Qua bảng và đồ thị 3.5 ta thấy: Nhìn chung tổng doanh thu của công ty tăng lên qua các năm, năm 2005 tổng doanh thu của công ty là 40,164 triệu đồng, năm 2006 tổng doanh thu tăng lên một mức 5,440 triệu đồng, tương ứng với mức tăng là 13,54%.
Sau 1 năm cổ phần hóa công ty thì tình hình sản xuất kinh doanh của công ty ngày càng có hiệu quả, cụ thể là tổng doanh thu của năm 2007 tiếp tục tăng lên cao hơn là 81,500 triệu đồng, như vậy tăng hơn so với năm 2006 là 38,896 triệu đồng
( tăng 78,71%).
Đồ thị 3.5: Tình hình lợi nhuận
Nguyên nhân chủ yếu làm cho tổng doanh thu của công ty ngày một tăng lên là : Lợi nhuận gộp từ bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng lên so với năm 2005, năm 2006 lợi nhuận gộp từ bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt 9,929 triệu đồng, tăng lên 8,575 triệu đồng so với năm 2005 ( tăng 633,31%) đây là một mức tăng tương đối lớn, thể hiện tình hình khả quan của công ty bước đầu trong công cuộc cổ phần
hóa. Tuy nhiên, sang năm 2007 lợi nhuận gộp từ bán hàng và cung cấp dịch vụ có hơi giảm sút, giảm 30,02% so với năm 2006.
Năm 2006 là năm cổ phần hóa của công ty với cổ phần của nhà nước là 35% còn lại phần lớn là huy động từ bên ngoài, đây là yếu tố tạo thuận lợi lớn về vốn cho công tác sản xuất kinh doanh của công ty.
Tuy nhiên đây cũng là năm đầu tiên của cổ phần hóa nên công tác quản lý chi phí của công ty chưa hiệu quả làm cho chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh
nghiệp tăng lên, cụ thể là năm 2006 chi phí bán hàng của công ty tăng lên 248 triệu đồng so với năm 2005 ( tăng 117.36%), ngoài ra mô hình của công ty cổ phần thường rất cồng kềnh dẫn đến việc chi phí quản lý doanh nghiệp tăng so với
năm 2005.
Đặc biệt qua năm 2007 công tác quản lý chi phí của doanh nghiệp vẫn chưa thật hiệu quả, với mức tăng của chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2007 là 2,480 triệu đồng( tăng 88.76%). Còn một nguyên nhân có thể nói là quan trọng nhất ảnh hưởng đến tình hình sản xuất của công ty đó là vấn đề nguyên vật liệu cung cấp cho công ty khi vào vụ, năm 2007 là năm nền kinh tế không chỉ Việt Nam mà cả thế giới đều bị lạm phát, dẫn đến giá cả các hàng hoá trên thị trường tăng lên mà giá đường thì tăng với mức không đáng kể, người dân trồng mía không còn hấp dẫn với việc trồng mía nên vùng nguyên liệu cung cấp cho công ty cũng bị thu hẹp, chính vì thế công ty đã có những chính sách đầu tư khuyến khích các nông hộ quay lại trồng mía, hỗ trợ các nông hộ không chỉ về kiến thức kỹ thuật mà còn hỗ trợ về vốn…dẫn đến chi phí trong năm 2007 tăng lên làm cho lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của công ty bị giảm sút.
Do công ty vừa thực hiện cổ phần hóa nên được ưu đãi về thuế thu nhập doanh nghiệp 100% trong 3 năm 2006 – 2007 – 2008, và ưu đãi 50% thuế thu nhập doanh nghiệp 7 năm sau, đây là một lợi thế cho sự phát triển của công ty không những trong giai đoạn hiện nay mà còn phát triển về sau.
Tóm lại: Qua kết quả phân tích trên ta thấy hiệu suất kinh doanh tăng chủ yếu là do tiết kiệm được chi phí, Công ty đã ổn định và phát triển vùng nguyên liệu đầu vào khá tốt nên lợi nhuận năm 2007 so với năm 2006 tăng khá cao. Với sự phấn đấu nổ lực của Ban lãnh đạo Công ty cùng toàn thể cán bộ công nhân viên, trong tương lai Công ty sẽ phát triển mạnh hơn và thu được lợi nhận cao hơn .
Bảng 3.5: Phân tích kết quả sản xuất kinh doanh Đơn vị:triệu đồng Chỉ tiêu
ST CC ST CC ST CC +/- % +/- %
Tổng doanh thu 40,164 100.00 45,604 100.00 81,500 100.00 5,440 13.54 35,896 78.71
1.Các khoản giảm trừ 0 0.00 0 0.00 85 0.10 0 - 85 -
2. Doanh thu thuần BH và CCDV 40,164 100.00 45,604 100.00 81,415 99.90 5,440 13.54 35,811 78.533.Giá vốn hàng bán 38,811 96.63 35,675 78.23 74,467 91.37 -3,136 -8.08 38,792 108.74 3.Giá vốn hàng bán 38,811 96.63 35,675 78.23 74,467 91.37 -3,136 -8.08 38,792 108.74 4.Lợi nhuận gộp về BH và CCDV 1,354 3.37 9,929 21.77 6,948 8.53 8,575 633.31 -2,981 -30.02 5. Doanh thu HĐTC 581 1.45 546 1.20 2,278 2.80 -35 -6.02 1,732 317.22 6. Chi phí HĐTC 7,106 17.69 7,071 15.51 7,207 8.84 -35 -0.49 136 1.92 7. Chi phí BH 242 0.60 526 1.15 319 0.39 284 117.36 -207 -39.35 8. Chi phí QLDN 2,552 6.35 2794 6.13 5,274 6.47 242 9.48 2,480 88.76 9. Lợi nhuận từ HĐKD -7,965 -19.83 84 0.18 -3574 -4.39 8,049 -101.05 -3,658 -4354.76 10. Thu nhập khác 6,529 16.26 19 0.04 7,217 8.86 -6,510 -99.71 7,198 37884.21 11. Chi phí khác 19 0.05 0 0.00 395 0.48 -19 -100.00 395 - 12. Lợi nhuận khác 6,511 16.21 19 0.04 6,822 8.37 -6,492 -99.71 6,803 35805.26 13.Tổng lợi nhuận trước thuế -1,546 -3.85 103 0.23 3,248 3.99 1,649 -106.66 3,145 3053.40
14. Chi phí thuế TNDN 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 - 0 -