1.5.2.1. Né tránh rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
Theo cách hiểu thông thƣờng “Né tránh” đƣợc hiểu là tránh xa cái gì , với ai hay nói cách khác không đối diện với cái gì, với ai. Từ đó suy ra, né tránh RRTD là không đối diện với RRTD.
Trong hoạt động kiểm soát RRTD , né tránh RRTD là một trong những công cụ kiểm soát RRTD . Né tránh rủi ro tín du ̣ng là né tránh những hoạt động làm phát sinh tổn thất do DNVV không trả nợ đúng ha ̣n nhƣ đã cam kết . “Risk avoidance is a conscious decision not to expose oneself or firms to particular risk of loss.” (James S.Trieschman, S.G.G., Robert E. Hoyt, 2001, tr. 76).
Nhƣ vậy , quyết định né tránh RRTD là quyết định có ý thức của các nhà quản tri ̣ rủi ro . NHTM có thể quyết định không cung cấp bất kỳ khoản vay hoặc tài trợ cho một số lĩnh vực cụ thể mà NHTM xét thấy rủi ro tín dụng cao để né tránh nguy cơ rủi ro tín dụng có thể xảy ra . Né tránh RRTD ở đây có nghĩa là không đối diện với RRTD bằng nhiều hình thức nhƣ quyết định từ chối cho vay hoặc đƣa ra các quyết định loa ̣i bỏ rủi ro tín du ̣ng để ngân hàng không còn đối diện với nó trong cho vay DN.
Né tránh rủi ro tín dụng là cách tiếp cận hiệu quả của quản trị rủi ro tín dụng. Bằng cách né tránh RRTD, NHTM biết rằng sẽ không gánh chịu những tổn thất tiềm ẩn và bất định mà RRTD gây ra . Đây là quyết định thƣờng đƣợc đánh giá là tƣơng đối dễ dàng , đơn giản, triê ̣t để và chi phí thấp tuy nhiên có mô ̣t số ha ̣n chế sau:
18
Thứ nhất, hoạt động cho vay của NHTM luôn đối diện với nguy cơ tổn thất do rủi ro tín du ̣ng gây ra do vâ ̣y rất khó né tránh hoàn toàn đƣợc rủi ro tín dụng mà thƣờng chỉ né tránh mô ̣t phần ở mô ̣t mƣ́c đô ̣ nào đó.
Thứ hai, rủi ro tồn tại trong mọi hoạt động của NHTM , vì vậy né tránh rủi ro tín dụng có thể dẫn đến phải đối diê ̣n với rủi ro khác trong hoa ̣t đô ̣ng của NHTM .
Để công tác né tránh RRTD đƣợc thƣ̣c hiê ̣n có hiê ̣u quả , NHTM thƣờ ng sƣ̉ dụng các biện pháp sau:
Một là từ chối cho vay.
NHTM tƣ̀ chối cho vay đối với các DNVV kh ông đủ điều kiện vay vốn, không đáp ƣ́ng đƣợc các tiêu chuẩn cho vay . Đây là biện pháp né tránh hoàn toàn RRTD đảm bảo cho NHTM không đối diện với rủi ro tín dụng có nguy cơ tổn thất cao.
Xây dựng tiêu chuẩn sàng lọc doanh nghiê ̣p vay vốn
Để công tác tƣ̀ chối cho vay có hiê ̣u quả, đảm bảo không bỏ mất nhƣ̃ng DN tốt, đồng thời né tránh nhƣ̃ng DN yếu kém , dễ dẫn đến tổn thất vốn vay , NHTM đƣa ra nhƣ̃ng tiêu chí cu ̣ thể nhằm thống nhất công tác sàng lo ̣c DNVV.
Nội dung tiêu chuẩn sàng lọc doanh nghiê ̣p vay vốn gồm:
- Qui định về tiêu chuẩn sàng lo ̣c khách hàng : Tùy thuộc vào mức độ chấp nhận rủi ro mà mỗi NHTM đƣa ra tiêu chuẩn về sàng lo ̣c khách hàng khác nhau . Tuy nhiên, NHTM thƣờng chấp nhận cho vay nếu DNVV đƣơ ̣c đánh giá là:
- DNVV đƣợc NHTM đánh giá có khả năng trả nợ;
- DNVV kinh doanh có lãi và có tình hình tài chính ổn đi ̣nh; - DNVV có phƣơng án kinh doanh, dƣ̣ án đầu tƣ khả thi,hiê ̣u quả;
Ngoài ra, NHTM còn có thể đƣa ra các tiêu chuẩn bổ sung theo mức độ rủi ro của từng ngành kinh tế.
Đối với DNVV không đạt tiêu chuẩn trên NHTM phải sử dụng các biện pháp né tránh RRTD.
Hai là yêu cầu doanh nghiê ̣p có biện pháp nhằm biến đổi rủi ro tín dụng về mức chấp nhận để cho vay.
19
Đối với những khoản cho vay có rủi ro tín dụng nhƣng có khả năng biến đổi và đƣa rủi ro tín du ̣ng về mƣ́c chấp nhâ ̣n đƣợc để cho vay . NHTM tƣ vấn cho DN có biện pháp bổ sung nhƣ thuê chuyên gia quả n lý , thuê kiểm toán báo cáo tài chính, thành lập bộ phận kiểm soát nội bộ… . nhằm đƣa rủi ro tín du ̣ng về mƣ́c chấp nhâ ̣n để cho vay và đây là biê ̣n pháp thƣờng thƣ̣c hiê ̣n trƣớc khi quyết đi ̣nh cho vay.
Ba là giới hạn tín dụng trên một khách hàng.
Mục đích của xác đi ̣nh giới hạn tín dụng: Thứ nhất, xác định giới hạn tín dụng là xác định nhu cầu vốn cần thiết trong kỳ của DNVV, giúp cho DNVV có kế hoạch quản lý và sử dụng vốn hiệu quả trong giới hạn vốn tín dụng đƣợc cung cấp. Thứ hai, xác định giới hạn tín dụng là xác định giới hạn cao nhất mà NHTM chấp nhận RRTD trên cơ sở kết quả thẩm đi ̣nh , xếp ha ̣ng tín du ̣ng nô ̣i bô ̣ cho một DNVV . Nhƣ vậy, giới hạn tín dụng cho mô ̣t DNVV một mặt giúp DNVV sử dụng hiệu quả vốn vay ngân hàng, mặt khác giúp cho NHTM giới hạn khả năng chịu đựng rủi ro tín dụng. Ngoài ra, NHTM còn qui đi ̣nh tỷ lê ̣ dƣ nợ tối đa cho mô ̣t doanh nghiê ̣p nhằm phân tán RRTD trong cho vay DN.
Bốn là giới hạn tỷ lệ dư nợ những lĩnh vực , ngành có rủi ro tí n dụng cao trên tổng dư nợ.
Xác định giới hạn tín dụng đối với những lĩnh vực cho vay nhạy cảm nhƣ bất động sản, cho vay đầu tƣ chứng khoán là cần thiết để giới hạn RRTD xảy ra đối với lĩnh vực có mức độ RRTD cao. NHTM thƣờng thực hiện giới hạn tỷ lệ dƣ nợ cho vay đối với lĩnh vực có mức độ RRTD cao trên tổng dƣ nợ nhằm không tập trung dƣ nơ ̣ vay vào các lĩnh vực có RRTD cao . Đồng thời khuyến khích cho vay các lĩnh vực có mức độ RRTD thấp nhƣ cho vay lĩnh vực thƣơng mại, sản xuất công nghiệp, cho vay xuất khẩu.... Đây là biện pháp né tránh một phần RRTD nhằm giới hạn RRTD trong mức cho phép.
Năm là cho vay đồng tài trợ.
Cho vay đồng tài trợ là hình thức các NHTM cùng cho vay mô ̣t dự án , cùng chia sẻ RRTD trong cho vay DN . Cho vay đồng tài trợ là hình thức chia nhỏ RRTD nhằm né tránh RRTD có nguy cơ tổn thất cao , chấp nhâ ̣n RRTD trong giới ha ̣n. Cho
20
vay đồng tài trợ giúp cho NHTM giới hạn mức RRTD và tổn thất trong khả năng tài chính của mình.
1.5.2.2. Ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
Đối với các khoản nơ ̣ không thể thƣ̣c hiê ̣n đƣợc biê ̣n pháp né tránh hoàn toàn rủi ro tín dụng, NHTM tiến hành các hoa ̣t đô ̣ng ngăn ngừa rủi ro tín du ̣ng không để nó xảy ra. Vậy ngăn ngừa RRTD trong cho vay DN là gì? Theo cách hiểu thông thƣờng thì ngăn ngƣ̀a là các hoa ̣t đô ̣ng nhằm ngăn cản khả năng xảy ra sự việc không mong muốn nào đó nhằm giảm thiểu tổn thất do sự việc đó xảy ra.
Với ý nghĩa nhƣ vâ ̣y , ngăn ngƣ̀a RRTD trong cho vay DN là các hoa ̣t đô ̣ng của NHTM nhằ m ngăn cản khả năng xảy ra RRTD trong cho vay DN nhằm giảm thiểu tổn thất vốn của NHTM. Các hoạt động này đƣợc tiến hành trƣớc khi RRTD xảy ra căn cứ vào kết quả nhận dạng và đánh giá RRTD trong cho vay DN . Bên cạnh đó hoạt động này thƣờ ng đƣơ ̣c thƣ̣c hiê ̣n trong và sau khi cho vay . Các biện pháp ngăn ngừa RRTD trong cho vay DN thƣờng gồm:
Một là tài sản đảm bảo nợ vay
Tài sản đảm bảo nợ vay là những tài sản thuộc sở hữu của DNVV dùng để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi vay và các khoản phí liên quan cho ngân hàng theo các cam kết trong hợp đồng tín dụng. Tài sản đảm bảo nợ vay là biện pháp giúp NHTM nắm đƣợc thế chủ động trong kiểm soát vốn vay. Nó vừa là biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng vừa là biện pháp giảm thiểu tổn thất. Khi thế chấp tài sản DNVV có trách nhiệm trong việc trả nợ vay đúng nhƣ đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Tỷ lệ giá trị tài sản đảm bảo vốn vay trên dƣ nơ ̣ vay tùy thuộc vào mƣ́c đô ̣ RRTD mà NHTM đánh giá đối với tƣ̀ng DN trong tƣ̀ng thời kỳ. NHTM yêu cầu DN bổ sung tài sản đảm bảo khi DN bi ̣ xuống ha ̣ng hoă ̣c tài sản đảm bảo của DN bi ̣ giảm giá so với giá trị NHTM đã đi ̣nh giá tại thời điểm ký hợp đồng.
Các yêu cầu của biện pháp tài sản đảm bảo
Để biê ̣n pháp này đƣợc thƣ̣c hiê ̣n có hiê ̣u quả , đòi hỏi NHTM phải thƣ̣c hiê ̣n tốt mô ̣t số công tác sau:
21
+ Định giá tài sản đúng giá thi ̣ trƣờng : Công tác đi ̣nh giá tài sản đảm bảo phải đảm bảo chính xác , đúng với giá tri ̣ thị trƣờng và tại mọi thời điểm NHTM phải đảm bảo giá tri ̣ tài sản đảm bảo không thấp hơn giá tri ̣ thị trƣờng;
+ Chọn lọc tài sản đảm bảo có tính thanh khoản : NHTM cần chấp nhận nhƣ̃ng tài sản đảm bảo có tính thanh kho ản nhằm đảm bảo tài sản bán đƣợc trên thi ̣ trƣờng khi doanh nghiê ̣p không trả đƣợc nợ vay;
+ Định kỳ tài sản đảm bảo phải đƣơ ̣c NHTM kiểm tra để đảm bảo tài sản không bi ̣ mất mát, không bị DN;
+ Trong điều khoản hơ ̣p đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay , NHTM thỏa thuận với DNVV các trƣờng hợp bổ sung tài sản đảm bảo;
Hai là yêu cầu doanh nghiê ̣p vay vốn có vốn tự có tham gia vào phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư
NHTM chỉ cho vay khi DN có vốn tự có tham gia vào phƣơng án SXKD hoặc dự án. Đây là biện pháp nhằm tăng trách nhiệm sử dụng vốn vay của DNVV . Mức độ vốn tự có của DNVV tham gia vào phƣơng án SXKD hoă ̣c dự án đầu tƣ phụ thuộc vào mức độ RRTD đƣợc NHTM đánh giá và mức độ tín nhiệm của DNVV trong quá trình vay vốn.
Yêu cầu của biê ̣n pháp vốn tƣ̣ có tham gia:
Để biê ̣n pháp đƣợc thƣ̣c hiê ̣n tốt NHTM yêu cầu vốn tƣ̣ có của DNVV phải đƣơ ̣c giải ngân trƣớc hoă ̣c song song với vốn vay và biện pháp này phải đƣợc NHTM thỏa thuâ ̣n với DN trong hợp đồng tín du ̣ng.
Ba là tổ chức công tác cho vay nhằm hạn chế được rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiê ̣p
- Tách bạch 3 bộ phận đề xuất tín dụng, thẩm định rủi ro và tác nghiệp thành 3 bộ phận riêng biệt. Sự độc lập giữa đề xuất tín dụng và thẩm định rủi ro giúp cho quá trình phê duyệt đƣợc khách quan hơn, hạn chế ý chí chủ quan trong phê duyệt, hạn chế gian lận trong quá trình giải ngân, hồ sơ giả hoặc ngăn ngừa RRTD do đạo đức cán bộ làm công tác tín dụng xuống cấp, gây tổn thất nhƣ : tự ý sửa chữa hồ sơ nhập vào phần mềm quản lý tín dụng để rút tiền ngân hàng, „vay ké‟, tham nhũng…
22
- Phân cấp mƣ́ c phán quyết cho vay theo mức độ rủi ro tín du ̣ng: Mục đích của việc phân cấp phán quyết cho vay là để công tác cho vay của ngân hàng đƣợc xem xét thận trọng tƣơng ứng với mức độ RRTD và trình độ của cán bộ.
- Xây dựng qui trình cho vay tƣơng ứng với từng mức rủi ro tín du ̣ng : Mỗi một sản phẩm cho vay đều có mức độ rủi ro tín du ̣ng khác nhau, có đặc điểm riêng. Do vậy để hạn chế đƣợc RRTD , NHTM ban hành qui trình cho vay theo tƣ̀ng sản phẩm cho vay.
-Thực hiện việc giám sát quá trình vay vốn của doanh nghiê ̣p nhằm không để xảy ra các nguy cơ gây ra rủi ro nhƣ: sử dụng vốn sai mục đích, viê ̣c tuân thủ các cam kết trong hơ ̣p đồng tín du ̣ng, giám sát dòng tiền...
Bốn là sử dụng các biện pháp tài chính
Để đảm bảo DNVV sử dụng vốn vay có hiệu quả, NHTM thƣờng thỏa thuận với DNVV các điều kiện vay vốn trƣớc khi giải ngân nhƣ lãi suất, lãi quá hạn, phí gia hạn, phí cơ cấu lại thời hạn. Đây là biện pháp tác động vào DNVV, yêu cầu DNVV phải sử dụng vốn vay có hiệu quả. Nếu không sử dụng vốn vay có hiệu quả dẫn đến trả nợ vay không đúng hạn, phải gia hạn hoặc quá hạn thì DNVV sẽ bị mất đi một khoản chi phí cơ cấu, lãi phạt.
Năm là thu nợ trước hạn
Thu nợ trƣớc hạn là biện pháp theo đó , NHTM thu hồi nợ vay trƣớc ngày đến hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng do khách hàng không thƣ̣c hiê ̣n đúng các cam kết trong hơ ̣p đồng tín dụng hoặc NHTM cho DNVV trả nợ trƣớc hạn khi NHTM phát hiê ̣n các dấu hiê ̣u rủi ro tín du ̣ng có thể dẫn đến trả nợ không đúng ha ̣n . Nguồn thu nơ ̣ là nguồn vốn tƣ̣ có, tiền bán hàng của DNVV.
Yêu cầu của biê ̣n pháp thu nợ trƣớc ha ̣n:
Để biê ̣n pháp thu nợ đƣợc thƣ̣c hiê ̣n tốt trong các hợp đồng tín du ̣ng , NHTM phải thỏa thuận các trƣờng hợp thu nợ trƣớc hạn.
1.5.2.3. Giảm thiểu tổn thất trong cho vay doanh nghiệp
Né tránh, ngăn ngừa rủi ro tín du ̣ng là những biện pháp can thiệp vào xác suất xảy ra RRTD trong cho vay DN. Tuy nhiên, có những RRTD mà NHTM không thể
23
ngăn ngừa hoặc chỉ ngăn ngừa một phần. Để bổ sung vào các biện pháp kiểm soát RRTD, NHTM sử dụng biện pháp giảm thiểu tổn thất. Giảm thiểu tổn thất trong cho vay DN là biện pháp của NHTM thực hiện trƣớc khi RRTD xảy ra.
Giảm thiểu tổn thất là biện pháp giảm thiểu tổn thất tấn công vào các rủi ro bằng cách làm giảm bớt giá trị hƣ hại khi tổn thất xảy ra . Nhƣ vậy, giảm thiểu tổn thất trong cho vay DN ở đây đƣơ ̣c hiểu là biện pháp giảm thiểu tổn thất tấn công vào các rủi ro tín du ̣ng trong cho vay DN bằng cách làm giảm bớt giá trị hƣ hại khi tổn thất xảy ra và là biê ̣n pháp đƣợc đề ra , thực hiện trƣớc khi RRTD xảy ra mặc dù hoạt động giảm thiểu tổn thất thực hiện sau khi tổn thất xảy ra . Các biện pháp giảm thiểu tổn thất thƣờng sƣ̉ du ̣ng trong cho vay DN là:
Một là lập quỹ dự phòng rủi ro
Khi đã chấp nhận rủi ro thì NHTM phải dự trù về nguồn tài chính để khi rủi ro xảy ra thì sẽ khắc phục đƣợc kịp thời nhằm bù đắp những tổn thất mất mát. Khi giải ngân, việc cho vay của ngân hàng đƣợc chính thức ghi nhận trên sổ sách kế toán và đồng thời là thời điểm ngân hàng phải luôn đối diện với rủi ro tín dụng do vâ ̣y cần phải thực hiện trí ch dƣ̣ phòng rủi ro . “Trích dự phòng rủi ro tín dụng là phƣơng pháp ngân hàng sử dụng để ghi nhận tổn thất so với giá trị ghi nhận ban đầu của khoản vay” (Đinh Thi ̣ Thanh Vân, 2012, trang 7).
Quỹ dự phòng rủi ro bao gồm dự phòng r ủi ro cụ thể và dự phòng chung . Mƣ́c trích dự phòng rủi ro cụ thể là mức độ tổn thất tín dụng do vậy nó phục thuộc vào : (i) Mƣ́ c đô ̣ rủi ro của tƣ̀ng DNVV ; (ii) Giá trị tài sản đảm bảo . Mƣ́c trích dƣ̣ phòng chung không phu ̣ thuô ̣c vào tài sản đảm bảo, mƣ́c đô ̣ rủi ro của DNVV.
Hai là áp dụng lãi suất cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng
Lãi suất cho vay theo mức RRTD nhằm giúp cho NHTM bù rủi ro tín dụng. DNVV có xếp hạng tín dụng nội bộ AAA sẽ có lãi suất cho vay thấp hơn lãi suất cho vay đối với các DNVV có mức định hạng thấp hơn nhƣ BBB,BB .... Việc áp dụng lãi suất vay vốn theo mức độ rủi ro tín dụng, tạo động lực cho DNVV luôn phải phấn đấu nâng cao năng lực tài chính, trình độ quản lý để đƣợc NHTM nâng hạng tín dụng.
24
Ba là giảm dần dư nợ vay
Trong quá trình nhâ ̣n diê ̣n , đánh giá RRTD trong cho vay DN , NHTM nhận