- Thẩm định tài sản bảo đảm
2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân
Bên cạnh những kết quả đã đạt được nêu ở trên, công tác thẩm định tài chính dự án tại NHNo&PTNT huyện Yên Bình vẫn còn một số mặt hạn chế
- Trong quy trình, nội dung thẩm định dự án đã tương đối hoàn chỉnh nhưng đôi khi việc thực hiện, tiến hành theo quy trình, hệ thống chỉ tiêu không được thực hiện đầy đủ, còn mang tính thủ tục nhiều khi chấp nhận một cách thụ động, các số liệu, chỉ tiêu do khách hàng
hàng - tài chính
- Việc tính toán chi phí cơ hội vào trong chi phí của dự án, điều này hầu như mọi dự án đều bỏ qua, tuy chi phí cơ hội không phải là một khoản thực chi nhưng việc tồn tại của nó thể hiện được chi phí chủ đầu tư đã hy sinh để thực hiện dự án đã chọn.
- Việc thẩm định khía cạnh kỹ thuật của dự án đôi khi ít được quan tâm nhưng việc thẩm định khía cạnh kỹ thuật nó quyết định công suất hoạt động, chi phí máy móc thiết bị, chi phí tiêu hao nguyên vật kiệu, thời gian khấu hao, chi phí vận hành... Đây chính là các yếu tố cấu thành trực tiếp lên việc tính toán, cân đối dòng tiền của dự án, Trong khi đó hầu hết các dự án mới chỉ thụ động chấp nhận các thông số kỹ thuật mà chủ đầu tư đưa ra chứ ít khi thẩm định lại như thẩm định về công suất, định mức tiêu hao nguyên vật liệu, nhất là giá cả đối với những máy móc, thiết bị nhập khẩu, thẩm định chuyển giao công nghệ.
- NHNo& PTNT huyện Yên Bình rất chú trọng tới khâu tuyển chọn và đào tạo cán bộ tín dụng nhưng phần nào vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu hiện tạị. Công tác thẩm định dự án với một cán bộ tín dụng không chỉ dừng lại ở việc biết tính toán các hiệu quả tài chính dự án mà còn đòi hỏi một kiến thức tổng hợp về các khía cạnh thị trường kỹ thuật của dự án bên cạnh đó còn phải biết phân tích, dự báo rủi ro, nắm bắt được những yêu cầu của thị trường và từ đó có thể đáp ứng được toàn bộ yêu cầu của thực tế. Tuy nhiên hiện nay việc phân công quản lý dự án theo ngành nghề kinh doanh cho cán bộ tín dụng chưa được rõ ràng. Độ tuổi của các cán bộ tín dụng làm công tác thẩm định còn chênh lệch. Người nhiều tuổi, có kinh nghiệm nhưng kiến thức chuyên môn còn hạn chế, có cán bộ ít tuổi có kiến thức chuyên môn nhưng kinh nghiệm chưa đúc rút được nhiều vì vậy hạn chế này càng cần được quan tâm giải quyết.
Để đánh giá tính khả thi của dự án công tác thu thập thông tin càng trở nên quan trọng và cần thiết, thông tin càng đầy đủ và đáng tin cậy thì việc phân tích càng trở nên dễ dàng và chính xác. Nhưng trong thực tế nguồn thông tin các dự án cung cấp từ hồ sơ xin vay vốn và các luận chứng kinh tế kỹ thuật và nhất là các bản báo cáo tài chính của các doanh nghiệp không phải lúc nào cũng phản ánh chính xác tình hình thị trường, tình hình hoạt động của doanh nghiệp vì bản thân doanh nghiệp thu thập thông tin còn rất hạn chế, mang tính ước lượng và làm cho có thủ tục, các chỉ tiêu trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp thường không có sự so sánh với các doanh nghiệp trong cùng ngành. Không những thế các thông tin thường thay đổi nhất là thông tin về chi phí, doanh thu. Cán bộ tín dụng khi phân tích thường dựa trên những số liệu cũ không thu thập thêm thông tin từ thị trường và không có khả năng phân tích, dự báo rủi ro thì kết quả thẩm định sẽ thiếu khách quan,
hàng - tài chính
không chính xác. Việc áp dụng các phần mềm tính toán trong phân tích hiệu quả tài chính là công cụ quan trọng để nâng cao độ chính xác của công tác thẩm định, và rút ngắn được thời gian thẩm định giúp các doanh nghiệp có cơ hội đầu tư vào các dự án được sớm hơn.
Mặc dù trong công tác thẩm định dự án tại NHNo & PTNT huyện Yên Bình đã đạt được một số thành tựu nhất định góp phần đưa ngân hàng đạt được vị trí như ngày hôm nay trên thị trường tiền tệ. Nhưng nó vẫn còn tồn tại một số hạn chế những hạn chế này xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau có những nguyên nhân từ bản thân ngân hàng, cũng có nguyên nhân từ bên ngoài và từ các nhân tố khách quan khác, có những nguyên nhân tác động trực tiếp tới công tác thẩm định cũng có nguyên nhân tác động gián tiếp tới công tác này.
Do vậy ngân hàng phải tìm hiểu kỹ những nguyên nhân này thì mới đưa ra được các biện pháp khắc phục hiệu quả nhất.
* Khó khăn từ bản thân ngân hàng:
NHNo & PTNT huyện Yên Bình hiện nay vẫn chưa có các chỉ tiêu hoặc tiêu chuẩn để so sánh với các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp. Vì vậy chưa có được những căn cứ tiêu chuẩn để đánh giá doanh nghiệp hoạt động có lành mạnh hay không, có yếu kém hay không. Hiện nay ngân hàng tiến hành thẩm định tài chính doanh nghiệp mới chỉ dựa vào báo cáo tài chính của doanh nghiệp cung cấp hoặc dựa trên bảng xếp hạng của doanh nghiệp mà những bảng xếp hạng này có khi chưa được liên tục cập nhật. Do đó việc dựa trên những tiêu chuẩn xếp hạng đó để đánh giá là còn thiếu độ tin cậy, chưa đánh giá được chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp và ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định.
* Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp
Đối với một số doanh nghiệp không muốn công khai thông tin tài chính của mình cho nên cán bộ thẩm định gặp rất nhiều khó khăn trong việc thu thập thông tin tài chính phục vụ cho công tác thẩm định dự án.
Để đánh giá doanh nghiệp thì cán bộ thẩm định phải ndựa vào các tài liệu như: báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán nhưng không phải tất cả tài kiệu trên đều được kiểm tra, kiểm toán đầy đủ, nên tính trung thực của số liệu, đặc biệt là số liệu của doanh nghiệp tư nhân, ngoài quốc doanh rất đáng nghi ngờ. Để phát hiện được điều này không
hàng - tài chính
phải cán bộ thẩm định nào cũng có thể làm được vì vậy nó ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng của công tác thẩm định.
Trên thị trường tiền tệ hiện nay mở ra rất nhiều ngân hàng thương mại các ngân hàng này thường cạnh tranh nhau để thu hút khách hàng. Vì vậy khách hàng được quyền lựa chọn ngân hàng giao dịch. Một doanh nghiệp được mở tài khoản tiền gửi và tiền vay ở nhiều ngân hàng thương mại khác nhau. Lợi dụng điều này không ít doanh nghiệp mở tài khoản tiền gửi tiền vay tại nhiều ngân hàng khác nhau, hoặc vay ngân hàng này không được thì sang vay ngân hàng khác dẫn đến ngân hàng khó kiểm soát được dư nợ của khách hàng. Đây cũng là một trong nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định của dự án tại ngân hàng.
Mặt khác trong nhiều dự án xin vay vốn tại ngân hàng thì vốn tự có của chủ đầu tư chỉ chiếm từ 7 đến 15% tổng vốn đầu tư, mà đại đa số là dưới dạng nhà xưởng vì vậy khi tiến hành thẩm định thì cán bộ thẩm định sẽ gặp rất nhiều khó khăn. Điều này buộc các cán bộ thẩm định phải phân tích kỹ càng khách hàng trước khi cho vay để đảm bảo an toàn vốn vay. * Những nguyên nhân khác
Môi trường hoạt động của dự án là môi trường tương lai trong đó có một loạt các yếu tố tự nhiên, kinh tế, chính trị, luật pháp có thể tác động tới dự án. Mà những yếu tố tự nhiên, kinh tế, luật pháp thường hay biến động và có thể ảnh hưởng tới dự án. Việc dự báo được những biến động này là rất khó khăn đối với cán bộ thẩm định. Vì vậy khi có những rủi ro ngoài dự tính xảy ra thì dự án có thể mất tính khả thi. Để kiểm soát mọi biến cố có thể xảy ra thì cán bộ thẩm định có giỏi đến đâu thì cũng chưa chắc có thể làm được. Đây là những khó khăn ngoài vòng kiểm soát và nó ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định.
Hiện nay quan hệ giữa các ngân hàng Việt Nam chưa thật chặt chẽ, mật thiết. Giữa các ngân hàng chưa có sự phối hợp hỗ trợ lẫn nhau trong công tác thẩm định dự án. Các ngân hàng còn chưa chia sẻ thông tin tín dụng với nhau có nhiều ngân hàng còn coi việc giữ bí mật thông tin tín dụng với ngân hàng bạn là một trong những biện pháp cạnh tranh. Quan điểm trên hoàn toàn sai lầm, vì việc cạnh tranh giữa các ngân hàng là phải dựa trên chất lượng dịch vụ của ngân hàng đó cung cấp. Vì vậy các ngân hàng cần phải có một mối quan hệ mật thiết với nhau, hỗ trợ nhau cùng phát triển.
Việc đánh giá xếp loại các doanh nghiệp ở Việt Nam chưa có tổ chức nào đúng ra đảm nhiệm. Đây chính là kiếm khuyết của thị trường tiền tệ ở Việt Nam. Ở một số nước có
hàng - tài chính
những tổ chức được phép làm công việc này và bán những kết quả đánh giá của họ có như thế thì những thông tin mà ngân hàng thu thập được mới có độ chính xác và độ tin cậy cao. Ở nước ta việc xếp loại doanh nghiệp là do các ngân hàng tự thực hiện theo những tiêu chí xếp hạng do bộ tài chính quy định. Tuy nhiên những tiêu chí này còn chung chung, chưa tính đến biến động của từng ngành, từng lĩnh vực sản xuất kinh doanh và những thông tin đó không được cập nhật thường xuyên. Chính vì vậy việc đánh giá xếp hạng doanh nghiệp của ngân hàng còn thiếu chính xác chưa đáp ứng đúng yêu cầu. Điều này dẫn đến quyết định đầu tư hoặc cho vay của ngân hàng nhiều khi còn rất mạo hiểm.
hàng - tài chính
CHƯƠNG III