Nh m kh c ph c các h n ch c a Basel I, b n Hi p c qu c t v v n m i nh t đã đ c y ban Basel ban hành v i ngày hi u l c là tháng 12/2006 (g i t t là Basel II). Basel II đã th hi n rõ quan đi m công tác qu n tr r i ro c n ph i
đ c xem xét trên ph ng di n t ng th các r i ro trong ho t đ ng c a Ngân
hàng đ ng th i có h ng d n c th v ph ng pháp c ng nh cách th c tri n
khai. Basel II bao g m m t lo t các chu n m c giám sát nh m hoàn thi n các k thu t qu n lý r i ro và đ c c u trúc theo 3 tr c t sau:
Tr c t th nh t: Các ngân hàng cn ph i duy trì m t l ng v n đ l n đ trang tr i cho các ho t đ ng ch u r i ro c a mình, bao g m r i ro tín d ng, r i ro th tr ng và r i ro ho t đ ng. Theo đó, cách tính chi phí vn đ i v i
r i ro tín d ng có s s a đ i l n, thay đ i nh v i r i ro th tr ng nh ng
hoàn toàn là phiên b n m i đ i v i r i ro ho t đ ng.
Tr c t th hai: Các ngân hàng cn ph i đánh giá m t cách đúng đ n v
nh ng lo i r i ro mà h đang ph i đ i m t và đ m b o r ng nh ng giám sát
viên s có th đánh giá đ c tính đ y đ c a nh ng bi n pháp đánh giá này.
V i c t tr này, Basel II nh n m nh 4 nguyên t c c a công tác rà soát giám
sát:
− Các ngân hàng c n ph i có m t quy trình đánh giá đ c m c đ đ y đ v n c a h theo danh m c r i ro và ph i có đ c m t chi n l c đúng đ n nh m duy trì m c v n đó.
− Các giám sát viên nên rà soát và đánh giá l i quy trình đánh giá v m c
v n n i b c ng nh v các chi n l c c a ngân hàng. H c ng ph i có
kh n ng giám sát và đ m b o tuân th t l v n t i thi u. Theo đó, giám
sát viên nên th c hi n m t s hành đ ng giám sát phù h p n u h không hài lòng v i k t qu c a quy trình này.
14
− Giám sát viên khuy n ngh các ngân hàng duy trì m c v n cao h n m c t i thi u theo quy đ nh.
− Giám sát viên nên can thip giai đo n đ u đ đ m b o m c v n c a ngân hàng không gi m d i m c t i thi u theo quy đ nh và có th yêu c u
s a đ i ngay l p t c n u m c v n không đ c duy trì trên m c t i thi u.
Tr c t th ba: Các ngân hàng cn ph i công khai thông tin m t cách phù h p theo nguyên tc th tr ng. V i tr c t này, Basel II đ a ra mt danh sách các yêu cu bu c các ngân hàng ph i công khai thông tin, t nh ng thông tin v c c u v n, m c đ đ y đ v n đ n nh ng thông tin liên quan đ n m c đ nh y c m c a ngân hàng v i r i ro tín d ng, r i ro th tr ng, r i ro tác nghip và quy trình đánh giá c a ngân hàng đ i v i t ng lo i r i ro này.
So sánh v i Basel I, thì ph m vi áp d ng c a Basel II r ng h n bao g m không ch các ngân hàng qu c t mà c các công ty m , Basel II thay đ i đ nh ngha v tài s n đi u ch nh theo r i ro, và có nhi u ph ng pháp đ l a ch n h n trong vi c đánh giá r i ro.
Hi p c Basel II là m t lo t các quy t c nh m đi u ch nh ho t đ ng ngân
hàng đa qu c gia. Ngày nay, d ng nh không m t ngân hàng nào có th tách r i
mà không có m i liên h v i các ngân hàng trên th gi i. Vi c áp d ng đ ng nh t công tác qu n tr r i ro nói chung theo chu n m c Basel II t i m i n c s là m t
b c đi quan tr ng trong vi c nâng cao tính n đnh tài chính c a m i qu c gia và
15
1.3.1.4. Các s a đ i c a Basel II so v i Basel I:
- Basel 2 v n qui đnh m c v n an toàn t i thi u là 8% và ch thay đ i cách tính m u s trong công th c tính t l đ v n. Theo đó, m u s ph i bao g m c ba lo i r i ro: r i ro tín d ng, r i ro th tr ng, r i ro ho t đ ng. Công th c tính đ c xác đ nh nh sau: Tng v n RWA r i ro tín d ng + (K r i ro hoat đ ng * 12,5) + (K r i ro th tr ng * 12,5) T l v n t i thi u = ≥ 8% Trong đó: RWA r i ro tín d ng RWA
= tài s n * h s r i ro (so v i Basel I, RWA c a
Basel 2 có đ c p đ n x p h ng tín d ng).
Basel II
- H th ng đo l ng theo Basel 2 ph c t p h n, nhi u ph ng pháp đ l a ch n h n, nh ng có kh n ng đánh giá chính xác m c đ an toàn v n, và cho phép quy n t quy t r t l n trong giám sát ho t đ ng ngân hàng.
= v n yêu c u t i thi u đ i v i t ng r i ro (K) * 12,5.
- Basel 2 phân đnh các m c r i ro trên c s x p h ng, do đó các ngân hàng
s ph i ph thu c ch y u vào k t qu x p h ng và đánh giá đ tín nhi m c a các t ch c đ c l p nh Moody, S&P.
- Xét v ph m vi áp d ng nói chung c a Basel II r ng h n so v i Basle I, bao g m không ch các ngân hàng qu c t mà c các công ty m , hay thay đ i đnh ngh a v tài s n có r i ro.
1.3.1.5. Các ph ng pháp đo l ng c a Basel II: i v i r i ro tín d ng:
− Ph ng pháp chu n hóa: ph thu c vào đánh giá c a các t ch c x p
h ng tín nhi m đ c l p;
− Ph ng pháp d a trên h th ng đánh giá n i b c b n: Các ngân hàng đ a ra nh ng kho n r i ro ng m đ nh;
− Ph ng pháp d a trên h th ng đánh giá n i b tiên ti n: Các ngân
16 i v i r i ro th tr ng:
− Ph ng pháp chu n hóa: Do c quan qu n lý ngân hàng thi t l p t o
nên s th ng nh t v cách th c t ch c và th c hi n đo l ng trong toàn b h
th ng Ngân hàng.
− Ph ng pháp mô hình n i b : Các ngân hàng t xây d ng mô hình đo
l ng n i b theo h ng d n cho phù h p v i tính ch t và quy mô ho t đ ng c a Ngân hàng(ch đ c s d ng khi có s phê duy t c a Ngân hàng nhà n c)
i v i r i ro ho t đ ng:
− Ph ng pháp dùng ch tiêu c b n: M t ch tiêu áp d ng cho m t qui
đ nh;
− Ph ng pháp chu n hóa: Nhi u ch tiêu áp d ng cho m t qui đ nh;
− Ph ng pháp đo l ng n i b nâng cao (AMA): Các ngân hàng áp
d ng các mô hình n i b .
1.3.2. R i ro th tr ng: 1.3.2.1. nh ngha:
R i ro th tr ng đ c đnh ngha là r i ro v các t n th t trên b ng cân đ i n i b ng và ngo i b ng do các nguyên nhân bi n đ ng giá c th tr ng. R i ro th tr ng bao g m các lo i r i ro sau đây:
− R i ro lãi su t (do lãi su t thay đ i);
− R i ro ngo i h i (do t giá ngo i t thay đ i); − R i ro hàng hóa (do giá c hàng hóa thay đ i);
1.3.2.2. V n t i thi u bù đ p r i ro th tr ng:
V n t có theo quy đnh c a Basle I bao g m v n c ph n và l i nhu n gi l i (v n c p 1) & v n b sung v n c b n (v n c p 2). Tuy nhiên, quy đnh c a Basel II khi đánh giá r i ro th tr ng cho phép các ngân hàng tính thêm ph n v n c p 3 g m các kho n n ph thu c ng n h n v i m c đích d tr .
17
th tr ng, còn các lo i r i ro tín d ng và r i ro gây ra t phía đ i tác ch đ c xem xét trong ph m vi v n t có theo quy đnh c a Basle I.
V n c p 3 b gi i h n 250% v n c p 1 dùng đ đ i phó v i r i ro th tr ng. Có ngh a là có th ch có 28.5% r i ro th tr ng c n v n c p 1 đ m b o. N u có v n c p 2 b o đ m cho r i ro th tr ng, v n c p 3 c ng b chi ph i theo t l gi i h n 250% v n c p 2.
Các kho n n ph thu c ng n h n ch đ c x p vào nhóm v n c p 3 khi ít nh t ph i th a mãn các đi u ki n nh sau: không c n đ m b o, là kho n n ph thu c và có ngha v hoàn tr đ y đ , th i gian đáo h n ban đ u t i thi u là 2 n m, không ph i hoàn tr tr c th i gian đáo h n tho thu n, có đi u kho n “lock-in clause” (khóa s tr ng h p đ c bi t) – ngh a là không ph i tr c g c và lãi th m chí đ n khi đáo h n trong tr ng h p ngân hàng ch a đ t đ c m c v n yêu c u t i thi u.
1.3.2.3. o l ng r i ro th tr ng:
− Ph ng pháp đo l ng tiêu chu n hóa (ph ng pháp chu n):
Yêu c u v n đ i phó v i r i ro th tr ng theo ph ng pháp chu n s đ c xem xét đ i v i t ng y u t r i ro bao g m: r i ro lãi su t, r i ro tr ng thái v n, r i ro t giá và r i ro hàng hóa. Các quy đnh c th v cách tính toán yêu c u v n t i thi u đ i phó v i b n lo i r i ro này theo ph ng pháp chu n đ c quy đ nh chi ti t t i ph l c 1.
− Ph ng pháp đo l ng theo mô hình n i b :
có th s d ng ph ng pháp mô hình n i b khi đánh giá r i ro th tr ng, các NHTM c n đ c s ch p thu n t phía c quan giám sát ngân hàng. Yêu c u t i thi u mà m i ngân hàng ph i đáp ng bao g m: ph i có h th ng qu n tr r i ro t ng thích, hi n đ i và đ y đ d li u c n thi t; có đ s l ng chuyên viên đ c trang b k n ng s d ng các mô hình ph c t p không ch trong giao d ch mà còn trong qu n tr r i ro, ki m toán; mô hình c a ngân
18
h p lý và chính xác khi đo l ng r i ro. M t khi đã đ c ch p thu n th c hi n
ph ng pháp mô hình n i b , các ngân hàng s xây d ng mô hình qu n tr r i ro
theo các tiêu chu n nh :
i v i r i ro lãi su t, ph i xác đ nh đ c các nhân t nh h ng đ n lãi su t c a m i đ ng ti n liên quan đ n danh m c đ u t c a ngân hàng trên m c đ nh y c m r i ro lãi su t k c a các kho n m c trong và ngoài b ng cân đ i k toán.
i v i r i ro ngo i h i (bao g m c bi n đ ng giá vàng), h th ng qu n tr r i ro ph i k t h p các nhân t r i ro liên quan đ n t ng lo i ti n riêng l
i v i s bi n đ ng giá c c a các lo i hàng hóa: ít nh t ph i thi t k đ c h th ng theo dõi bi n đ ng giá c lo i hàng hóa đó trên ph m vi th gi i, v th mua bán ho c l i l đ i v i t ng giao d ch liên quan đ n s bi n đ ng này. Trên c s nh ng tiêu chu n v mô hình qu n tr r i ro này, các ngân hàng s xác đnh đ c giá tr VaR c a m i giao d ch, c a các danh m c và c a toàn b ho t đ ng ngân hàng. tin c y c a vi c tính toán này theo yêu c u ph i đ t t i thi u 99%.