – Chi phí bán hàng
NT ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Số tiền Số hiệu NT Nợ Có Số dƣ đầu kỳ
30/11 0359273 30/11 Thanh toán tiền xăng dầu 1111 4.384.000 30/11 BPBTL 30/11 Lương phải trả người lao động 334 11.565.385 30/11 BPBTL 30/11 Các khoản trích theo lương 338 2.520.000 30/11 BPBKH 30/11 Phân bổ chi phí khấu hao 214 7.025.000
30/11 PKT 30/11 K/c chi phí bán hàng 911 25.494.385
Cộng phát sinh 25.494.385 25.494.385 Số dƣ cuối kỳ
Bảng 3.3. Sổ chi tiết TK 6422 (khi trích Kinh phí công đoàn)
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Tháng 11 năm 2014 Tháng 11 năm 2014
Tài khoản: 6422 – Chi phí quản lí doanh nghiệp
NT ghi ghi
sổ
Chứng từ
Diễn giải TK đối ứng
Số tiền
Số hiệu NT Nợ Có
Số dƣ đầu kỳ
05/11 GBN 05/11 Phí thanh toán tiền hàng cho
công ty Giấy Việt Trì 1121 22.000 …
30/11 BPBTL 30/11 Lương phải trả người lao
động 334 24.969.231 30/11 BPBTL 30/11 Các khoản trích theo lương 338 5.760.000 30/11 BPBCP 30/11 Phân bổ chi phí trả trước 242 6.096.667 30/11 BPBKH 30/11 Phân bổ chi phí khấu hao 214 4.000.000 30/11 PKT 30/11 K/c chi phí quản lí doanh
nghiệp 911 44.678.598
Cộng phát sinh 44.678.598 44.678.598 Số dƣ cuối kỳ
73
Bảng 3.4. Sổ cái TK 642 (khi trích Kinh phí công đoàn)
SỔ CÁI Tháng 11 năm 2014 Tháng 11 năm 2014
Tài khoản: 642 - Chi phí quản lý kinh doanh
NT ghi ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Số tiền Số hiệu NT Nợ Có Số dƣ đầu kỳ
05/11 GBN 05/11 Phí thanh toán tiền hàng cho
công ty Giấy Việt Trì 1121 22.000 …
30/11 BPBTL 30/11 Lương phải trả người lao động 334 36.534.616 30/11 BPBTL 30/11 Các khoản trích theo lương 338 8.280.000 30/11 BPBCP 30/11 Phân bổ chi phí trả trước 242 6.096.667 30/11 BPBCP 30/11 Phân bổ chi phí khấu hao 214 11.025.000 30/11 PKT 30/11 K/c chi phí quản lý kinh doanh 911 70.172.983 Cộng phát sinh 70.172.983 70.172.983
Số dƣ cuối kỳ
Bảng 3.5. Sổ cái TK 911 (khi trích Kinh phí công đoàn)
SỔ CÁI Tháng 11 năm 2014 Tháng 11 năm 2014
Tài khoản: 911 – Xác định kết quả kinh doanh
NT ghi ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Số tiền Số hiệu NT Nợ Có Số dƣ đầu kỳ
30/11 PKT 30/11 Kết chuyển doanh thu thuần 511 347.772.000 30/11 PKT 30/11 Kết chuyển giá vốn hàng bán 632 233.821.916
30/11 PKT 30/11 Kết chuyển chi phí bán hàng 6421 25.494.385 30/11 PKT 30/11 Kết chuyển chi phí quản lí doanh
nghiệp 6422 44.678.598 …