Basel II

Một phần của tài liệu Nghiên cứu thực trạng và giải pháp triển khai mô hình quản trị rủi ro lãi suất theo chuẩn mực quốc tế (Trang 26)

Nh m kh c ph c các h n ch c a Basel I, b n Hi p c qu c t v v n m i nh t đã đ c y ban Basel ban hành v i ngày hi u l c là tháng 12/2006 (g i t t là Basel II). Basel II đã th hi n rõ quan đi m công tác qu n tr r i ro c n ph i

đ c xem xét trên ph ng di n t ng th các r i ro trong ho t đ ng c a Ngân

hàng đ ng th i có h ng d n c th v ph ng pháp c ng nh cách th c tri n

khai. Basel II bao g m m t lo t các chu n m c giám sát nh m hoàn thi n các k thu t qu n lý r i ro và đ c c u trúc theo 3 tr c t sau:

 Tr c t th nh t: Các ngân hàng cn ph i duy trì m t l ng v n đ l n đ trang tr i cho các ho t đ ng ch u r i ro c a mình, bao g m r i ro tín d ng, r i ro th tr ng và r i ro ho t đ ng. Theo đó, cách tính chi phí vn đ i v i

r i ro tín d ng có s s a đ i l n, thay đ i nh v i r i ro th tr ng nh ng

hoàn toàn là phiên b n m i đ i v i r i ro ho t đ ng.

 Tr c t th hai: Các ngân hàng cn ph i đánh giá m t cách đúng đ n v

nh ng lo i r i ro mà h đang ph i đ i m t và đ m b o r ng nh ng giám sát

viên s có th đánh giá đ c tính đ y đ c a nh ng bi n pháp đánh giá này.

V i c t tr này, Basel II nh n m nh 4 nguyên t c c a công tác rà soát giám

sát:

− Các ngân hàng c n ph i có m t quy trình đánh giá đ c m c đ đ y đ v n c a h theo danh m c r i ro và ph i có đ c m t chi n l c đúng đ n nh m duy trì m c v n đó.

− Các giám sát viên nên rà soát và đánh giá l i quy trình đánh giá v m c

v n n i b c ng nh v các chi n l c c a ngân hàng. H c ng ph i có

kh n ng giám sát và đ m b o tuân th t l v n t i thi u. Theo đó, giám

sát viên nên th c hi n m t s hành đ ng giám sát phù h p n u h không hài lòng v i k t qu c a quy trình này.

14

− Giám sát viên khuy n ngh các ngân hàng duy trì m c v n cao h n m c t i thi u theo quy đ nh.

− Giám sát viên nên can thip giai đo n đ u đ đ m b o m c v n c a ngân hàng không gi m d i m c t i thi u theo quy đ nh và có th yêu c u

s a đ i ngay l p t c n u m c v n không đ c duy trì trên m c t i thi u.

 Tr c t th ba: Các ngân hàng cn ph i công khai thông tin m t cách phù h p theo nguyên tc th tr ng. V i tr c t này, Basel II đ a ra mt danh sách các yêu cu bu c các ngân hàng ph i công khai thông tin, t nh ng thông tin v c c u v n, m c đ đ y đ v n đ n nh ng thông tin liên quan đ n m c đ nh y c m c a ngân hàng v i r i ro tín d ng, r i ro th tr ng, r i ro tác nghip và quy trình đánh giá c a ngân hàng đ i v i t ng lo i r i ro này.

So sánh v i Basel I, thì ph m vi áp d ng c a Basel II r ng h n bao g m không ch các ngân hàng qu c t mà c các công ty m , Basel II thay đ i đ nh ngha v tài s n đi u ch nh theo r i ro, và có nhi u ph ng pháp đ l a ch n h n trong vi c đánh giá r i ro.

Hi p c Basel II là m t lo t các quy t c nh m đi u ch nh ho t đ ng ngân

hàng đa qu c gia. Ngày nay, d ng nh không m t ngân hàng nào có th tách r i

mà không có m i liên h v i các ngân hàng trên th gi i. Vi c áp d ng đ ng nh t công tác qu n tr r i ro nói chung theo chu n m c Basel II t i m i n c s là m t

b c đi quan tr ng trong vi c nâng cao tính n đnh tài chính c a m i qu c gia và

15

1.3.1.4. Các s a đ i c a Basel II so v i Basel I:

- Basel 2 v n qui đnh m c v n an toàn t i thi u là 8% và ch thay đ i cách tính m u s trong công th c tính t l đ v n. Theo đó, m u s ph i bao g m c ba lo i r i ro: r i ro tín d ng, r i ro th tr ng, r i ro ho t đ ng. Công th c tính đ c xác đ nh nh sau: Tng v n RWA r i ro tín d ng + (K r i ro hoat đ ng * 12,5) + (K r i ro th tr ng * 12,5) T l v n t i thi u = ≥ 8% Trong đó:  RWA r i ro tín d ng  RWA

= tài s n * h s r i ro (so v i Basel I, RWA c a

Basel 2 có đ c p đ n x p h ng tín d ng).

Basel II

- H th ng đo l ng theo Basel 2 ph c t p h n, nhi u ph ng pháp đ l a ch n h n, nh ng có kh n ng đánh giá chính xác m c đ an toàn v n, và cho phép quy n t quy t r t l n trong giám sát ho t đ ng ngân hàng.

= v n yêu c u t i thi u đ i v i t ng r i ro (K) * 12,5.

- Basel 2 phân đnh các m c r i ro trên c s x p h ng, do đó các ngân hàng

s ph i ph thu c ch y u vào k t qu x p h ng và đánh giá đ tín nhi m c a các t ch c đ c l p nh Moody, S&P.

- Xét v ph m vi áp d ng nói chung c a Basel II r ng h n so v i Basle I, bao g m không ch các ngân hàng qu c t mà c các công ty m , hay thay đ i đnh ngh a v tài s n có r i ro.

1.3.1.5. Các ph ng pháp đo l ng c a Basel II: i v i r i ro tín d ng:

− Ph ng pháp chu n hóa: ph thu c vào đánh giá c a các t ch c x p

h ng tín nhi m đ c l p;

− Ph ng pháp d a trên h th ng đánh giá n i b c b n: Các ngân hàng đ a ra nh ng kho n r i ro ng m đ nh;

− Ph ng pháp d a trên h th ng đánh giá n i b tiên ti n: Các ngân

16 i v i r i ro th tr ng:

− Ph ng pháp chu n hóa: Do c quan qu n lý ngân hàng thi t l p t o

nên s th ng nh t v cách th c t ch c và th c hi n đo l ng trong toàn b h

th ng Ngân hàng.

− Ph ng pháp mô hình n i b : Các ngân hàng t xây d ng mô hình đo

l ng n i b theo h ng d n cho phù h p v i tính ch t và quy mô ho t đ ng c a Ngân hàng(ch đ c s d ng khi có s phê duy t c a Ngân hàng nhà n c)

i v i r i ro ho t đ ng:

− Ph ng pháp dùng ch tiêu c b n: M t ch tiêu áp d ng cho m t qui

đ nh;

− Ph ng pháp chu n hóa: Nhi u ch tiêu áp d ng cho m t qui đ nh;

− Ph ng pháp đo l ng n i b nâng cao (AMA): Các ngân hàng áp

d ng các mô hình n i b .

1.3.2. R i ro th tr ng: 1.3.2.1. nh ngha:

R i ro th tr ng đ c đnh ngha là r i ro v các t n th t trên b ng cân đ i n i b ng và ngo i b ng do các nguyên nhân bi n đ ng giá c th tr ng. R i ro th tr ng bao g m các lo i r i ro sau đây:

− R i ro lãi su t (do lãi su t thay đ i);

− R i ro ngo i h i (do t giá ngo i t thay đ i); − R i ro hàng hóa (do giá c hàng hóa thay đ i);

1.3.2.2. V n t i thi u bù đ p r i ro th tr ng:

V n t có theo quy đnh c a Basle I bao g m v n c ph n và l i nhu n gi l i (v n c p 1) & v n b sung v n c b n (v n c p 2). Tuy nhiên, quy đnh c a Basel II khi đánh giá r i ro th tr ng cho phép các ngân hàng tính thêm ph n v n c p 3 g m các kho n n ph thu c ng n h n v i m c đích d tr .

17

th tr ng, còn các lo i r i ro tín d ng và r i ro gây ra t phía đ i tác ch đ c xem xét trong ph m vi v n t có theo quy đnh c a Basle I.

V n c p 3 b gi i h n 250% v n c p 1 dùng đ đ i phó v i r i ro th tr ng. Có ngh a là có th ch có 28.5% r i ro th tr ng c n v n c p 1 đ m b o. N u có v n c p 2 b o đ m cho r i ro th tr ng, v n c p 3 c ng b chi ph i theo t l gi i h n 250% v n c p 2.

Các kho n n ph thu c ng n h n ch đ c x p vào nhóm v n c p 3 khi ít nh t ph i th a mãn các đi u ki n nh sau: không c n đ m b o, là kho n n ph thu c và có ngha v hoàn tr đ y đ , th i gian đáo h n ban đ u t i thi u là 2 n m, không ph i hoàn tr tr c th i gian đáo h n tho thu n, có đi u kho n “lock-in clause” (khóa s tr ng h p đ c bi t) – ngh a là không ph i tr c g c và lãi th m chí đ n khi đáo h n trong tr ng h p ngân hàng ch a đ t đ c m c v n yêu c u t i thi u.

1.3.2.3. o l ng r i ro th tr ng:

− Ph ng pháp đo l ng tiêu chu n hóa (ph ng pháp chu n):

Yêu c u v n đ i phó v i r i ro th tr ng theo ph ng pháp chu n s đ c xem xét đ i v i t ng y u t r i ro bao g m: r i ro lãi su t, r i ro tr ng thái v n, r i ro t giá và r i ro hàng hóa. Các quy đnh c th v cách tính toán yêu c u v n t i thi u đ i phó v i b n lo i r i ro này theo ph ng pháp chu n đ c quy đ nh chi ti t t i ph l c 1.

− Ph ng pháp đo l ng theo mô hình n i b :

có th s d ng ph ng pháp mô hình n i b khi đánh giá r i ro th tr ng, các NHTM c n đ c s ch p thu n t phía c quan giám sát ngân hàng. Yêu c u t i thi u mà m i ngân hàng ph i đáp ng bao g m: ph i có h th ng qu n tr r i ro t ng thích, hi n đ i và đ y đ d li u c n thi t; có đ s l ng chuyên viên đ c trang b k n ng s d ng các mô hình ph c t p không ch trong giao d ch mà còn trong qu n tr r i ro, ki m toán; mô hình c a ngân

18

h p lý và chính xác khi đo l ng r i ro. M t khi đã đ c ch p thu n th c hi n

ph ng pháp mô hình n i b , các ngân hàng s xây d ng mô hình qu n tr r i ro

theo các tiêu chu n nh :

 i v i r i ro lãi su t, ph i xác đ nh đ c các nhân t nh h ng đ n lãi su t c a m i đ ng ti n liên quan đ n danh m c đ u t c a ngân hàng trên m c đ nh y c m r i ro lãi su t k c a các kho n m c trong và ngoài b ng cân đ i k toán.

 i v i r i ro ngo i h i (bao g m c bi n đ ng giá vàng), h th ng qu n tr r i ro ph i k t h p các nhân t r i ro liên quan đ n t ng lo i ti n riêng l

 i v i s bi n đ ng giá c c a các lo i hàng hóa: ít nh t ph i thi t k đ c h th ng theo dõi bi n đ ng giá c lo i hàng hóa đó trên ph m vi th gi i, v th mua bán ho c l i l đ i v i t ng giao d ch liên quan đ n s bi n đ ng này. Trên c s nh ng tiêu chu n v mô hình qu n tr r i ro này, các ngân hàng s xác đnh đ c giá tr VaR c a m i giao d ch, c a các danh m c và c a toàn b ho t đ ng ngân hàng. tin c y c a vi c tính toán này theo yêu c u ph i đ t t i thi u 99%.

Một phần của tài liệu Nghiên cứu thực trạng và giải pháp triển khai mô hình quản trị rủi ro lãi suất theo chuẩn mực quốc tế (Trang 26)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(117 trang)