- Sổ này có 01 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang số 01 Ngày mở sổ: 1/12/
7 15218 Kho văn phòng phẩm Nhà máy cán 562 160 14 26 86 14 26 86 562 160 81522 Nguyên liệu vật liệu NM Phôi249 02 982 955230 60 223 636251 366 012 599228 332 193
2.2.2. Quy trình ghi sổ kế toán tổng hợp
Hiện tại, Công ty TNHH Một thành viên Thép Hòa Phát đang sử dụng hệ thống phần mềm kế toán máy BRAVO để hạch toán kế toán và in sổ sách theo hình thức chứng từ ghi sổ. Việc sử dụng phần mềm kế toán đã giảm nhẹ công việc mà các kế toán viên phải làm giúp công tác hạch toán và kiểm tra được dễ dàng và thuận lợi hơn. Cứ 5-10 ngày, kế toán Công ty xuống nhà máy lấy chứng từ về để tiến hành hạch toán.
Từ các hóa đơn, chứng từ kế toán đã được kiểm tra và đảm bảo đúng yêu cầu, kế toán nhập dữ liệu vào máy tính qua cửa sổ nhập dữ liệu của phần mềm kế toán.
Sau đó, phần mềm kế toán sẽ tự động cập nhật dữ liệu vào bảng kê chứng từ và các chứng từ ghi sổ. Các chứng từ ghi sổ được lập theo các phần hành bao gồm: Chứng từ báo Có, chứng từ báo Nợ, Chứng từ bù trừ, chứng từ chi phí, chứng từ hóa đơn, chứng từ nhập mua, chứng từ phiếu chi, chứng từ phiếu khác, chứng từ phiếu nhập, chứng từ phiếu thu, chứng từ phiếu xuất, chứng từ tự động, chứng từ trả lại, chứng từ thành phẩm. Mỗi tháng sẽ có một chứng từ ghi sổ của mỗi phần hành. Theo đó dữ liệu được cập nhật vào sổ cái TK 152 và các sổ cái có liên quan. Khi cần theo dõi các loại tài khoản, chứng từ hoặc in sổ… kế toán sẽ sử dụng chức năng tìm kiếm dữ liệu và in sổ sách trên phần mềm BRAVO 6.3SE cài đặt sẵn
Biểu số 2.26. Chứng từ ghi sổ
Công ty TNHH MTV Thép Hòa Phát
Khu CN Phố Nối A-Giai Phạm-Yên Mỹ-Hưng Yên
