Lần 0,103 0,024 0,036
(Nguồn: Phòng tài chính – kế toán)
Năm 2011, tỷ suất sinh lời của VCSH là 0,103, tức là một đồng VCSH của công ty bỏ ra sẽ thu được 0,103 đồng LNST, tức là tỷ lệ 10.3%. Đây có thể nói là một tỷ lệ tương đối cao so với một số doanh nghiệp cùng địa bàn hoạt động như công ty xây dựng Thành Long (0,037), công ty TNHH xây dựng Tân Thịnh (0,998). Nhưng năm 2012, chỉ tiêu tỷ suất sinh lời của VCSH này chỉ là 0,024 chỉ đạt 23.3% so với năm 2011 có thể thấy sự giảm sâu của chỉ số này đã phản ánh hiệu quả kinh doanh của công ty trong năm 2012 không tốt. đến năm 2013 chỉ số này đã tăng lên nhưng vẫn kém xa năm 2011 khi chỉ đạt 0,036 bằng 35% so với năm 2011. Có thể thấy trong giai đoạn vừa qua VCSH vẫn chưa được công ty sư dụng một cách có hiệu quả. Công ty cần phải đặt ra những phương huớng cụ thể cho hoạt động kinh doanh sắp tới của công ty trong thời buổi hiện tại để giảm thiểu tối đa các chi phí đồng thời tăng lợi nhuận để đạt mức hiệu quả cao như năm 2011 và tăng dần lên.
Bên cạnh đó bảng 2.7 còn cung cấp số liệu về năng suất sử dụng VCSH theo doanh thu. Chỉ tiêu này cho biết với mỗi một đồng VCSH mà doanh nghiệp bỏ ra sẽ thu được bao nhiêu đồng doanh thu. Nhìn vào bảng 2.8 ta thấy năm 2013 chỉ số này đã tăng lên đáng kể đạt 5,49 so với năm 2011 là 4,07 tương đương 135%, so với năm 2012 là 3,05 tương ứng 180%.
Ngoài ra hiệu quả sử dụng TSNH còn được phản ánh thông qua tỷ suất tự tài trợ của công ty. Tỷ suất tự tài trợ của doanh nghiệp cho biết tỷ lệ VCSH trong tổng nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp. Tỷ suất tự tài trợ càng lớn tức là VCSH trong tổng nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp càng lớn.
Bảng 2.15 Chỉ tiêu tỷ suất tự tài trợ của Công ty Cổ phần Cơ khí Xây dựng số 2 Hà Bắc
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Vốn CSH bình quân
(Tr.đ) 25.474,5 24.522,1 25.367,4
Vốn kinh doanh bình
quân (Tr.đ) 117.166,6 107.979,6 120.203,1
Tỷ suất tự tài trợ 0,217 0,227 0,211
(Nguồn: Phòng tài chính – kế toán)
Dựa vào bảng số liệu 2.15 ta thấy tỷ suất tự tài trợ của công ty luôn duy trì trên mức 21%, đây là một con số tạm chấp nhận được với một công ty xây dựng với đặc thù có lượng vốn kinh doanh lớn. Trong giai đoạn này tuy VCSH của công ty không thay đổi nhiều tuy nhiên vốn kinh doanh của công ty lại tăng lên đáng kể từ năm 2011 đến 2013. Điều này dẫn tới tỷ suất tự tài trợ của công ty tuy vẫn duy trì ở mức trên 21% nhưng đang có xu hướng giảm dần trong những năm qua. Việc mở rộng quy mô sản xuất thì vốn kinh doanh tăng nhanh là một yêu cầu đương nhiên, mặc dù hoạt động của công ty trong thời gian qua vẫn khá tốt tuy vậy công ty muốn tự chủ về mặt tài chính thì cần bổ sung thêm VCSH, cần tích lũy vốn qua hoạt động kinh doanh mỗi năm.
2.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động SXKD của Công ty.
2.4.1. Nhân tố con người
Con người là nhân tố quyết định sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp. ý thức được điều đó, Ban Giám đốc Công ty luôn quan tâm bồi dưỡng đào tạo cán bộ, nâng cao trình độ chuyên môn tay nghề đáp ứng nhiệm vụ trong thời kỳ mới: thời kỳ công nghiệp hoá-hiện đại hoá.
Việc bố trí lao động phải hợp lý, đúng ngành nghề sẽ phát huy được hiệu quả trong các lĩnh vực.
49
Song song với công tác đào tạo cán bộ, Công ty đã có nghị quyết kiện toàn tổ chức, sắp xếp bộ máy quản lý Công ty đồng thời xây dựng quy chế làm việc của Công ty để cán bộ công nhân viên thực hiện.
Trong quá trình sắp xếp lại lao động, Công ty đã tinh giảm lao động để góp phần giảm chi phí giá thành ( xem bảng sau ).
Bảng 2.16 Phân công lao động của Công ty
Các chỉ tiêu Năm 2010 Số lượng (người) Tỷ trọng (%) Theo tính chất lao động Lao động trực tiếp 241 91
Lao động gián tiếp 24 8
Tổng số lao động 265 100
Theo trình độ
Đại học và cao đẳng 21 8
Trung cấp 15 5,6
Công nhân sản xuất 229 86,4
Tổng số lao động 265 100 Theo giới tính Lao động nữ 57 21,5 Lao động nam 208 78,5 Tổng số lao động 265 100 (Nguồn:Phòng nhân sự)
Đội ngũ quản trị viên đều là những người có năng lực, có trình độ chuyên môn, có thâm niên công tác lâu năm.
Chính vì có sắp xếp, đào tạo bồi dưỡng đội ngũ cán bộ nên đã đáp ứng được yêu cầu nhiệm vụ mới, đảm bảo chắc chắn cho sự thành công trong kinh doanh của Công ty.
Bên cạnh bộ phận lao động gián tiếp còn có bộ phận sản xuất trực tiếp của Công ty và được chia làm hai phân xưởng. Đây là bộ phận tham gia trực tiếp vào quá trình sản xuất ra sản phẩm, bao gồm những công nhân có trình độ tay nghề cao được đào tạo từ
trường kỹ thuật cơ khí ra, được chia làm nhiều tổ theo trình độ chuyên môn, tay nghề nên đã phát huy được năng lực của toàn đội ngũ, góp phần vào việc hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ Đảng và Nhà nước giao cho.
2.4.2. Tình hình cung cấp và sử dụng nguyên vật liệu của Công ty:
Là một doanh nghiệp chuyên thi công, xây lắp và gia công các thiết bị phục vụ ngành xây dựng công ty cần phải dự trữ một lượng lớn nguyên vật liệu, khi giá nguyên vật liệu tăng cao trong tình hình lạm phát như hiện nay thì Công ty vẫn có thể đảm bảo giá cả cho khách hàng không thay đổi, mà còn chủ động trong sản xuất. Đây là điều kiện quan trọng để giữ khách hàng được lâu dài.
Khi nhập nguyên liệu đầu vào công ty luôn tính đến kế hoạch sản xuất đề ra để tránh bị tồn kho quá nhiều, hơn nữa công ty luôn tìm những nguồn cung cấp tốt và giá hợp lý. Bằng việc cảI tiến các kỹ thuật trong gia công, thay đổi thứ tự thao tác mà công ty đã tiết kiệm một lượng nguyên vật liệu khá lớn trong quá trình sản xuất.. Chính nhờ sự năng động sáng tạo, tinh thần trách nhiệm cao của cán bộ công nhân viên trong từng công việc, từng khâu sản xuất, mà hoạt động SXKD đạt hiệu quả cao, sản xuất ngày càng mở rộng, tăng sản lượng và hạ giá thành sản phẩm.
2.5. Đánh giá về hiệu quả hoạt động SXKD tại Công ty Cổ phần Cơ khí Xây dựng số 2 Hà Bắc dựng số 2 Hà Bắc
2.5.1. Kết quả đạt được
Trong giai đoạn 20011-2013, hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty tuy có nhiều biến đồng nhưng nhìn chung là khá tốt, doanh thu luôn ổn định ở mức khá và năm nào cũng có lợi nhuận sau thuế dương.
Thu nhập của cán bộ công nhân viên trong công ty tăng qua từng năm, từ 3.400.000 đồng/người năm 2011 lên đến 4.000.000 đồng/người năm 2013. Điều này chứng tỏ rằng đời sống của cán bộ công nhân viên công ty ngày càng được nâng cao.
Hiệu quả sử dụng lao động có xu hướng tăng lên. Năng suất lao động luôn ở mức tương đối cao. Chỉ tiêu này năm 2011 là 469,8 triệu/ người đã tăng lên 535tr/ người năm 2013. Điều này cho thấy công ty đã đi đúng hướng trong việc đào tạo và sử dụng lao động.
Trong những năm gần đây, đặc biệt là năm 2013, công ty đã tiến hành đầu tư lắp đặt thêm nhiều máy móc thiết bị hiện đại phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh. Sự đổi mới này phù hợp với các nguồn năng lực mà công ty hiện có, nó khiến cho năng suất lao động của công ty tăng lên đáng kể, đồng thời việc cập nhật các công nghệ kỹ thuật
51
hiện đại cũng làm cho các sản phẩm, công trình của công ty thỏa mãn được những yêu cầu cao hơn, khắt khe hơn, thị trường của công ty liên tục được mở rộng và khai thác, đặc biệt là các thị trường nước ngoài đầy tiềm năng.
2.5.2. Những điểm còn hạn chế và nguyên nhân
2.5.2.1. Hạn chế
Chi phí sản xuất kinh doanh rất cao. Tỷ trọng chi phí trong doanh thu là rất lớn làm giảm lợi nhuận đáng kể. Hiệu suất sử dụng chi phí theo doanh thu thấp và có xu hướng giảm theo các năm. Chỉ tiêu này chỉ đạt 1,00289 lần năm 2011 và 1,0007 lần năm 2013, thậm chí nhỏ hơn 1 năm 2012 khiến lợi nhuận thuần âm.. Theo dự báo năm 2014 chi phí đầu vào của ngành xây dựng tiếp tục tăng, dẫn đến tăng chi phí sản xuất làm tăng giá vốn bán hàng ảnh hướng lớn đến tổng chi phí và kết quả SXKD của công ty.
Do đặc thù về ngành nghề nên hàng tồn kho và các khoản phải thu của công ty chiếm tỷ trọng rất lớn trong vốn lưu động của công ty, làm ứ đọng vốn và khiến vốn quay vòng không được nhanh.
Một số lao động chưa được qua đào tạo, chưa có kinh nghiệm nên ảnh hưởng đến năng suất, chất lượng và hiệu quả kinh doanh của công ty.
2.5.2.2. Nguyên nhân
Công ty chưa tìm được nguồn cung cấp nguyên vật liệu với giá tốt nên giá vốn hàng bán luôn ở mức rất cao. Bên cạnh đó với đặc thù ngành xây dựng có nhu cầu lượng vốn rất lớn, tỷ suất tự tài trợ không cao ( xấp xỉ 20 %) nên bắt buộc phải huy động nguồn vốn vay, từ đó lãi vay tăng lên làm tăng chi phí.
Do tốc độ thu hồi công nợ chậm làm cho khoản phải thu luôn ở mức cao.
Thị trường lao động hiện tại đang thiếu lao động phổ thông, đặc biệt thiếu trầm trọng công nhân cơ khí nên công ty buộc phải tuyển những người chưa được đào tạo bài bản sau đó đào tạo lại từ đầu. Điều này làm ảnh hưởng đến năng suất, chất lượng sản phẩm và cả tổng chi phí hoạt động.