Những nhân tố ảnh hƣởng đến công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong

trong cho vay doanh nghiệp

Để công tác tối thiểu hóa các tổn thất do rủi ro tín du ̣ng gây ra trong cho vay DN, NHTM phải thƣ̣c hiê ̣n các biê ̣n pháp né tránh , phòng ngừa , giảm thiểu và chuyển giao tổn thất rủi ro tín du ̣ng đã nêu t rên. Tuy nhiên, các biện pháp này cũng

Tổng dư nợ

Số dư quỹ dự phòng rủi ro tín dụng X 100

=

Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

27

chịu nhiều tác động bởi nhiều nhân tố . Nhìn chung công tác kiểm soát RRTD trong cho vay DN chi ̣u ảnh hƣởng của các nhân tố sau:

 Nhân tố bên trong: - Công nghệ ngân hàng

Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay của Việt Nam, công nghệ ngân hàng có tác động nhiều đến công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay. Công nghệ ngân hàng cung cấp cho ngƣời làm công tác quản trị rủi ro tín dụng những công cụ hữu hiệu từ việc giúp nhanh chóng phát hiện sớm, chính xác rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiê ̣p. Với hệ thống thông tin hiện đại đảm bảo cho ngân hàng có thể thu thập, phân tích và xử lý những thông tin liên quan đến hoạt động cho vay của ngân hàng mô ̣t cách nhanh chóng ki ̣p thời , đặc biệt là trong việc đánh giá rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiê ̣p của NHTM. Với những phƣơng tiện hiê ̣n đa ̣i đó giúp ngân hàng làm tốt công tác đánh giá rủi ro tín du ̣ng , ƣớc tính tổn thất và đồng thời độ tin cậy của kết quả cao.

- Năng lực cán bộ ngân hà ng

Năng lực cán bô ̣ là yếu tố quyết định hiệu quả của công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiê ̣p . Nếu cán bô ̣ đƣợc trang bi ̣ trình đô ̣ đáp ƣ́ng đƣơ ̣c yêu cầu của công tác kiểm soát rủi ro t ín dụng, công tác kiểm soát rủi ro tín dụng sẽ đƣợc tổ chức và thực hiện tốt , chất lƣơ ̣ng tín du ̣ng sẽ tốt .

- Đạo đức của cán bộ ngân hàng

Đa ̣o đƣ́c của cán bô ̣ ngân hàng cũng là mô ̣t trong nhƣ̃ng nhân tố ảnh hƣởng đến công tác kiểm soát RRTD trong cho vay DN . Đó là nhƣ̃ng gian lâ ̣n trong quá trình thu thập thông tin dẫn đến công tác đánh giá , tính toán trích lập dự phòng rủi ro không phản ánh đúng tổn thất trong cho vay doanh nghiê ̣p , cán bộ có đa ̣o đƣ́c kém còn tìm cách đề xuất cho vay và đề xuất các biện pháp kiểm soát RRTD sai dẫn đến các tổn thất trong công tác cho vay của NHTM .

 Nhân tố bên ngoài:

- Thông tin doanh nghiệp vay vốn:

28

DN. Nếu NHTM có đầy đủ thông tin và thông tin đƣơ ̣c cung cấp ki ̣p thời về DNVV, công tác nhâ ̣n diê ̣n đánh giá RRTD sẽ toàn diê ̣n và chính xác đồng thời NHTM sẽ thƣ̣c hiê ̣n các biện pháp kiểm soát RRTD ki ̣p thời giúp ngăn ngƣ̀a, giảm thiểu tổn thất do RRTD gây ra.

- Cơ chế, chính sách của Nhà nước

Cơ chế chính sách của Nhà nƣớc là nhân tố quan trọng , có tác động tới chất lƣợng tín dụng. Trong trƣờng hợp Nhà nƣớc ban hành cơ chế, chính sách phù hợp với yêu cầu khách quan của nền kinh tế, phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội của đất nƣớc và hoạt động của các DNVV sẽ tác động tới chất lƣợng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng trong cho vay DN.

29

CHƢƠNG 2

PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN

2.1. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

- Luận văn sử dụng những phƣơng pháp nghiên cứu chung của khoa học kinh tế bao gồm phƣơng pháp thống kê, phƣơng pháp phân tích và tổng hợp tài liệu, so sánh và đối chiếu giữa thực trạng và lý luận, kết hợp với nghiên cứu mô tả để nghiên cứu và trình bày các vấn đề, cụ thể:

+ Xuất phát từ yêu cầu nghiên cứu, tác giả tổng hợp các vấn đề lý luận liên quan đến vấn đề nghiên cứu từ các đề tài nghiên cứu trƣớc đây cũng nhƣ từ các sách, báo và tạp chí.

+ Thống kê tình hình, số liệu liên quan đến vấn đề nghiên cứu qua các năm. + So sánh tình hình biến động số liệu của vấn đề nghiên cứu qua các năm. + Từ việc so sánh, phân tích đi đến đánh giá một cách khái quát những mặt đạt đƣợc và những hạn chế của vấn đề nghiên cứu.

+ Trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp, kiến nghị cần thiết.

- Cách thức tiếp cận: Theo bốn nội dung của quá trình quản trị rủi ro là nhận dạng, đo lƣờng, kiểm soát và tài trợ. Trong đó, luận văn tập trung nghiên cứu nội dung kiểm soát rủi ro.

- Trong quá trình nghiên cứu, tác giả đã sử dụng các quy định, quy trình, các văn bản hƣớng dẫn, các số liệu liên quan đến vấn đề nghiên cứu qua các thời kỳ. Trên cơ sở đó xem xét, phân tích, đánh giá dựa trên cơ sở lý luận và thực tiễn. Từ đó, nhận diện các vấn đề cần đi sâu nghiên cứu và đề ra các biện pháp giải quyết các vấn đề đó.

* Cơ sở xây dựng khung lý thuyết

Để xây dựng cơ sở lý thuyết cho luận văn, tác giả đã tham khảo một số tài liệu nghiên cứu trƣớc đây. Tuy nhiên, các nghiên cứu này chỉ có thể ứng dụng trong một số điều kiê ̣n cu ̣ thể , vì ở các vùng , miền khác nhau, tổ chƣ́c, ngành nghề khác nhau

30

có đời sống, kinh tế, văn hóa và đă ̣c điểm cũng khác nhau . Do đó, mô ̣t số yếu tố có thể đúng trong điều kiê ̣n của vùng, miền này hay tổ chƣ́c này nhƣng la ̣i chƣa đúng ở vùng, miền khác hay tổ chƣ́c khác . Do vậy, dƣ̣a vào các lý thuyết đã nghiên cứu trƣớc đây , tác giả đã xây dƣ̣ng khung lý thuyết phù hợp để nghiên cứu công tác kiểm soát RRTD trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và phát triển Việt Nam-Chi nhánh Đà Nẵng.

Cơ sở lý thuyết đƣợc xây dựng bằng phƣơng pháp thu thập, có sự phân tích so sánh và tổng hợp giữa các quan điểm lý luận trong các tài liệu giáo trình chính thống và các tài liệu nghiên cứu trƣớc đây.

* Cơ sở dữ liệu cần thu thập

+ Tài liệu bên ngoài

Nội dung lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng trong các sách, giáo trình, tài liệu học tập về quản trị hoạt động kinh doanh ngân hàng.

Các quy định của ngân hàng nhà nƣớc ban hành về việc quản trị hoạt động kinh doanh ngân hàng (tập trung vào nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng)

+ Tài liệu nội bộ của đơn vị

* Tài liệu giới thiệu về đơn vị

 Thông tin về lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Đà Nẵng, chức năng nhiệm vụ, cơ cấu tổ chức, quan điểm, chiến lƣợc, mục tiêu họat động

 Thông tin về tình hình thực hiện các chỉ tiêu kinh doanh (quy mô huy động vốn, cho vay, tình hình tín dụng, quản trị tín dụng, tình hình nợ xấu… của ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Đà Nẵng.

 Thông tin về chiến lƣợc, định hƣớng kế hoạch kinh doanh, dự báo các chỉ tiêu tài chính đến giai đoạn 2015 ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam và chi nhánh.

31

 Các quy định hiện hành về quản trị rủi ro tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng, quy trình cho vay … của ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam

 Các báo cáo thƣờng niên về hoạt động kinh doanh, về tình hình tài chính, về tình hình cho vay của ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam-chi nhánh Đà Nẵng

* Những hạn chế khi thu thập thông tin

+ Ngân hàng có thể không cung cấp hết những quy trình, số liệu cụ thể cho phân tích, đánh giá

Kết quả thu thập dữ liệu thứ cấp từ các báo cáo nội bộ về hoạt động kinh doanh của chi nhánh qua các năm, báo cáo nội bộ về quản trị, về tình hình tín dụng, quản trị tín dụng của chi nhánh, của BIDV có thể gặp khó khăn vì ngân hàng sợ lộ bí mật thông tin làm ảnh hƣởng đến danh tiếng của ngân hàng. Do vậy, cần giải thích rõ mục tiêu thực hiện của đề tài và kết quả của đề tài mang tính khách quan, ngân hàng có thể xem nhƣ tài liệu tham khảo và qua đó có thể góp phần hoàn thiện và nâng cao công tác kiểm soát RRTD trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng.

+ Cơ sở lý luận, giải pháp có sự trùng lắp với các đề tài nghiên cứu khác

Kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng là đề tài không phải là mới mẻ, cụ thể là những nội dung có tính chất kinh điển, giáo khoa và thông thƣờng nhƣ tín dụng ngân hàng, NHTM, ... nên trong tổng hợp lý luận cũng nhƣ một vài giải pháp có tính chất chung trong nghiên cứu của luận văn có những trùng lắp nhất định, khó tránh khỏi. Tuy nhiên, cần khẳng định dù có những khía cạnh trùng lắp khó tránh khỏi đó song không phải là sự sao chép mà đƣợc trình bày với văn phong và cách tiếp cận riêng.