TK 141: Tạm ứng
TK 627150 – Chi phí nhõn viờn quản lý đụ̣i sản xuṍt
Nhật ký chung, sổ cỏi TK6271, sổ chi tiết TK 6271.
Mẫu 2.19. Trích Sổ chi tiết
TK 627150 – Chi phí nhõn viờn quản lý đụ̣i sản xuṍt Chi tiết: Công trình Tuy Hoà Nha Trang
Từ 01/10 đến 31/10 năm 2010 SDĐK: SCT NCT Diễn giải Đối ứng Phát sinh Nợ Phát sinh Có Số d 31/10/10 Đinh Hùng Minh (bộ phận lỏi xe) thanh toán tiền l-
ơng
334 3.921.881
31/10/10 Tiền lơng của BCH công
trình Nha Trang 334 14.500.000 BHXH 31/10/10 Trích quỹ BHXH, BHYT tháng 10/10 CT TH - NT 3383 10.151.740 KPCĐ 31/10/10 Trích KPCĐ tháng 10/10 3382 4.987.070 BHTN 31/10/10 Trích quỹ BH thṍt nghiợ̀p 3388 441.380 KC6271 31/03/10 KC CPNVPX sang CPSXKDDD 154 34.002.071 Tổng phát sinh 34.002.071 34.002.071 Phát sinh luỹ kế từ đầu năm 49.073.838 49.073.838
+. Chi phí vật liệu- TK 6272
Kế toán sử dụng tài khoản 6272 – “Chi phí vật liệu” để phản ánh các khoản chi phí về vật liệu... phục vụ cho hoạt động quản lý chung của công trình. TK này đợc mở chi tiết cho từng công trình, hạng mục công trình.
Hàng tháng đội sẽ gửi hoá đơn, các chứng từ về thanh toán khoản chi phí vật liệu phục vụ cho hoạt động của đội về cụng ty, ban tài chính kế toán sẽ kiểm tra tính hợp pháp, hợp lý của các chứng từ để thanh toỏn tiền tạm ứng và tiến hành nhập liệu.
Cụ thể trong tháng 10/2011 có chứng từ hoàn vốn ngày 31/10/11 của
ông Đinh Hùng Minh lái xe 30H - 1241 thanh toán tiền nhiên liệu chạy xe trong tháng 10/2011.
Mẫu 2.20.
Trích Sổ chi tiết
TK 6271 - Chi phí nhân viên phân xởng Từ 01/10 đến 31/10 năm 2010
SCT NCT Diễn giải Đối ứng Phát sinh Nợ Phát sinh Có Số d
... ... ... ... ... ... ...
T.lơng1 31/10/10 thanh toán tiền lơng Đinh Hùng Minh
T10/10 334 1.886.009
T.lơng2 31/10/10 Tiền lơng BCH công trình Nha Trang 334,335 14.500.000 BHXH 31/10/10 Trích BHXH, BHYT tháng 10/10 CNV
Công trình Nha Trang 3383 750.346 KPCĐ 31/10/10 Trích kinh phí công đoàn T10/10 3382 498.707
.... ... ... ... ... ... ..
KC6277 31/10/10 phân xởng T10/10KC CP nhân viên 154 146.299.493
Tổng phát sinh 146.299.493 146.299.493 Phát sinh luỹ kế
Mẫu 2.21.
Công ty CP Sông Đà 11 - Thăng Long
Xí nghiệp Sông Đà 11.1 - Thăng Long
Bảng kê thanh toán tạm ứng