3. it ng và ph m vi nghiên cu
2.2.1.2Phân lo in và trích pd phòng ri ro
Theo Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005 và Quy t đ nh s 18/2007/Q -NHNN ngày 25/04/2007 c a Th ng đ c NHNN thì các TCTD th c hi n phân lo i n theo 5 nhóm và t l trích l p d phòng r i ro nh sau:
Nhóm 1: N đ tiêu chu n, t l trích l p DPRR là 0%. Nhóm 2: N c n chú ý, t l trích l p DPRR là 5%.
Nhóm 3: N d i tiêu chu n, t l trích l p DPRR là 20%.
Nhóm 4: N nghi ng , t l trích l p DPRR là 50%.
Nhóm 5: N có kh n ng m t v n, t l trích l p DPRR là 100%.
C ng theo Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN quy đ nh, trên c s phân lo i các kho n n theo 5 nhóm các NH ph i trích l p d phòng c th đ d phòng cho nh ng t n th t có th x y ra, đ ng th i trích l p d phòng chung v i t l 0,75% t ng giá tr c a các kho n n t nhóm 1 đ n nhóm 4 đ d phòng cho nh ng t n th t ch a xác đ nh. Tuy nhiên vi c phân lo i n ph i đ c NHNN ch p thu n và ph i d a trên c s x p h ng tín d ng n i b có xem xét đ n đ c đi m ho t đ ng
Trên c s đó, hàng quý VCB th c hi n phân lo i n g c và trích l p DPRR theo quy đ nh c a NHNN. Các lo i n s đ c chia làm 5 nhóm theo các m c đ r i ro khác nhau, theo đó VCB s trích l p DPRR theo t l ph n tr m đ c quy đ nh t ng ng v i m i nhóm n . T i th i đi m 30/9/2010, n x u c a VCB (nhóm 3,4,5) là 4.960,38 t đ ng, chi m 3,06% t ng d n n i b ng và VCB đã trích đ 100% d phòng chung và d phòng c th . B ng 2.14 : Phânlo i n t i th i đi m 31/12/2009 và 30/9/2010. n v tính: t đ ng.
Ch tiêu Phân lo i D n cho vay
31/12/2009 30/9/2010 Nhóm 1 N đ tiêu chu n 130.088,70 136.437,13 Nhóm 2 N có v n đ 8.033,74 21.868,03 Nhóm 3 N d i tiêu chu n 440,65 2.359,43 Nhóm 4 N nghi ng 394,98 473,20 Nhóm 5 N có kh n ng m t v n 2.663,06 2.163,75 T ng c ng 141.621,13 163.301,54 T l n x u 2,47% 3,06%
Ngu n: B n cáo b ch ngày 26/11/2010 c a VCB.
D n cho vay c a VCB t ng tr ng nhi u qua các n m, t l N quá h n/T ng d n luôn th p h n t l quy đ nh c a NHNN. Tuy nhiên các n m g n đây, t l N quá h n trong toàn h th ng m c khá cao đã nh h ng đ n ch t l ng tín d ng c a VCB. N x u c a VCB kho ng 3%, là m c cao h n so v i trung
bình toàn ngành (kho ng 2,5%), quan trong h n là các TCTD có quy mô hàng đ u và là đ i th c nh tranh ch y u c a VCB nh Vietinbank, BIDV, ACB, STB,... thì t l n x u th i gian qua m c d i 1%.
Nh v y đâu là nguyên nhân c a tình tr ng này khi mà VCB tr c đây “n i ti ng” là TCTD có quy trình cho vay r t ch t ch và công tác “sàng l c” khách hàng r t ch t ch . Tuy nhiên, khi nghiên c u quá trình ho t đ ng c a VCB th i gian qua
+ S bi n đ ng tiêu c c c a n n kinh t trong n c c ng nh qu c t đã tác đ ng x u đ n tình hình ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p, qua đó làm gia t ng n x u và xu t hi n nhi u nguy c r i ro tín d ng cho Ngân hàng.
+ S phát tri n nhanh v m ng l i chi nhánh/phòng giao d ch trong khi công tác nhân s ch a đáp ng nh c u th c t (t m c 59 chi nhánh vào n m 2007 đã t ng lên 71 chi nhánh vào th i đi m 30/9/2010).
+ ây là giai đo n đ u tri n khai và áp d ng các quy trình tín d ng, quy trình qu n tr RRTD. Do đó, khó tránh kh i nh ng ý ki n ch quan, nh ng t n t i c a quy trình c n kh c ph c và hoàn thi n.
+ Là giai đo n m i chuy n khai áp d ng phân lo i n và trích l p d phòng RRTD theo i u 7 c a Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN ngày 22/4/2005. Do đó có
th nh h ng đ n k t qu phân lo i, x p h ng tín d ng khách hàng, t đó làm bi n đ ng k t qu phân lo i n c a h th ng.
+ C nh tranh ngày càng kh c li t c a các TCTD trong c ng nh n c ngoài,
th ph n b thu h p d n.
Do đó, VCB đã và đang xây d ng nhi u quy trình, quy đ nh liên quan đ n công tác qu n tr r i ro, đ c bi t là qu n tr RRTD, nh m l ng hoá và ki m soát đ c r i ro, giúp c i thi n hi u qu ho t đ ng kinh doanh.