Để đánh giá tình hình lợi nhuận của Công ty trong năm qua chúng ta sử dụng các chi tiết thông qua bảng sau:
Bảng 08: Bảng phân tích, đánh giá tình hình lợi nhuận của Công ty Cổ phần Sông Đà 12.
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch
Doanh thu thuần (đ) 210.949.401.062 201.178.672.976 -9.770.728.686
Tổng nguồn vốn hay tài sản bình quân. (đ) 361.871.350.426 438.339.281.303 76.467.930.877
Nguồn vốn chủ sở hữu bình quân (đ) 66.540.021.260 70.267.849.956 3.827.828.696
Tổng lợi nhuận sau thuế (đ) 8.625.548.811 2.741.332.912 -5.884.215.899 Kết quả trên cho thấy lợi nhuận năm 2011 của công ty giảm đi nhiều, từ 8.625.548.811đ năm 2010 xuống còn 2.741.332.912đ năm 2011, giảm đi 5.884.215.899đ. Điều này chủ yếu là do năm 2011 công ty chịu ảnh hưởng rất nặng nền từ tình hình kinh tế chung cũng như của ngành xây dựng.
Về công tác phân tích tình hình tài chính của công ty. Như chúng ta đã biết phân tích tình hình tài chính có vai trò rất quan trọng trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp. Đó là việc sử dụng các phương pháp và công cụ cho phép thu nhập và xử lý các thông tin kế toán và các thông tin khác trong quản
lý doanh nghiệp nhằm đánh giá tình hình tài chính, khả năng và tiềm lực của doanh nghiệp giúp người sử dụng thông tin đưa ra quyết định tài chính quản lý phù hợp.
Nhận thức vai trò và tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính đối với sự phát triển của công ty trong những năm qua công ty Cổ phần Sông Đà 12 đã thực hiện khá tốt việc phân tích tình hình tài chính chủ yếu trên kết quả tạo nguồn, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. Thông qua phân tích công ty đã xác định được những nguyên nhân và các yếu tố chủ quan cũng như khách quan ảnh hưởng đến tình hình tài chính và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty từ đó đưa ra các giải pháp khắc phục để thực hiện tốt mục tiêu, nhiệm vụ đề ra trong những năm tiếp theo.
+ Một số nhận xét tình hình tài chính của công ty:
Với tư cách là một sinh viên chuyên ngành tài chính doanh nghiệp tiếp cận với tình hình tài chính của công ty thông qua báo cáo tài chính, cá nhân em có một số đánh giá về tình hình tài chính của công ty Cổ phần Sông Đà 12 như sau:
- Trong những năm gần đây tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh mang lại hiệu quả chưa cao. So với năm 2010 thì năm 2011 lợi nhuận giảm, mặc dù con số này chưa phải là cao nhưng cũng là dấu hiệu không tốt. Song song với việc cố gắng tăng lợi nhuận, đơn vị không ngừng mở rộng quy mô hoạt động của mình, không ngừng nâng cao thu nhập tạo thêm việc làm cho CBCNV.
Bên cạnh những mặt tích cực vừa nêu trên, tình hình tài chính của công ty còn nhiều điểm chưa được như sau:
+ Nhìn vào bức tranh toàn cảnh của đơn vị ta thấy sự mất cân đối giữa các loại tài sản, và trong mỗi loại tài sản vẫn chưa có sự phân bố hợp lý giữa các khoản mục.
+ Phần tài sản cố định chỉ chiếm rất nhỏ trong tổng số tài sản. Đối với đơn vị xây dựng và kinh doanh vận tải thì tỷ lệ này là chưa cao. Điều này sẽ gây khó khăn trong việc sản xuất kinh doanh.
+ Lượng tiền gửi ngân hàng tăng lên nhiều nhưng vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu thanh toán của công ty.
+ Vay ngắn hạn giảm cụ thể đầu năm 43.938.018.064 đ và cuối năm năm là 33.481.952.963 đ. Điều này gây ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động của công ty. Điều này chứng tỏ vay ngắn hạn của Công ty để dùng cho các công trình là khó khăn hơn, nguồn vốn chủ sở hữu vào thời điểm cuối năm cũng giảm nhưng mức giảm không đáng kể, nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỷ lệ rất thấp trong tổng số nguồn vốn và có xu hướng giảm. Điều này chứng tỏ mức độ độc lập về tài chính của công ty chưa cao. Với nguồn vốn tự có của công ty không đủ trang trải cho tài sản cố định. Do đó công ty buộc phải huy động vốn từ bên ngoài để bù đắp.
- Một điều đáng quan tâm là mức sinh lợi của vốn lưu động không cao mặt dù ở thời điểm cuối năm đã tăng lên so với đầu kỳ nhưng mức tăng không đáng kể. Có nhiều nguyên nhân để lý giải vấn đề này song nguyên nhân đầu tiên là lượng tiền của công ty để dưới hình thức các khoản phải thu, phải trả là tương đối nhiều… Công ty vừa tăng cường cho vay lại vừa tăng cường đi chiếm dụng vốn.
- Để phần nào khắc phục được tình trạng tài chính công ty còn bất cập, cần thiết phải có các kiến nghị nhằm cải thiện hơn tình hình tài chính
CHƯƠNG 3.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN, CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY
3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TRONG THỜI GIAN TỚI.
3.1.1. Những thuận lợi, khó khăn của Công ty.
Thuận lợi.
Bước vào thực hiện nhiệm vụ năm 2012, công ty có những thuận lợi sau: - Phần lớn giá trị sản lượng kế hoạch sản suất kinh doanh năm 2012 đã có hợp đồng, được chỉ định thầu và là công trình trọng điểm của Nhà nước và Chủ đầu tư, như Dự án Xây dựng Khu nhà ở cao cấp BMM tại khu dô thị mới SaLa – Hà Đông – Hà Nội , đầu tư Dự án nhà máy gạch nhẹ tại Hải Dương và đầu tư khu Cảng tại Quán Toan – Hải Phòng.
- Nguồn lực về xe máy thiết bị thi công, nhân lức để thực hiện thi công tại các công trình cơ bản đã tương đối đầy đủ cả về số lượng và chất lượng.
- Công ty đã tích lũy được nhiều bài học kinh nghiệm trong tổ chức sản xuất, chỉ đạo, điều hành và quản lý sản xuất kinh doanh, tạo được thương hiệu Sông Đà 12.
Khó khăn.
Bên cạnh những thuận lợi công ty cũng gặp phải những khó khăn:
- Bước sang năm 2012 trong bối cảnh nền kinh tế thế giới chưa thuận lợi, như: khó khăn của kinh tế Mỹ, khủng hoảng nợ công Châu Âu, biến động chính trị ở Trung Đông...tất cả đều tác động đến nền kinh tế nước ta, vốn phụ thuộc nhiều vào xuất khẩu và vốn đầu tư nước ngoài.
- Chính phủ Việt Nam tiếp tục thắt chặt tiền tệ để kiềm chế lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô. Sự tăng trưởng tín dụng bị hạn chế, lãi suất cho vay vẫn ở mức cao...Do vậy, việc huy động vốn để thực hiện các dự án của Chủ đầu tư dự kiến còn thiếu và gặp nhiều khó khăn.
- Các công trình đa số là chỉ định thầu nên việc thanh toán phụ thuộc rất nhiều vào tình hình vốn của Chủ đầu tư, công tác thanh toán thường bị chậm và tỷ lệ thanh toán thấp do sự trậm trễ trong công tác phê duyệt dựa vào khối lượng cũng như dự toán thi công chi tiết của Chủ đầu tư.
- Thi công đồng thời nhiều công trình trên địa bàn rộng lớn cả trong nước và nước ngoài, cường độ thi công rất cao dẫn tới khó khăn cho việc quản lý, điều hành (như điều chuyển máy móc thiết bị, nhân lức, cung cấp vật tư...)
- Giá cả các loại nguyên nhiên, vật liệu đầu vào năm 2012 tiếp tục tăng cao đột biến trong khi chính sách điều chỉnh vĩ mô bù giá cho các công trình của các cơ quan có thẩm quyền chưa kịp thời do đó dẫn đến việc ứ đọng vốn rất lớn làm ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả sản xuất kinh doanh.